外商投资企业和外国企业所得税季度申报
表
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(A类AA1)
外商投资企业和外国企业所得税季度申报表(A
类AA1)
企业名称 港澳台 邮政编码 电话号码
开始生产、经营日地 址 经济类型代码及名称 期
经济行业代码及名 开始获利年度 银行名称及账号 称
项 目 账载金额 依法申报金额 备 注
收入额 1、本季主营业务收入
2、本季利润(亏损)额
3、按规定可弥补的以前季度亏损额 应纳税所得额的计算 4、按规定可弥补的以前年度亏损额
5、本季度应纳税所得额 5=2-3-4
6、适用税率(30%、24%、15%)
7、应纳企业所得税额 7=5*6 应纳企业所得税额的计8、实际征收率(%) 算
9、实际应纳企业所得税额 9=5*8
10、减(免)企业所得税额 10=7-9
11、适用税率(3%)
12、应纳地方所得税额 12=5*11 应纳地方所得税额的计13、实际征收率(%) 算
14、实际应纳地方所得税额 14=5*13
15、减(免)地方所得税额 15=12-14
16、本季度前已预缴企业所得税额
17、本季度前已预缴地方所得税额 已预缴所得税额的计算 18、本年度已预缴企业所得税额 18=9+16
19、本年度已预缴地方所得税额 19=14+17
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规
定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声 明
声明人签字: 会计主管人签字: 代理申报人签字: 企业盖章: 填表日期: 税务机关收到日期: 接收人: 税务机关盖章:
国家税务总局监制
使用说明
一、本表设立的法律依据:
本表依据《国家税务总局关于印发修订后的<外商投资企业和外国企业所得税申报表>的通知》,国函„2004?054号,的规定设置。
二、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证～如实计算应纳税所得额～征收方式为A类的外商投资企业和外国企业,以下简称企业,。
三、如果同一涉外企业存在两种征收率～需要分别填报两张A类申报表的～应在15位税务登记号码后分别加挂“--1”和“--2”予以区分,需要同时填报A类和B类申报表的～应在15位税务登记号码后分别加挂“--A”和“--B”予以区分。
四、企业无论赢利或亏损都应当按期向主管税务机关报送本表。在报送本表的同时～应报送相应的附表、年度会计决算报表、中国注册会计师审计 报告、主管税务机关要求报送的其他资料。
五、企业因特殊原因～不能在规定期限内办理年度所得税申报～可在年度终了后四个月内～向主管税务机关提出延期申报申请～经主管税务机关批准后～可以适当延长申报期限。
六、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及其附表、年度会计决算报表、中国注册会计师审计报告、主管税务机关要求报送的其他资料的～依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其
实施细则
工程地质勘察监理实施细则公司办公室6S管理实施细则国家GSP实施细则房屋建筑工程监理实施细则大体积混凝土实施细则
的有关规定～予以处罚。
七、本表及附表中所称税法规定除另有说明外～均指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定～以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。
八、本表及附表的账载金额是指企业根据现行会计
制度
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规定～记载在相应报表、总帐、明细帐上的汇总或明细金额。
九、本表及附表的依法申报金额是指企业按照现行税法规定～对账载金额进行调整后的申报金额。
十、本表及附表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用的税率。
十一、本表及附表的实际征收率是指在适用税率的基础上～按税法规定享受减免税待遇的企业～在减免税期内的企业所得税征收率。
十二、本表及附表的账载金额与依法申报金额有明显差异的～企业应在备注栏简要说明。
十三、本表及附表用中文填写。
十四、本表有关栏目的填写如下:
1. 纳税人识别号:填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”。
2. 征收管理码:填写由主管税务机关确定的管理码。
3. 纳税年度:填写公历年度或经主管税务机关批准所采用的本企业满十二个月的会计年度。
4. 金额单位:精确到小数点后两位～四舍五入。
5. 企业名称:填写企业税务登记证上的名称。
6. 经济类型代码及名称:按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
7. 经济行业分类代码及名称:按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》,GB/T4754—2002,编制的《经济行业
代码》,代码位数6位,填写。
8. 港澳台:企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非港澳台企业。
9. 开始获利年度:是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。企业开办初期有亏损的,可以依照税法第十一条的规定逐年结转弥 补,以弥补后有利润的纳税年度为开始获
利年度。
10. 银行帐号:填写企业用于纳税申报的开户银行和帐号。
11. 主营业务收入:分别填写A01表第1行第1、2栏数据。 声明人签字:由企业法定代表人签名～如法定代表人无法签名的～由其授权的代理人签名～同时附送授权证明。
浙公网安备 33021202002483