借支及费用报销管理规定
总则
1、为了进一步规范财务管理,加强会计核算和监督,有效合理利用资金,明确借支及报销的责任和期限,根据公司章程,特制定本制度。
2、本制度适用于集团各分子公司及相关部门的借支及费用报销。借支范围包括采购费用借支、备用金借支及其它管理费用、营销费用等日常费用借支。
细则
3、所有费用借支均须按公司相关规定权限及审批
流程
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借出,任何人没有完整借支审批手续不得从财务借支任何费用。
4、借支费用报销时须填写公司统一印制的报销单,并发起报销OA流程,根据OA流程将费用报销单交给相关审批人审核、审批。
5、报销单所附原始凭证必须合法,开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹;差旅费报销
标准
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须与公司相关规定标准相符;
6、报销单所附原始凭证上须有出具单位的公章及收款人签章,票据粘贴应牢固、整齐、有序(从上到下、从左到右、上下对齐、不超过装订线)。
7、费用经办人应在该笔费用完成后10个工作日内履行报销手续。采购费用完成标志为所采购物品完成入库手续,其它日常费用借支完成标志为所办理事项完成。
8、费用经办人在费用完成后1个月内仍未发起报销的,由财务部催促经办人及其直接领导人尽快报销,且每次对费用经办人罚款100元。
9、费用经办人在费用完成1个月后且经财务部催促仍未报销的,从第2个月起,由财务部通知人力资源部从经办人当月工资中扣除借支费用,每个月扣除金额不超过经办人工资的50%,直至将借支费用扣清为止。
10、费用经办人在该笔费用完成后,其直接领导人有责任提醒费用经办人尽快办理报销手续。如费用经办人在费用完成后1个月内仍未发起报销,其直接领导人每次罚款100元。如因此对公司产生损失的(如费用经办人挪用或贪污费用等),公司保留对其直接领导人管理连带责任的追究权利。
11、充值类型费用借支的(如网络销售平台推广费用等),已使用费用的报
销期限及规定同上条款。已充值未使用费用部分的金额,须将充值余额页面截图至财务部备案存档。费用经办人离职交接时,须将充值余额页面截图至交接资料中备案存档。
12、费用经办人在费用完成后,因各种原因(如发票原因等)无法报销的,应及时与直接领导人及财务部协商解决。
13、当次借支款未用完,报销人必须在财务中心报销时交回余款,不得私自挪用。私自挪用者将处以挪用金额2倍罚款。
14、公司员工报销应严格的按照本制度进行,如有开具虚假发票及虚增开票金额现象发生,一经查实,开具虚假发票及虚增开票不予报销,并处以虚假发票及虚增开票金额2倍的罚款,且罚款额最少不低于100元;开具虚假发票及虚增开票金额在1000元以上的,或1年内开具虚假发票1次以上的,一经查实,立即辞退。
附则
15、本规定由内控委员会制定,经董事长审核签批后,自公布之日起生效,最终解释权归内控委员会。
内控委员会
2017年2月16日
浙公网安备 33021202002483