超级全的报销制度(含表格)

文件编号：DJ-CW001 密级：内部公开 页数：共10页 费用报销 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载     版本号：第A/0版 制定日期：2011 年 12月1日 发布日期： 审批人： 会签人： 制作人： 费用报销管理制度（试行） 第一章  总  则 第一条 为了加强集团公司费用管控，严格管理费用开支，有效降低公司的运营成本，特制定本制度。 第二条 公司费用管理采用预算控制与专项定额管理、专项审批管理相结合的办法进行。 第二章 费用报销基本要求及原则 第三条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始票据不得臆造、涂改、不得伪造。 第四条 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。 第五条 各种原始凭证金额必须大小写一致，不得涂改，填报时还应注明附件张数和所属部门等，内容和项目必须齐全。 第六条 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。 第七条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐相关规定进行报支。 第八条 对本应由当月报销但由于特殊原因而不能及时报销的费用，数额较大的（5000元及以上）应由各经办人员将详细清单在每月25日前交财务部门备案，财务部门据此作为费用预提，并进行相关的账务处理。对未在财务部门备案的费用，财务部门有权拒付。 第九条 费用报销时限： 1）成都（含集团总部、各分子公司）地区费用报销必须在费用产生后五日内上报到财务部门（对于当月产生的费用递推到次月才能报销的，如水电费等，按能取得相应凭据后的五日内上报到财务审核部门）； 2）四川所属二级城市、成都郊县报销单据必须在费用产生后十日以内上报到财务审核部门； 3）对于财务审核部门未审核通过的不合格报销单，当事部门必须及时按要求进行修正，并在3日内将修正后的报销单上交到财务审核部门，凡同一报销单连续3次都不能修正合格，或一味拖延时间，将追究当事部门或当事人的责任，并进行相应处罚； 4)凡未按以上要求及时办理，或票据/报销单遗失者，公司一律不予以报销或补报（特殊情况必须经总监级或以上级别审批）。 第十条 固定资产、低值易耗品、物料用品报销时，除有效发票外，必须附采购申请单（装修材料报账时必须附材料计划表、收货单等）、“固定资产验收单”或“入库单”，固定资产、低值易耗品、物料用品、工程类物资的有关规定严格按行政人事部所发文件执行。 第十一条  报销人必须严格按公司费用报销制度的规定及要求办理费用报销事项，否则，财务部有权拒绝受理或作不予报销处理，后果由报销人自负。 第三章 费用报销的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 第十二条 一般费用的报销按本规定的标准进行控制，并严格按预算管理的要求进行检查。费用预算于每年年末由各部门向行政人事部提出次年日常费用预算申请，由行政人事部会同财务部进行审批，并报公司董事会批准后，以次年费用控制总目标形式下发各部门执行。 第十三条 专项定额管理、专项审批管理的费用按特殊要求执行。 第十四条 新公司筹备期间的费用，按投资预算执行。 第四章　各项费用审核管理权限 第十五条 公司各项费用实行按责任部门职权范围划分的管理制度，由法定代表人为最终签字权限人；法定代表人签字权限授权给各部门负责人的额度范围内，财务总监为最终签字权限人。 公司费用权限共划分为董事会，总经理，及各部门： 1）公司董事会：公司各项董事会费用由公司董事会指定专人管理； 2）总经理：总经理直接管理出国经费及出国人员费用的审核批准，各项广告费开支，超过各部门负责人授权额度范围外的日常性开支。 3）行政人事部：办公费用（包括固定资产、办公用品、耗材、维修、印刷费、绿化费、报刊杂志费），各学会、协会的会费，电话费用（座机费）及网络通讯服务费，水电费，房屋租赁费，物业管理费及车位费,汽车相关费用，招聘费、员工工资、六险一金及各项福利费用、教育培训费，会务费等。 4）财务管理部：财务部负责公司有关财产保险、固定资产折旧、报损处置事宜，验资、评估、会计报表审计，税收清算缴交，处理与财政税务等各部门相关事项所发生的费用； 5）工程管理部：工程部负责公司各项项目设计、施工、工程物资采购等所发生的费用。 6）法务部：法律咨询费、诉讼费等与法务相关的费用。 7）企业发展部：待定 第五章 专项定额管理、专项审批管理的费用 各项法定代表人授权定额管理费用及权限详见专项细则。 第六章 费用报销的细则规定 第十六条 对票据粘贴填写的要求 1）大票平齐原始凭证粘贴单粘贴（即左边、上端对齐），小票（指长宽均超不出粘贴框的票，税控机打印出的餐饮票等“细长”票除外）依次递推粘贴于粘贴框内（大票切忌不能递推粘贴），每一张票据粘贴的依托点是“原始凭证粘贴单”，即票据与票据之间不能互相依托粘贴（平齐原始凭证粘贴单粘贴的大票除外）； 2）需要折叠的大票据必须逐张地平齐报销单下端折叠，折叠后的票据若接近原始凭证粘贴单的上框线则左边须斜折“三角”后再叠上去； 3）票据“横、竖”方向根据具体情况而定，一般情况下纵向粘贴，较大的纸张可“横向”，具体如何粘贴以美观、熨贴、平整、便于查阅为标准； 4）无效票据、原始项目依据、有效票据之间应隔离粘贴； 5）报销单后的附件不能使用订书机装订。 6）报销单上的附件张数用签字笔填写在相应的位置处。对于多张报销单使用共同附件的，附件张数填写在最后一张上面，其余报销单就不用再填写附件张数了。一定要填写准确，所有附件都必须在此栏中反映（包括情况说明等），即不仅仅只反映有效票据。 7） 应在报销单上注明费用承担部门。费用承担部门指费用归属部门，即费用该由哪个部门承担（而不管其交单部门是谁）。 8）报销单填写的项目主要依据附件中发票的性质并按较规范的用语填写，如所附发票为办公用品公司开据出的发票，可填写为“办公费”或“购办公用品”，总之，应与预算的费用归集口径一致； 9)代他人签收款项或物件等时，只能签自己的名字加后缀“代”，不能直接将签领人写成他人的名字，否则，按违反公司制度论处。 10) 替代票问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ：原则上不予报销。对于确实非个人原因而无法取得合格发票的，由当事人填写《无票费用报销抵票说明单》（附件三）并经部门负责人签字确认，由财务部会计对用于替换的票据的合规性、合法性、合理性签字确认（否则财务部有权拒绝报销），再按一般费用的签字流程履行签字报销手续。 11)报销人是部门最高负责人的，其所属部门也应对其报销事项进行复核，具体的复核人可为其副职或其助理等； 12) 涉及工程内项目的报销除有效发票外（零星的、小额工程人工费可按一般费用报销办理），必须要有工程部负责人的签字、行政人事部的签字、工程项目预算书、决算书（双方负责人、公司行政人事部等须签字）。 13) 订购名片须附入库单并由使用人签字。 14) 报销打印费、复印费、照片冲洗费时，须附相关的明细清单。 15) 报出租车费用必须列明事由、起止地点。 16）报销单的填写、签字等应使用蓝黑两色墨水签字笔，不能使用圆珠笔、铅笔（有财务部门特殊要求的除外）。 第七章 费用报销工作流程 第十七条  费用报销应关注要点及流程 1）要点： 凡报账人员，应将填写完备的报销单交到所在部门的负责人审核。 对于突发事件、特殊情况要求必须当即处理报销的费用，费用报销单上应标明“急件”，由报销人员按照相应签字权限履行审批程序后，财务部报销费用；如有相关签字权限人无法履行签字程序，财务部门应主动联系相关领导电话请示并留下相关文字记录，及时提交该领导在已报销单据上补签。 2）流程：本流程适用各项法定代表人授权定额管理费用和各项法定代表人授权专项开支范围额度以外的费用签字报销。 （1）财务部以外的部门（各部门可自行制定内部签审流程） 经办人填表—> 由部门最高负责人签审(如最高负责人为经办人，需另指定审核人)—>财务总监审签—>法定代表人或其授权签字人处签批—>出纳处报账。 （2）财务部 经办人填表—>财务经理签字确认—>业务事项核决部门签审—>财务总监审签—>法定代表人或其授权签字人处签批—>出纳处报账。 (3) 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 金额支付流程： 合同签订的业务部门最高负责人提出申请（即填写合同款申请单）→财务部门审核合同及单据→财务总监审签→法定代表人或其授权签字人处签批→出纳支付。 九、附则 第十八条  本制度的拟定及修改由财务部负责，报总经理批准后颁布。 第十九条  本制度解释权归属财务部。 第二十条  本制度自下发之日起执行，原相关制度同时废止。 二〇一一年十二月 附件一：费用申请单 附件二：合同款申请单 附件三：无票费用报销抵票说明 附件一：        费用申请单 填表日期：    年  月  日 申请人   所属部门   费用用途   款项支付预计时间   费用预计金额（大写）   经手人 部门负责人 行政人事部 财务部 总经理                 注：此 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 审批完后，由申请人留存，在报销时作为凭据附在费用报销单后。 费用申请单 填表日期：    年  月  日 申请人   所属部门   费用用途   款项支付预计时间   费用预计金额（大写）   经手人 部门负责人 行政人事部 财务部 总经理                 注：此申请表审批完后，由申请人留存，在报销时作为凭据附在费用报销单后。 附件二： 合同款申请单 申请人   所属部门   合同名称或事项   合同金额：   已付金额：   未付金额：   本次支付金额： 人民币（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 经手人： 部门 负责人： 财务部 复 核： 财务部 负责人： 总经理：                             填表日期：    年  月  日 合同款申请单 填表日期：    年  月  日 申请人   所属部门   合同名称或事项   合同金额：   已付金额：   未付金额：   本次支付金额： 人民币（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 经手人： 部门 负责人： 财务部 复 核： 财务部 负责人： 总经理：                             报销人   所属部门   所用票据 出租车票 汽油发票 餐饮发票 其他发票 冲抵金额         冲抵事项   财务审核：   部门负责人：   经手人:                       附件三： 无票费用报销抵票说明 年  月  日 无票费用报销抵票说明 年  月  日 报销人   所属部门   所用票据 出租车票 汽油发票 餐饮发票 其他发票 冲抵金额         冲抵事项   财务审核：   部门负责人：   经手人: