往来帐项管理之个人借款
二、个人借款管理办法
1、借款项目
个人借款按借款用途可以分为差旅费借款、代垫货运借款、办公费用借款、拖车费用借款、其他借款。
2、借款审批程序
(1)借款审批流程见《费用报销管理规定》
(2)公司各部门工作人员因公出差借款,根据出差天数,可予以借差旅费,根据出差天数一般每人每天不超过150元,乘车费或机票单独计算追加。 (3)业务经办人员需要支付、其他费用或购买物品时,
原则
组织架构调整原则组织架构设计原则组织架构设置原则财政预算编制原则问卷调查设计原则
上应先取得有效报销发票,或根据
合同
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、
协议
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、委托费用审批单等办理付款手续。特殊情况需提前预借资金时,业务经办人员要填写申请单,注明借款事由、借款金额。经部门经理、财务总监、总经理、批准后,方可借款。
(4) 公司严禁办理个人生活性借款。
3、个人借款的归还和清欠考核
(1)借款必须于业务发生后或出差返回后的5日内报销,超时未报销未还款时,由财务人员将其全部当月工资扣发用来抵还借款,同时开出还款收据交于借款人,并对欠款人罚款50-500元。
(2) 遗留借款较大且不能一次还清的,由借款人做出计划,分期还款,但最长不得超过6个月。超过6个月的,由财务人员每月将其全部当月工资扣发抵还借款,同时开出还款收据交于借款人。
(3)其他借款最长还款期限为30天,超过30天的又无特殊原因不清还的,由财务人员将其全部当月工资扣发抵还借款,同时开出还款收据交于借款人,并对借款人罚款50-500元。
(4)跨越帐面有借款,无特殊原因不清还而财务不予扣款的,每一人次扣财务负责人和往来帐管理人员50元。