2023年上半年浙江省内审师?内部审计根底?：营销内部审计考试试卷

一、单项选择 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 〔共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意〕

1、当内部审计师用货币单位抽样去测试发货票的总价值时，那么每张发货票

A：被选中的可能性相等；

B：被选中的可能性与其货币值成比例；

C：被选中的可能性是未知的；

D：能被不超过一个货币单位所代表。

2、“红旗〞 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 指出舞弊行为发生的可能性极高。在下述情况中，不应标示红旗的是

A：管理当局授权其下属人员，在一定限额范围内可自行从事采购活动；

B：某职员长期从事现金管理工作，而无任何的岗位轮换；

C：某职员的工作包括处理流通的证券；负责采购业务及其记录，并向高级管理人员汇报采购中的差异及相关的损益；

D：在应收帐款部门中，职责分工不明。

3、虽然一个组织已经决定使用大型机来运行其制造工艺系统，但他们仍然在其它应用系统方面寻求降型化的时机。降型化的目的是

A：提高可靠性

B：降低本钱

C：降低复杂性

D：提高平安性

4、保险公司正通过计算机媒介从医院接收住院保险申请，没有任何书面文件从医院传送至保险公司。在以下情形下检查舞弊时以下哪项控制程序最为有效？

A：使用整合测试工具来测试这一程序的正确性，并采用易识别的数据处理方式；

B：开发监控程序，以辩明根据人口统计类别判断出的非正常型的要求及非正常数目的要求，以便申请部门进行调查；

C：使用通用审计软件，将权利确认号码与有效政策持有机构的主要条文加以对照；

D：开发对某特定医院接收的所有事项进行控制的批处理控制程序，并将这些要求按批处理方式处理。

5、根据以上信息可知，新的账户管理系统需要具备的特征是以下哪一项?

A：a.不确定的需求和用户高度理解的任务。

B：b.确定的需求和用户较少理解的任务。，

C：c.不确定的需求和非结构化的任务。

D：d.确定的需求和非结构化的任务。

6、某公司开发了大型数据库，对雇员、雇员福利、薪水扣减、工作分类和某他类似信息进行追踪。内部审计师在审查退休福利 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 后确定，过去10年中，退休金和医疗福利已变化屡次。该内部审计师希望确定，他是否有理由开展进一步的审计调查。对此，最恰当的审计程序是开展以下哪项工作？

A：根据雇员退休时正实行的退休金方案进行分层，按人头审查退休金和医疗费的合理性

B：应用通用审计软件选取货币单位退休金样本，并确定公司是否向每名退休雇员正确支付了退休金

C：应用通用审计软件选取退休金属性抽样样本，并开展详细测试，以确定每名被选人士是否都获得了恰当的福利

D：审查过去10年总体退休费用的趋势。如果退休费用增加，那么说明需要进一步开展调查

7、在对合同进行检查时，首席审计执行官疑心供给商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供给商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？

A：向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。

B：与组织的外部审计师联系以寻求协助。

C：收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。

D：立即 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 董事会。

8、一家公司的管理层发现应收账款系统的更新响应时间最近从3秒钟增加到了1 5秒钟。该应收账款系统使用的是一个关系型数据库，并具有互动的更新和报告功能。导致响应时间变慢的原因可能是以下哪一项？

A：a.互动式查询需要读取整个关系型数据库。

B：b.互动方式的用户大量减少。

C：c.过量的关系型数据库表的空间。

D：d.关系型数据库庞大的输人／输出缓冲区。

9、根据以下信息答复某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所在的零件供给公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供给商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？

A：对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。

B：将本季度的维修费用与以前时期的相比拟。

C：分析计入维修费用的替换零件，检查替换工程数量的合理性。

D：对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

10、现在组织更倾向于使用微机来完成数据表现，因为相对大型主机系统而言微机更具有

A：可靠性

B：经济性

C：可控性

D：有助于数据有完整性
11、以下哪项不是利用期间报告的好处？

A：写审计报告的时间可以缩短

B：期间报告传递要求得到及时关注的信息

C：期间报告可以是非正式的

D：正式的、书面的期间报告可以减少对最终审计报告的需要

12、具有优先购股权的普通股股东有权利

A：在代理之争中获得对公司的控制权。

B：购置公司增发的股票。

C：对公司出售的债券有优先购置权。

D：在年度大会上优先投票表决。

13、用户和管理人员都需认可最初的建议、设计规划、转换方案和信息系统测试方案。这是以下哪项控制的例证

A：计算机运行控制

B：数据平安性控制

C：实施控制

D：硬件控制

14、方案用以确定组织做什么、何时做和怎样做。方案的某一关键要素为有助于管理层确立目标和衡量标准，明确各方义务，强化员工鼓励，这一关键要素是

A：a．使命描述

B：b．目标

C：c．优先次序

D：d．方案／控制循环

15、内部审计师正在对以前12个月采取的销售佣金方案的有效性进行 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 ，对此项方案的有效性提供强有力支持的审计程序应该是

A：按生产线计算过去三年来每月销售的变动百分比；

B：将本年每月的产品销售本钱和前两年的每月产品销售本钱进行比拟；

C：回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销售预测报告进行比拟；

D：与同行业比拟以前年度每月每一美元销售额与销售本钱的比率。

16、风险评估对于内部审计部门的方案过程具有珍贵意义，这是风险评估有助于

A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。

B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。

C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。

D：从审计方案中排除所有低风险领域。

17、根据下面的资料答复以下问题某公司在个人计算机上储存生产资料，这些计算机通过局域网(LAN)相联，并通过电子资料交换自动生成采购定单。采购是向经批准的供货商进行的，根据下个月的生产方案以及经批准确实定每单位产品对零件需求的物料需求方案(MRP)。为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下哪项审计程序最为有效

A：按照当前生产方案和MRP重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比拟

B：将测试数据输入LAN并将由测试资料生成的定货数量和由生产资料生成的定货数量相比拟

C：使用通用审计软件编制超贮存存货报告，将存货量与当前生产规模相比拟

D：抽取假设干期的生产方案和MRP，并追踪检查其输入系统时是否正确

18、在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货局部，再除以流动负债，这样做的原因是____

A：存货的变现能力最低

B：存货的数量不易确定

C：存货的价值变动比拟大

D：存货的质量难以保证

19、以下哪项内容并不是针对制造商销售活动的恰当控制措施？

A：及时记录客户的订单。

B：已装运货物与有效的客户订单吻合。

C：由销售部门对退货进行损坏情况检查，然后在将退货放入库存。

D：要求有赊销部门对赊销交易进行批准。

20、在将某自动化系统与人工系统进行比拟时，审计师应该指望自动化系统具备以下哪项功能？

A：消除职责分工的需要；

B：将职责分工概念集中在电脑系统及其应用程序上；

C：展示更高级别的错误；

D：以上都不对。

21、电子数据交换系统(EDI)可以为组织带来重大利益，但前提是必须去除某些主要障碍。要想成功实施电子数据交换，应从以下哪一项开始?

A：选择可靠的翻译、通讯软件供给商。

B：将交易格式、数据标准化。

C：画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图。

D：为EDI系统购置新的硬件。

22、某个企业家购置了一个电子表格软件，它只能在办公室一台个人电脑上使用。以下哪项行动最可能不违反软件授权协议？

A：作一个备份

B：将电子表格软件安装在多用户的网络上

C：在家里为了私人目的使用电子表格软件

D：将电子表格软件重新出售

23、公司的总审计师试图使整个公司的审计程序标准化，审计人员在不同的地点工作。总审计师想通过某机制鼓励从其他部门引进审计人员，促进不同的观点，接受标准化带来的变化。为到达总审计师的目标最有效的决策程序是

A：a．决策制定模型

B：b．群体决策

C：c．权变方法

D：d．程序化决策

24、从样本中可以得出以下哪个逻辑结论

A：有95%的把握可以认为存货的错报额低于$100000；

B：有5%的可能认为存货的错报额为$200000或更多；

C：存货有实质性错报；

D：存货有2.5%的可能性会超过$3200000。

25、银行的内部审计师建立了多元回归模型,