离任审计实施方案

离任审计实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 离任审计实施方案 篇一: 离任经济责任审计实施方案 离任经济责任审计实施方案 单位: 中煤龙化(集团)公司监察审计部编写人: 编 号: 01 第 1 页 共 3 页第 2 页 共 3 页第 3 页 共 3 页 篇二: 离任审计工作方案 审计工作方案 审计组长(签字): 编制人(签字): 篇三: 离任审计工作方案 上海××××股份有限公司 审 计 工 作 方 案 经审字[2017]第005号 关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长(签字): 编制人(签字): 上海××××股份有限公司审计室 2017年4月22日篇四: 某同志离任审计工作方案 关于北京*****公司原董事长***同志离任审计工作方案 根据集团公司党群工作部(组审字第201701X号)通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。 一、审计目的 *同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情 1、审核* 况;其中离任时点的财务状况，核实企业2017年底净资产是审核重点。 2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。 3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况; 4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。 二、审计范围 1、时间范围 ***同志任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。 2、资料范围 2017年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 、规章;财务资料;统计资料;工程资料等。 三、审计策略 根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下: ?通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式: 对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。 ?根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法: 查阅公司各项制度文件、会议 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 、询问相关人员等。 ?按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。 ?本次审计，对截止2017年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。 四、审计重点内容、审计分工。 本次审计小组负责人: **，参审人员: **、**、**。 (一)符合性测试阶段的审计重点内容(对控制环境的了解) 1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况(包括项目名称、成立时间、负责人等)。特别要求关注人员结构。 2、对项目部的管理模式(直属、合作或其他)，所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。 3、公司执行的所有管理制度、规章 4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议 5、公司公章、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 章、财务专用章等有关印鉴的用印记载 6、薪酬台账(包括薪酬、保险公积金、福利费)(期间: 2017年10月—2017年12月)、104表(期间: 2017年—2017年) 7、合同台帐(在施工程情况、建造合同明细表) 8、对外投资情况(见所属被投资企业及经济实体表) 9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项(见重要情况说明) 了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录;机构设置情况及各部门的职责;关注被审计单位的会议纪要和决议; 了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议); 分工: 此项工作由**负责完成，时间计划5个工作日，即审计进驻日开始，5日内完成。 (二)实质性测试阶段的重点审计内容 本次审计，按具体审计目的逐项展开。 索取资料内容: 1、2017年12月31日**公司纳入报表合并范围的全部企业的 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 及科目余额表(最末级科目),历年审计报告。 2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。 3、实物资产盘点情况(见资产盘点表) 4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表 实质性测试过程中，以2017年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如: 负责应收账款审核的组员同时做两具时点的工作底稿，格式可为: 项目 2017年10月末余额2017年年末余额 通过审核确认: 潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况(其中明确未执行完毕的被诉案件情况)、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。 资产负债项目逐一审核，其中重点审核2017年末在施工程情况，确定潜盈(亏)数额。 2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。 3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况;对外借款情况。 4、近三年(0 9、 10、11)固定费用水平审核。 5、资金管理情况。截止2017年年末银行账户使用情况。 ?取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。 ?现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。 分工: 以上由工作由**完成。 (三)工作时间安排 计划现场工作时间: 10个工作日。自2017年3月20日至 3月 30日。 整理底稿、出具审计报告初稿: 5个工作日。自2017年 4 月1 日至5日。 交换意见: 10个工作日。自2017年4月6日至 15 日。 总体计划在4月20日前提交审计报告。 五、审计要求 1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。 2、工作过程中，1-2工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。篇五: 内部审计实施方案[样本] 内部审计实施方案 根据*审通字(2017)3号文件，结合本次审计的实际情况，特制订以下实施方案。 审计期间 2017年1月至2017年8月。 审计方法 就地审计。 审计范围 **公司全部业务以及相关的经济活动。 审计目的 了解被审计单位有关基本情况和财务管理现状，摸清家底。从总体上弄清财务收支情况，揭露经济活动过程中的违纪违规问题。摸清被审计单位税费缴纳情况，期间年度注册验资或者外部审计情况。对主要负责人进行离任审计。针对查出的问题，分析查找原因，提出改进意见，需要处理的，提出处理建议。 具体现场操作步骤: 进点后，首先，向被审计单位索取前期审计的结论性文件，仔细阅读，跟踪以前内部审计结论的落实情况。然后进行本次审计的具体操作: 第一步 现金、存款、物品盘库 确定出纳收入、支出、结存明细情况。看有无挪用、白条抵库的现象。可以看看现金结存有无红字，原因是什么, 与银行及出纳核对银行账户余额，看是否账账相符。 对该**管理的物品，进行实地盘点，确认资产的安全以及账实相符。第二步 核实 基数 2017年末资产负债权益情况，了解会计核算政策。 看有无注册年审以及外部审计的结论性文件。 落实往来情况。 第三步 统计审计期间的各项经济指标 包括收入、支出总额及明细分类情况、招聘人数、合格率、分组情况等等。 第四步 检查收入 重点是检查票据号码的连续性，查其收入是否全部入账，有无将发票外借套利的。 分析奖金提成收入总额，基数是否合理，比例是否合规。 第五步 检查支出 (重点～～～) 逐笔检查每张支出凭证的真实性、合理性、合规性。重点在于查弊，纠错。 分析支出结构，看两个小组的支出是否存在很大的差异，原因是什么, 详查审批权限 奖金发放是否正确，合理。 第六步 检查负责人的廉政情况 收入合理性、支出授权性、内部控制有效性。 2017年9月2日