发票交接单及往来帐款询证函管理办法
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_1714182201215_2应收帐款管理,保证双方往来准确，按公司风险管理要求，先对发票交接单及往来帐款询证函管理要求如下:
一、发票交接暨应收账款确认函
1、对于公司所有
合同
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客户，业务员在送达发票时均需要取得该公司的发票交接暨应收账款确认函(以下简称发票交接单)。
2、发票交接单至少需要该公司采购或
材料
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部门印鉴签章，或经过该公司书面授权的管理人员(对方在销售合同上签字的人员可视同获得书面授权)的签字，如果可能，应尽可能取得该公司公章或财务专用章签章。
3、发票交接单必须在次月5号前交回(即7月的发票交接单8月5日前交回)各公司营业室。
4、本公司经办人员必须在发票交接单上签字确认。
二、往来账款询证函
1、公司所有应收账款客户，当月应收账款余额大于10万元的，必须取得往来账款询证函。
2、往来账款询证函必须取得该公司公章或财务专用章签章。
3、询证函必须在次月20号前交回各营业部，并由营业部上缴至销售公司结算部统一保管存档。
4、本公司经办人员必须在往来账款询证函上签字确认。
三、工作程序:
1、月末完成发票开具后，各公司营业室必须与财务核对本月销售系统及财务系统数据。核对无误后，按照本月销售、开票情况制作发票交接单(附件1)及发票交接汇总表(附件2)、往来账款询证函(附件3)及应收账款汇总表(附件4)，业务员在领取发票必须在发票交接汇总表上签收并同时领取发票交接单、往来账款询证函。
2、在次月5日前，业务员须完成发票送达工作，并将发票交接单交回各公司营业室，并由营业室人员登记收回时间。本公司发票交接单与应收账款确认函全部收回后，营业室人员将发票交接汇总表及发票交接单与应收账款确认函装订成册
后移交公司财务部销售公司结算部保管存档。
3、在再次月520日前，业务员须完成往来账款询证函的收回工作，并将往来账款询证函交回各公司营业室，并由营业室人员登记收回时间。本公司往来账款询证函全部收回后，营业室人员将应收账款汇总表及往来账款询证函装订成册后移交公司财务部销售公司结算部保管存档。
4、在发票交接单及往来账款询证函工作中发现不符的情况必须及时查明原因并处理完毕。
四、共同对账工作
1、为进一步加强应收账款管理，并加强关键岗位的制衡机制，要求各公司财务部及营业室积极参与应收账款对账工作。
2、每月由各公司财务部、营业室共同制定本月参与对账
工作计划
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，并及时通知相关业务员，由各公司财务部或营业室派出一名人员与业务员共同去客户单位对账并收回往来账款询证函，参与对账人员必须同时在往来账款询证函及应收账款汇总表上签字确认。
3、对于跨地域对账成本较高的单位，经销售总公司结算部协调，可委托集团内其他公司的财务部、营业室协助对账，但应尽可能以较低成本自行参与对账。 4、参与对账工作计划由各公司财务部、营业室自行制定，但是每半年必须覆盖半年年末(6月底、12月底)全部10万元以上的应收账款客户。 5、每个季度第一个月的20日前，各公司财务部、营业室必须共同上报上一季度参与对账工作完成情况表(附件5)。
五、检查与监督
1、集团公司财务部、销售公司结算部可对发票交接单及往来账款询证函工作进行定期检查和不定期的抽查。
2、凡是抽查发现未按照本办法实施发票交接及往来账款询证工作的，将按照月度工作未完成进行考核。
浙公网安备 33021202002483