企业所得税月(季)度预缴纳税申
报表
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附表
企业所得税月,季,度预缴纳税申报表附表
企业所得税减免税明细表
填报时间: 年 月 日
纳税人名称:
税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日
金额单位:元(列至角分) 1 减免所得税额合计(2+3+4+5+18) 2 一、符合条件的小型微利企业 3 二、国家需要重点扶持的高新技术企业
三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的4 部分
四、过渡期税收优惠 5 (6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17)
6 其中 (一)软件生产企业、集成电路企业 7 (二)转制科研机构 8 (三)文化事业单位转制 9 (四)生产和装配伤残人员专门用品企业 10 (五)下岗失业人员再就业 11 (六)监狱、劳教企业 12 (七)享受“两免三减半”的生产性外商投资企业 13 (八)享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业
(九)追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企14 业
(十)享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外15 商投资企业
(十一)享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、16 港口、码头外商投资企业
(十二)享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间17 长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业 18 五、其他 附列资料:
上年度应纳税所企业类型 从业人数(人) 资产总额(万元) 得额(万元)
经办人(签章): 法定代表人(签章):
填报说明:
一、本表适用于预缴企业所得税申报时～享受税收法律法规规定的企业所得税减免税优惠的企业填报。
二、第2行“符合条件的小型微利企业”是指:
工业企业～年度应纳税所得额小于等于30万元～从业人数小于等于100人～且资产总额小于等于3000万,
其他企业～年度应纳税所得额小于等于30万元～从业人数小于等于80人～且资产总额小于等于1000万元。
填报本行应同时填报本表附列资料。
本表第2行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于《企业所得税预缴纳税申报表,A类,》第4行“利润总额”×5,或小于等于《企业所得税预缴纳税申报表,B类,》第3行或第6行或第10行“应纳税所得额”×5,。
注:企业填报减免税明细表～应填报本期减免税。 具体本期可享受减免金额,小型微利企业,, 累计利润*5% -期累计减免金额,小型微利企业,
以上公式中～“本期可享受减免金额,小型微利企业,”必须为>,0。当累计利润*5%< 上期累计减免金额,小型微利企业,时～本期填0。
三、企业应按照税收法律法规的规定～填写可享受本表所列的各项所得税减免优惠。
四、附列资料:
1、“企业类型”按照国民经济行业类型分类填写～选择:“工业企业”的填01～选择“其他企业”的填02。
2、“上年度应纳税所得额”。2008年预缴申报时～应根据上一年度《企业所得税年度纳税申报表》中第22行“应纳税所得额”或《企业所得税纳税申报表,适用于核定征收企业,第4行“应纳税所得额”填报。2009年,含2009年,以后预缴申报依据新的企业所得税年度纳税申报表的相关内容填报。
3、“从业人数”～等于上年各月从业人数的平均。例:所属期为2008年第一季度预缴申报～从业人数应等于2007年度1至12月各月人数的平均值。
4、“资产总额”,,上年期初资产总额+上年期末资产总额,?2。
浙公网安备 33021202002483