大学生挑战杯创业大赛创业计划书

萬得教育服务有限公司创业计划书 萬 得 教 育 服 务 有 限 公 司 河北大学经济学院 二 ? ? 三 年 五月 1 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 目 录 CONTENTS 一、 公司概述,Summarize Of Company ) ……………………………………………………… 2 Service Introduction 二、 服务介绍,) …………………………………………………… 4三、市场分析(Market Analysis) ……………………………………………………… 10 四、竞争分析(Competition Analysis) …………………………………………………14 五、市场营销(Marketing) ………………………………………………………17 六. 市场战略(Market Stratagem) ………………………………………………………21 七、投资分析(Investment Analysis) ………………………………………………………24 八、财务分析(Financial Analysis) ……………………………………………………26 九、管理体系(System of Management) ………………………………………………………28 十、风险资金的退出(Withdrawing of Risk Funds) ………………………………………………………31 附1、公司章程 ………………………………………………………32 附2 财务报表 ……………………………………………………… 36 2 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 科技日新月异的今天～孕育着21世纪人类社会深刻变化的各种信息正扑面而来～既令人高兴、振奋～又使人感到急迫和隐忧。科教兴国～是以江泽民同志为核心的党中央为保证我国社会主义现代化建设持续、快速、健康发展～迎接21世纪激烈竞争与挑战而制定的一项基本战略。十六大报告指出:要坚持教育创新～深化教育改革～优化教育结构～合理配置教育资源～提高教育质量和管理水平～全面推进素质教育～造就数以亿计的高素质劳动者～数以千万计的专门人才和一大批拔尖创新人才。所以如何培养高素质人才并使人才资源与市场接轨迫在眉睫～创建一所有特色的教育综合服务公司也就成为非常迫切的需要。 一、 公司概述 Summarize of Company 1. 1公司简介 “萬得教育服务有限公司”是一家拟建中的以河北省保定市高校雄厚的人力资源为 依托的教育综合服务公司。 1.1.1公司宗旨: 本公司始终坚持“以市场为导向，以学生为中心，树品牌求生存，扬特色求发 展”的思路，以“人”为本，倾力打造一个适合多种层次学员的“教育天堂”。 1.1.2公司定位: 专业的教育科研中心和咨询培训机构。 作为教育服务研究者和实践者，“萬得教育服务有限公司”将不遗余力地坚持 “以人为本” 的原则，竭诚为那些求学、求知、求能、求职，立志成长、成才、成 功、成就的各类人员和组织服务。以达到人才资源与市场接轨的目的。令教育新型人 才输送、使用驶上一条龙服务的快车道。 1. 2项目背景 21世纪是知识经济时代，在国力竞争日趋激烈，科技发展日新月异的今天，智力 资源正逐渐成为最重要的生产要素和分配要素。教育是一项回报率较高的投资，据专 家论证，同等工作年限的就业者，每多受一年教育，收入会增加5.3%。受教育的层次 越高，回报率越高，而回报率的上升必然带动投资成本的加大。 知识改变命运。居民家庭近年来在教育方面的投入越来越大，人们对于教育的重 要性已深有感触，在教育投入上也不遗余力。随着家庭收入越来越多地用于教育，投 资浪费也变得屡见不鲜。目前，各种名目的教育培训如雨后春笋，但能合理利用本地 人才，环境优势，为客户提供多方面，各阶段教育服务和培训的机构却少之又少。 “萬得教育服务有限公司”是一个结合心理指导，教育研究和咨询培训为一体的教育 服务公司，在河北省尚属首例，填补了省内这一领域的空白，因此，从我省实际出 发，我们依托保定市各高校的人才优势，创办一所教育综合服务公司。 3 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 1.3公司运作 按照企业的发展阶段对各年龄层次，文化水平的消费群提供有针对性的教育培训 及服务。在经营管理方面，采用现代化科学管理模式，聘用专职管理人员进行管理， 聘用专业技术人员负责业务的运作，高薪聘请知名心理学家、教育学家作为心理顾 问，针对不同客户制定形式各异的教育方案，同时开设各类培训聘用资深教师任教。 本公司的领导集体具有一定的实践经验，熟悉市场情况，知识水平较高，年轻，有敏 锐的市场观察力和洞察力。 二、 服务介绍 service introduction 2.1现阶段服务项目 本公司是一个拟建中的教育综合服务公司。依托学校人才优势，主要从事各层次 人士的教育及培训及科研发展事业。响应十六大号召，本公司在基础教育方面推出阶 段教育服务(尤其是学前教育)，致力于孩子的智力开发、意志磨练、品德培养、个 性形成;在教育创新方面，为合理配置教育资源，我们创建了高考志愿试报系统，尽 量达到人尽其才;同时在科研上还开发了儿童“德智”测评软件等系列软件，旨在考 察学生记忆力、想象力、观察力、思考力等。我们还提出了阶段教育方案，全面促进 学生成长。跨越代沟同步训练则给家长提供了继续教育的机会，做到家校同步教育。 高考志愿试报系统 考前培训 考试服务 考前心理咨询 举办讲座 学前教育服务 阶段教育服务 公 司 学生教育服务 教师家教 家教服务 4 - - 大学生家教 萬得教育服务有限公司创业计划书 高考志愿试报系统 专家信息库 家教信息库 考试信息库 公司信息反馈中心 公 司 网 站 信息 库 2.1.1考试服务: 21世纪知识经济的今天，在中国，学识学历已成为社会衡量人才的重要标准，高学历者收入明显高于低学历者。中国人才成长的过程中，经历了许多决定一生命运的考试，许多人因为考试心理状态欠佳，考试技巧缺乏，甚至是志愿填报中的失误，与命运女神失之交臂。“萬得教育服务有限公司”的使命是: , 减少高分低就和低分高报考生填报志愿的失误，尽量避免人才资源配置不合理。 , 为参加各类考试的人士提供良好的学习机遇和学习环境。 , 帮助考生尽可能多的了解到相关考试咨讯，做到知己知彼。 , 开设考前心理咨询，使考生以最好的状态进入考场。 我们拥有爱岗敬业的精神，以客户为中心，竭诚为之提供最好的服务。 我们的主要考试服务有: 表2-1 服务项目 服务内容 取得教育部的信任与支持，在本公司所建网站上开辟高考志愿试报系统。 在考生初次试填志愿与正式上报志愿表的时间段内，快速掌握全省考生志 高考志愿愿情况，并经高考志愿试报系统汇总分析出省内考生志愿在各高校的分布 试报系统 情况。各地考生可登陆我公司网站，并根据初报学校和专业情况适当调整 最终志愿方向，尽量避免因填报失误而造成的人才配置不合理(考生进入 该高考志愿试报系统一次收取一定信息费)。 5 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 在全国计算机等级考试、大学英语等级考试，研究生入学考试前夕举办一 系列培训班，通过对考试题型分析，重难点解析等方式帮助考生熟悉题 型，战胜考试(聘请省内外领域名师，建立正规学院派精英团体)。 考前培训 培训目标:1在最短时间内，最大幅度提高学员考试成绩。 2走出书山题海，掌握正确方法，实现质的飞跃。 3培养学员对知识的敏感度，激发学员信心和内在潜力。 针对部分考生由于考前压力过大造成的情绪紧张、精神失调，忧郁症等心 考前心理理问题开设考前心理咨询服务。心理学医生通过聊天等方式帮助考生排 咨询 压，把情绪调整到最好状态，通过心理战术赢得考试的成功。 在考试前夕举办系列轮回讲座，邀请历年高(中)考状元及省内外各学科 优秀教师同台演讲。以状元们的亲身经历及优秀教师的丰富经验为考生传举办讲座 道授业解惑，帮助考生找到适合自己的冲刺方法以及提高临场应变能力， 使考生可以自信的步入考场，轻松面对考试。 备注:1、考志愿试报系统是我公司研发出的系统，是一个提议中的系统。我们将与教育部 联系，以河北省作为试点，由我公司承办。 2、系统经过严密设置，对大规模志愿流动等突发情况都有相应的防御措施。 2.1.2家教信息服务: 现今社会，家教已成为一种生活时尚，越来越多的家长都愿意为孩子请一个家 教，作为学校课堂的有益补充，但不同的学生对各门功课掌握并不会在同一水准上， 因此，如何为孩子有针对性地选择一位合适的家教，就成为我公司的使命。我们主要 的家教信息服务如下: 表2-2 服务项目 服务内容 服务优势 附注 在我公司网站上设充分联系中 小学 小学生如何制作手抄报课件柳垭小学关于三违自查自纠报告小学英语获奖优质说课课件小学足球课教案全集小学语文新课程标准测试题 优秀教师设立网上家教资源 有驻报学校优秀教作为公司的家教资源，减库，收录教师及大 师库，学生上网选少了家长为孩子请优秀教学生家教的信息。 择教师，公司收取师的困难以及盲目性。教信息包括: 教 师 家 教 一定信息费。 师家教资源主要针对高姓名、性别、学 (初)中三年级的学生，校、专业(年 在短时间内帮助他们实现级)、所授科目、 质的飞跃，考取理想中的相关工作经历、性 院校。 格特点、特长。 ? 特色信息: 在我公司网站上设大学生的年龄与中、小学每人三分钟的教学 有驻保高校大学生生更加接近，语言思想隔短片(供客户在网 家教库，学生上网阂相对较小，授课过程中站上直观了解到教 选择老师，公司收更易与孩子沟通。大学生师的授课风格、举 取一定信息费。 自身积累的学习感触和心止谈吐…… 大 学 生 家 教 得对孩子同样是种珍贵资 源，有很好的借鉴作用。 另外大学生家教收费标准 较教师相对低廉，是一种 更实惠的选择。 2.1.3阶段教育服务: 6 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 人的智慧不是要等到上学才可以获得，而是从他出生时就开始了。如果生活是一所天然的学校，那人类所进行的一切活动都是学习。而不少家长对孩子存在着重视智力因素的培养，轻视智力因素以外的素质培养;重视物质营养，轻视精神营养;重身体疾病的防治，轻心理疾病的防治。如何充分合理地开发学生身心潜能也就成为一项亟待解决的课题。 人类社会由千差万别的个体组成，学生能力也各不相同。可以说，有一百个学生，就像有一百种相貌一样，也就有一百种不同的性格和能力。对不同能力的学生如果采取同样方法同样内容，同样速度进行教学，很难取得良好的效果。我公司正是针对这一点，开辟了阶段教育服务。面向0——18岁学生，首先找出他们真正的智力，德育，人格，气质等发展程度及所处阶段，然后针对个人不同情况为之量身订做个性化的学习成长方案，最大限度挖掘出个人潜能，致力于孩子的智力开发，意志磨练，品德培养和个性形成，在个人的成长道路上助之一臂之力。我们努力实现: , 促进学生(幼儿)智力，社会交往能力，价值观和自我意识的发展。 , 注重学生多方面能力的发展，促进学生独立人格，个性的形成。 , 寓教于乐，与以往枯燥乏味的教育方式相对，培养学生对学习，教育的兴趣。 , 使学生意识到自己的兴趣爱好及天赋所在，发展个人特长。 , 重视个体发展的差异性，因材施教，允许超前和落后，使优秀个体和后进生都能获得有效发展。 , 密切父母与孩子间的关系，增进双方了解，从而达到家庭教育，学校教育相结合的良好效果。 表2-3 服务项目 服务内容 服务背景 通过素质测评、专家分略 析，了解儿童智力发展阶 段，从而制定智力开发计 智力开发 划。对不同智力水平的儿 童制定相应对策，如超前 智力开发或滞后智力赶 超。 通过素质测评、专家分天赋是人的一种与生俱来，无 析，以及儿童在测评及活师自通的天生素质。人的天赋 动中的自然流露，了解到是不可造就的，却能发掘。家 儿童的天赋所在，指定天长们望子成龙心切，依自己的学 赋培养计划，使儿童通过意志在儿童幼年，对他们进行 天赋开发 自然经验，社会交流和游某一学科的教育，这种单一的 戏等方式培养起儿童对天技巧训练很片面，无视儿童兴前 赋的爱好，从而自发的去趣及天赋所在，过于严格，给 发展天赋。 幼儿个性发展带来不良影响。 7 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 通过EQ检测，素质测评等以智力为中心是当今社会教育教 方式了解儿童的德育发展的一个误区。德育和智育之间 情况。针对不同情况，以是相互联系的，社会和情感问育 人格形成 社会交流、虚拟游戏，讲题应被看成智能发展的一个重 德育开发 故事等形式唤起儿童对道要组成部分。应当从“智育中服 德观念、人品、人格等方心”转向儿童个性的全面发 面的意识，帮助儿童树立展。 独立人格，培养气质。 务 由父母与孩子同步参加的随着社会节奏加快，两辈间交 亲子培训培训。在共同的培训中，流减少，给孩子的家庭教育带 (0~3建立两代间的默契，使父来不便。殊不知，交流刻不容 岁) 母了解如何真正与孩子进缓，沟通须从幼儿做起。 行沟通。 通过EQ检测，素质测评等所谓健康心理是:心情愉快， 方式分析出学生心理发展程积极向上，意志坚强，并能承 度，并与其年龄阶段平均水受外界批评和正常的课业负担 平比较，从而制定出相应计等。要培训学生的良好性格， 划，使其心理健康稳定地发良好的能力和健康的心理，以 心理发展 展。针对学习压力、心理压使学生健康发展。 抑过重情况还会提供心理咨 询，心理治疗服务。开设心 理咨询，心理治疗服务，开 设心理咨询热线或网上心理 聊天室。 学 通过素质测评，结合学生因材施教，特长培养正是重视 自身特长，爱好，为学生制个体发展的差异性，允许超前生 因材施教 定别具一格的培养方式。 和落后，使优秀学生和后进生教 特长培养 都能获得有效发展，发挥特育 长。 服 对学生学习中的思维方式多年来的应试教育体制在学生务 进行考察并对大部分学生欠脑中埋下了思维方式单一的病 缺的思维方式进行综合整根。在基础教育阶段的积贫积 思维方式理，定期举办多种实用，前弱使得大部分中国学生的思维 培训 沿的思维方式的培训讲座。“规规矩矩”(思维方式上的 如:联想思维法等讲座。 局限)从而给更高阶段的学习 带来了一定困难。 定期开展亲子沟通培训，“代沟”对于家庭教育和学生 父母与孩子同时参加。通过的成长都有着负面影响。为了 跨越“代情景假设，角色互换等新颖达成两代间的沟通，使家庭教 沟”同步形式达到两代间心灵的沟育起到更好的辅助作用，并对 培训 通，同时每期引入一些时尚家长进行“继续教育”，特开 话题，让父母了解孩子的思设此项服务。 考方式。 注:素质测评软件旨在测试学生的记忆力、观察力、思考力、想象力等。 8 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 同时从企业长远发展出发 专家开发测评软件及培养一批已初具一定教 书籍 育专业知识的高级人 才。 对孩子进行素质测评，确定其所处“德智”阶段 与家长沟通协商 给孩子制定个性化阶段教育方案 2.1.4 建立教育“售后服务“体系: 上述三种服务执行完成并不是萬得教育服务的结束，为监督提高服务水平，我们还将建立一个教育“售后服务”的体系，并不断将其完善，实现“二次教育”。该体系主要包括: , 家教信息反馈，家长将其对家教的评价回馈到公司，公司根据信息采取一定的 措施以更好的维护客户的消费权益。 , 享受本公司某项服务的客户将有权免费获得有关该服务的资料书籍; , 享受本公司某项服务的客户将有权优先试听该项服务发展升级后的课程。 , 享受本公司某项服务的客户将成为本公司网站的高级用户。 , 享受阶段教育服务的用户，可以成为阶段教育的终生会员，多次参加阶段教育 时可享受一定优惠。 2.2未来业务拓展 根据公司业务发展战略，将陆续增添一系列产业化的业务项目。如:网络教育，各种专业资格认证培训，国外考试培训，软件开发等 9 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 三、 市场分析 market analysis 3.1市场特征 3.1.1市场概述: 21世纪是一个以知识、智力和创新能力为基础的知识经济时代。教育业正在成为保证我国社会主义现代化建设持续、快速、健康发展的重中之重，党和国家给予了教育业极大重视。基础教育的加强，高校连续几年的扩招就是其明证。在两年连续扩招的情况下，2001年全国共招收本专科学生464.21万人，其中普通高校招生比1990年翻了两番多。同时，居民家庭近年来在教育方面的投入越来越大，2000年北京的人均教育费支出616.27元，增长24.9%，而广州人均娱乐教育文化服务支出更是在1443.42元，增长29.4%。为了使孩子有一个充满希望的未来，居民也愿意将家庭收入更多的用于教育。据国家统计部门资料，全国城乡居民的5万亿存款中，约5000亿是中国家庭最愿意为子女消费的部分，家庭为孩子投资未来的决心不容忽视。人民群众日益增长的教育需求使得教育及教育服务行业成为发展前景看好的行业，受到越来越多投资者的青睐。 我们同时应当意识到:与发达国家相比，中国的教育业仍处于相对较低的水平，中国的教育体制还十分不完善，以前应试教育留下的后遗症还未完全得到解决，现实情况不容忽视:高考录取 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 不合理，以致高分低就，造成人才资源配置严重不合理，不能人尽其材;学生的初级教育仍偏重于智力教育，不太重视学生全面素质的培养及学习思维的形成，为以后的高等教育埋下隐患;家教供求市场在一定范围内严重脱节，信息咨询服务不够完善，不能形成体系;民办教育机构水平参差不齐;教育服务很少能形成产业化，无序竞争情况大量存在„„时势必然是大浪淘沙,逐步产生品牌化,规模化,规范化的优质企业。 教育服务业是市场需求和现代市场经济发展的必然要求，也是实现教育资源与市场需 10 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 求结合的“黏合剂”。知识经济的发展为教育服务业带来了前所未有的发展机遇和市场潜力。几年前教育服务业务在人们眼中还是陌生的，如今教育服务业正以其低成本、高收入的特点，越来越多为投资家所瞩目。我公司的业务围绕着探索教育体制缺陷展开，采取缝隙决策，边沿开发业务，拥有着极大的发展空间和市场机会，这也正是我们此次创业的动力源泉。 3.1.2市场容量 我国的教育服务业起步较晚，经过一段时间的发展已初具产业规模。一些大的教育服务类公司近年来营业额以每年100%的速度递增，教育服务业形成多种所有制形式并存的产业，业务范围遍及许多领域。 截至现在，河北省现有各种教育服务类公司很多，但像本公司结合心理指导教育科研和咨询培训于一体的教育服务公司尚属首例。目前市场需求远远大于供给，有很大的发展前景。 120 100 80 60柱形图 1 40 营业额(亿元)20 0 1991年 1993年3.2市场细分 教育服务产业市场可以划分为三个服务群体，即教育咨询市场，教育软件开发市场， 1995年阶段教育服务市场。每一个“亚市场”根据不同的需求，又可分出不同的业务领域。 3.2.1教育咨询市场 一般可包括:心理咨询，招考报考咨询，出国留学咨询，及技术方法等若干方面的1997年 咨询。教育服务咨询业的特点是需要有经验的专家根据不同消费群体的需求，对其心理 与行为进行指导。由于咨询业所面对的服务群众范围很广，其服务应根据地理与服务对1999年象年龄层的不同，具有不同侧重点。 目前咨询的收费形式大多按小时收费，其收费标准普遍偏高。 2001年3.2.2教育软件开发市场 目前教育软件开发产业，是我国教育服务业的薄弱环节，市场普及率很低。教育软 件开发一般包括:学习软件，益智软件，心理测试软件等。其特点是:信息容量较 大，涉及范围较广，有针对性，同时也比较方便。但由于其属于高科技产业，因此发 11 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 展受到地区经济发展水平限制。在一些大中型城市，电脑普及率较高，发展潜力大。 一些小城市，随着其经济的发展也是潜在市场。 3.2.3阶段教育服务市场 目前我国的阶段教育市场具有明显的不足，与先进发达国家相比，存在明显滞后 性。一般阶段教育包括:学前教育，小学教育，中学教育，大学教育，成人再教育及 老年教育。其市场特点是:目前学校教育基本上垄断了阶段教育的市场，但由于学校 在管理和发展上的滞后性，阶段教育与社会发展脱节，并远远不能达到市场的需要。 3.3目标市场 公司采取先立足保定，然后逐步将业务推向河北省及全国的经营策略。创业的起 步及发展阶段应以河北市场为主导方针。 3.3.1教育咨询市场: 随着我国教育事业的蓬勃发展，教育咨询业也随之发展起来，特别是我国放宽了 对公民个人出国留学的限制，各国留学咨询机构纷纷建立，这种机构在我省如唐山石 家庄等经济较发达地区非常有市场。另外这几年，各种认证机构方兴未艾，很多大学 生都想在自己专业范围内得到个把认证证书，因此此类业务在保定、廊坊、石家庄等 高校密集地区市场巨大。由于我国的教育发展过程普遍忽视心理教育，因此面对大中 小学生的心理咨询业务是很必要的。 3.3.2教育软件的开发市场 作为科技产业，其竞争势必非常激烈。目前我国市场上的各种教育软件并不少 见，但其应用程度、普及程度并不高，这和我国人民收入水平有关。所以升级重点应 在京津地区和河北一些经济较发达的城市。另外一些高校，或者小学中学也需要一些 辅导教学的教育软件，因为城市中的有PC的用户和一些大中小学校是失常开发的重 点。 3.3.3阶段教育服务市场 目前我国各地区的阶段教育体系不完善，人们越来越认识到阶段教育的重要性。阶 段教育中的学前教育市场应主要面对地区经济较好，父母受过良好教育的儿童。而小 学教育、中学教育、大学教育，其需求程度在任何地区和城市都比较高，但由于人们 认识程度不同，也应从经济水平较高，文化水平较高的地区和城市作为市场导入点。 3.4市场优势 , 市场中供求比较稳定，波动性不大 , 市场潜能巨大，投入成本较小，利润回报较大 , 教育是国家大力支持发展的产业，严格依法管理的正规企业易得到政府的大力支持 , 人才资源较丰富，选择开发回旋余地较大 12 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 3.5市场调查总结 为了了解省内同行业的情况，我公司特进行了一次覆盖面较广的市场调查，调查结果如下: *河北省现有教育服务类公司规模偏小，营业额多在10万元/年以下 *服务质量不过关，客户满意程度仅占50%多 *教育服务类公司常存在收费偏高现象 *信息咨询从业人员素质偏低，大部分是本科以下学历，本科以上仅占22% *外界对教育服务公司服务质量持怀疑态度 *教育服务公司本身缺乏自我宣传意识或宣传力度不够，90%的公司没有提供在线服务 3.6市场前景及预期 , 作为一个立足于保定，以各高校雄厚的人力资源为依托的教育综合服务公司，能够得 到十分丰富的信息和技术资源，以满足社会对教育服务日益扩大的需求 , 教育综合服务市场基本空白，在高校搜集资源，竞争较少，容易树立品牌开展服务 , 高科技科研成果与生产力的转化方面，遇到的首要问题就是沟通不畅，我公司为解决 该类问题提供的服务有很大前景 , 跨越“代沟”同步培训是一种提供“继续教育”和促进亲子间沟通的范例，社会节奏 不断加快的今天，在亟待与孩子沟通的家长中有广阔发展前景 , 阶段教育给儿童提供各异的个性化成长方案，是望子成龙家庭的时尚、实在选择 我们通过教育综合服务盈利，针对现行教育体制的弊端推出服务，应广大市场需 求进行营销。这种根据我们消费对象的具体特点选择的服务方式和营销策略，能减少 资金支出，促进盈利，教育本身也是一个低投入高回报的行业。在高校市场中，短期 内没有其他相似行业和企业进入，我们可以在短时间内占领现有市场建立公司形象和 发展业务。在未来几年它确是一个能迅速发展的朝阳行业，而且根据我公司的战略谋 划，以后几年将拓展出许多其他特色业务，开辟出更为广阔的市场。 3.7关于WTO的分析 在加入WTO一年半后的今天，市场全面开放，国外公司在包括工业品、金融、保险等方面享受国民待遇。更多的国际公司进入中国市场，教育服务行业也是如此。国际教育服务业的先进公司、机构进入，会给中国传统教育业带来很大冲击:首先，他们具有现代化的科学教育体系，比中国更规范化;其次，国外教育业多已实现产业化经营，有自身完善的服务体系，比较成熟;而且，中国部分国民的崇洋心理，会盲目认为外国教育机构优于中国，从而，国际教育服务机构会在中国抢占一部分市场份额。但外国教育机构普遍收费较高，部分人难以接受其价位。同时外国教育机构的进入，会带来先进的管理手段，丰 13 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 富的经验和全新的理念，将会影响中国教育业的现状，推动教育水平的提高，对我们也有很大的借鉴作用。所以从实际出发，我公司在中国市场还是很有前途的。 四、 竞争分析 Competition Analysis 4.1 行业分析: 随着我国改革开放的不断深化，我国经济近几年飞速发展，社会发展需要越来越多的形形色色的人才。随着我国人民生活水平的提高，国家为更多的人提供了接受进一步教育的机会。教育服务作为新兴产业，具有广阔的市场发展前景，以其低成本，高回报的特点，吸引众多有识之士纷纷介入并高速发展。 教育服务产业在我国作为新兴产业，虽然发展较快，但仍处于刚刚起步的阶段，存在诸多缺陷，漏洞与空位。 在阶段教育上，我国教育的突出问题是阶段教育的针对性不强，未能根据不同年龄层次在生理上，心理上不同的需要，合适地制定教育方针;另外，学校教育方式不先进，仍是十几年前的老模式，教师队伍有更新，但素质提高程度不够，偏重应试教育，忽略对学生的行为习惯和思维方式的教育，使学生普遍存在心理问题，现在学校教育远远不能满足学生的实际需要。 各种咨询机构在一些大城市纷纷建立，但真正具有权威性的不多。在保定这样的中等城市，各种咨询机构并不多见，权威的更是少之又少。目前国内尚无一家集教育咨询、心理咨询、留学咨询及科研于一体的综合咨询机构。 在教育软件开发方面，现有市场上软件信息缺乏全面性，更新速度较慢，软件开发具有明显滞后性，不能快速适应市场需求。另外，专家与一线教师脱节，缺乏技术信息上的沟通。 4.2竞争对手: 教育咨询公司:北京天津等一些大城市的教育服务咨询行业具有一定权威性，专业性 14 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 较强。由于权威咨询机构较少，供不应求，所以普遍存在价位较高的特点，另外也存在消费群体较小的现象。还有此类咨询公司往往具有专一性，倘若扩大营业范围，综合发展，会成为市场的潜在对手。 心理咨询机构:掌握较大的社会需求量，但业务人员较少，缺乏主动寻找消费对象的能力。 家教中介机构:该服务企业较多，但被社会认可的较少。主要存在水平参差不齐、鱼龙混杂等问题。服务不完善、信息不对等、提供有效信息不充分等现象也普遍存在。但其服务方式比较快捷，灵活，倘若完善服务，也是潜在的重要竞争对手。 各种考试培训机构:涉及范围广，但由于其大多为私人小型机构所组织，以盈利为目的，所以培训水平较低，也存在不负责任的现象，缺乏完善的售后服务和信誉保障。 教育研究中心:拥有一批素质较高的科研队伍，但由于学校教育的特征性，其科研成果应用于实际教育中的速度明显较慢。 各种媒体:拥有涉及范围广、快捷方便等特征，其权威性较差，真实性较弱，不容易 被消费者轻易相信。 国外教育服务机构:加入WTO后，国外知名教育机构入驻中国。他们以科学的现代 化教学体系、产业化经营占领了一部分教育服务市场。同时外国教育机构的进入，会带来先进的管理手段，丰富的经验和全新的理念，对我们也有很大的借鉴作用。但外国教育机构普遍收费较高，部分人难以接受其价位。 4.3竞争优势 ? 市场潜力巨大，需求旺盛 “百年大计，教育为本”教育作为强国的根本之路,受到政府及人们的高度重 视，人们已认识到其重要性，急需此类产业稳定住很大的消费群体。另外,作为新 兴产业，各方面发展不完善，具有市场空位。 ?“科技为本，科技实体滚动发展” 依托保定市高校密集的优势，利用院校的科研人才、科研成果，获得市场上 的技术优势。软件开发申请立项，还可以吸引外部资金，以技术为依托兴办实 体，形成科技实体滚动发展，良性循环。 ?完善全面的客户服务体系和先进管理模式 我公司有集教育咨询、软件开发、阶段教育为一体的教育服务体系，以及服务 前期、服务中、服务后期一整套完善的服务措施。 ?区位优势 我们地处高校密集的保定市，保定又是距离北京最近的城市之一，可获得较 多的信息、人才，有助于接触先进模式和体系。 ?团队 我们是一个年轻的团队，由河北大学毕业生、在校生组成，年轻，有市场敏 锐性和洞察力，对当地情况比较了解，也有丰富的社会实践经验。背后依托保定 高校大批有丰富实践经验的专家、学者，紧紧抓住高素质人才和高技术设备两大 15 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 要素，在不断充实“硬件”设备的同时，培养发展一支业务精通、技术娴熟的高水平专业服务队伍。录用时除了专业的学历要求外，还很强调工作能力，教育服务公司对员工的考核主要是:实践能力、解决问题的能力、分析判断能力、协调组织能力、表达能力、创造性、灵活性、上进心和事业心。 ?信息化优势 萬得教育服务公司对系统信息化工作非常重视，为此在信息化方面将投入一定的人力资源，安排专门的网络维护人员和信息管理员，并会购置大量软件及硬件设备，是网站和内部网建设成为管理和业务运行的有效工具。在业务的开展上，我们会充分利用基于互连网的在线咨询。萬得教育服务公司网站提供了公司的基本信息，内容丰富，及时更新，并以此为平台提供在线咨询，成为公司客户信息的重要来源。 ?信誉 鉴于我国服务类公司发展不规范而造成的各种问题，我们深刻认识到，信誉是企业生存之源。所以我公司十分注重形象和信誉的建立，以信誉留住市场，靠信誉发展市场。我们良好的教育“售后服务”，将博取客户的信任。让客户以合作关系参与服务项目，吸取客户意见，从而取得客户的信任，建立长久的合作关系。我们的服务公司要做出信誉，做出品牌来，让客户切实感到“物有所值”，乐意为此掏钱，并建立长期合作关系。 总之，本公司灵活的用人机制、健康向上的企业文化、包容新思想的知识氛围和团队精神，不断吸纳国内外优秀精英人才加盟等。并为各具专长的管理顾问及教授、培训师提供了创业和创新平台，也使企业发展具备了独特的竞争优势。 16 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 五、市场营销 Marketing 5.1目标市场: 以市区为主，面向学龄前儿童，大、中、小学生以及愿意接受教育和再教育的人士服务。 5.2服务项目: , 考试服务 , 家教信息服务 , 阶段教育服务 , 教育软件开发 , 教育咨询服务 5.3价格策略 采用渗透定价法与跟随定价法相结合的策略，同时考虑人们的心理预期。 由于保定市平均家庭收入比较低，因此在起步初期，其价位不宜定过高，但又需支付开发经费，各项服务价格应略低于市场价格，以吸引顾客并积累后继发展资金。待公司发展到第二阶段，树立起品牌效应之后，可将价位由低到高缓慢提升。考虑到河北省与京津地区的收入差异，价位必须必须低于京津地区同类服务企业价位，以充分满足河北省顾客的需求。 5.4产品策略 在企业发展的起步阶段，其产品开发应以软件开发为基本侧重点，吸引一些专家带科研成果入股，使技术成果与市场相结合，使其成为教育咨询和阶段教育发展的辅助措施。 17 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 待公司规模扩大，具有稳定消费群体时，为完善服务产品，我们还将建立一整套“自产自销”的体系，即建立一套业务培训体系和客户服务体系。利用优厚待遇吸引有教育方面经验和突出成就的专家和老师。此外为突破传统模式，还要吸纳一些曾接受过国外教育的年轻人加入公司。 依托技术优势和人才优势，将教育咨询业与阶段教育发展壮大。实现三者的有机结合，建立完善的教育体系。 5.5销售策略 在发展过程中倘若竞争过于激烈，可实行会员制，以稳定消费群体。另外，在享受服务过程中获得巨大进步的消费者，公司将对其给予奖励。 在公司的起步阶段和每一步扩张的阶段，可选择一些学校，作为推销试点，既可检验服务的客户满意度，以便及时调整战略，又可以扩大宣传。 吸引一至两名网络工程师，建立“萬得”的网站，可将“萬得”的服务产品、服务模式发布到网站上。还可建立一些智能服务系统，并且将部分信息定为收费信息。 为使更多的消费者能够以最低廉的投入享受到最好的服务，还可以采取集中授课和集中咨询的方式。 5.6服务策略 5.6.1确定合理的客户群 使顾客与公司之间双向了解，对顾客进行情感投资，从而培养顾客对企业的忠诚感。 ? 使“萬得”成为顾客的朋友而不是卖方，让顾客在遇到教育学习方面困难时，主动找 “萬得”。 ? 设身处地为顾客着想，即换位思考。尽量根据顾客的需要满足顾客，提供优质服务。 5.6.2绿色观念战略 随着时间的推移，新事物将不断涌现。随之而来的许多新思想也会衍生出来。对 于顾客的新需求，“萬得”将不断提供给您新的服务。“萬得”不仅是一个教育中 介，而且拥有自己的专家组和软件开发系统。我们将本着教科研一体的原则，在发展 实业的基础上，提高服务、树立品牌、保证信誉。 5.6.3售后服务战略 完善的企业需要一个完善的组织机构来支撑，而售后服务机构是一个极容易被忽 视的因子。“萬得”将为您提供良好的售后服务，以“萬得”人的精神，努力创造出 满意的服务。 5. 7广告策略 5.7.1萬得的含义 “萬得”源于英文单词wonder。“wonder”有“想知道”的意思。以“wonder” 命名，是本着“以人为本，服务社会”为目的，以大众的需要作为我们提供服务，设 18 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 置项目的根本出发点。同时也体现了本公司务实求新的工作态度和开拓进取的创业精 神。预示萬得公司强大的生命力和市场竞争力。我们将依托丰富的人力资源优势，不 断发展创新，以恒久的关怀与帮助，为客户提供全方位，个性化的服务。同时，我们 有信心将萬得打造为教育服务领域的名牌企业。 “萬得”作为wonder的中文音译，蕴含丰富的内涵:“得其所欲”、“万事胜 意”，象征着吉祥如意，代表萬得公司对你诚挚的祝 福。同时，萬得也是本公司对你的承诺，“萬得助你走 上成功之路”～ 5.7.2企业标志设计 方圆形象征着企业内部体系的不断完善与规范，同时 也寓意萬得公司志在四方。三角形代表山峰，象征萬得 人齐心协力，永攀高峰的精神。“萬得”将以萬得人特有得朝气蓬勃，奋发图强，务 实求新，立志助你登上生命巅峰。 5.7.3企业理念 萬得公司将本着创造社会化的先进教育为己任的态度，帮助社会上有志之士走出 教育的迷茫，帮助你增强立足社会的信心与实力。 萬得公司对您承诺，您失去的是羁绊，得到得将是想象中和预期外的成功与辉 煌。 5.7.4公司的广告语 “萬得需要你，你更需要萬得” “走进萬得，命运向你妥协” 5.8营销渠道 ? 由本公司直接与各学校，单位团体联系业务。通过这种方式可以直接深入到顾客群体 中，便于迅速快捷地进入市场，减少因公司刚刚起步，信誉度不高而无法立足市场的 弱势。 ? 采取与高校联合承办的方式，借助高校名气打响本公司品牌，树立公司形象，同时可 以依托高校建立牢固的业务关系。 ? 利用现代化的营销渠道，电视，报纸，网络相结合。建立庞大的营销体系，既可以方 便顾客节省时间，又可以为本公司做宣传。 ? 发展连锁经营，在业务量较大的地区设立分公司，建立营销网点，打破各地顾客、人 才流动的束缚，以便最近距离的满足顾客的需要。 5.9企业形象的创立与保持 随着企业服务质量的提高，品牌也就成为不容忽视的另一重要力量，品牌战略也 由此划开了一个新的篇章。 ? 先入为主，树立区域品牌。通过针对保定市区的电视、报纸、广告等媒体宣传，进行 免 费讲座，发送宣传单，使顾客了解本公司的经营范围，提高企业知名度。 ? 举办公益活动，提高美誉度，树立本公司在顾客中的形象。 ?可设立“萬得”公益助学金、奖学金; 19 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 ? 与政府部门及媒体合作，宣传教育公益事业。 5.10市场的开拓与进展 5.10.1起步阶段 ? 市场特点: 当前教育服务市场尚未完全形成，少数的教育服务企业也未形成垄断，进出 市场比较容易。本公司将着眼点放在提供优质服务，树立企业形象上。 ? 介入优势: 本公司将起步重点定位在保定市北市区。依托北市区较发达的经济水平、人 员收入水平相对较高以及顾客受教育程度较高。并依托河北大学等众多高校聚集 地便于人才的引入和服务项目的开展。基于此本公司可以顺利立足。 ? 阶段规模: 本公司在成立初期主要是占领保定市北市区的市场，引进河大等聚集在北市 区的高校人才市场，吸收传统人才服务公司的优势，初步打开企业知名度，但利 润会较低。 推广策略: ? 强调“专业化”“区域化”，以北市区为基地，推进服务到各学校、单位、企业。进行示范促发展策略，如以照片展示、模型展示以及免费讲座等形式开展。 5.10.2发展阶段 ? 市场特点: 各企业的人才引进机制相对完善，人才的需求量仍然很大，人们对教 育服 务有一定的了解，信任并愿意通过教育服务公司寻求帮助。 ? 介入优势: 此阶段本公司已在保定北市区占有市场优势，公司具有一定知名度，并 形成了一批固定的客户关系网，业务初具规模。本公司将继续秉承优质的服务、 良好的信誉，赢得顾客信赖。 ? 阶段规模: 本阶段公司将分三步战略实现由保定北市区推广到保定市，再由保定市推广 到周边地区，最后发展到全省及京津地区。利润有所提高。 ? 推广策略: ?总结上一阶段的经验教训，制定新的发展战略; ?加大广告宣传力度; ? 建立双向信息数据库，教师学生双向选择机制，研发新的教科软件; ? 完善专家系统，发展研发小组; ? 在各地建立代理机构，成立远程网络系统; ? 与省内及京津高校合作，扩大企业知名度和可信度。 5.10.3推广阶段 ? 市场特点: 20 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 企业的人才突破地域的限制，更具影响力的市场已经开拓，企业发展可形成 新的利润增长点。 ? 介入优势: 本公司推出新兴业务和新型服务模式，开发潜在市场和客户，抢占更大的市 场，在全国占据一定的份额，企业具有良好的信誉度和知名度，形成良好的社会 形象。 ? 阶段规模: 企业发展到全国，建立全国的营销网点，实现利润稳步增长。 , 推广策略: 加大宣传力度，与国外合作取得资格认证权利，使企业朝规模化、集团化和多 样化的方向发展。 六(市场战略 Market Stratagem 6.1公司使命: 向城市地区的学龄前儿童，中、小学生以及愿意接受再教育的人士提供教育培训及教育咨询服务。 6.2.战略思路: 高起点谋划，滚动式发展，教科研服务与实业相结合。 , 靠咨询起步 靠教育信息咨询业务起家，并实现原始积累，打造教育服务企业名牌。 , 靠软件拓展 通过一系列教育、教学服务软件的开发，申请专利，拓展公司业务。 , 靠专利兴企 拿公司的科研成果申请专利，卖出专利获取收入，或用科技专利向其他企业参股，还可以用专利吸引投资兴办实体。科研实业形成互补，取资于实业，投资于科研，良性循环，滚动发展。 , 靠管理求效益 建立一整套的高效管理体系，加快节奏，实现高效益。 , 借助外力求发展 科研成果申报立项，符合国家政策的求得国家资金和政策上的支持，还可以通过立项吸引相当部分的民间投资。 6.3.战略目标: , 起步阶段: 1) 以保定市家庭收入，教育水平较高以及高校密集的北市区为发展重心，以部分学校 21 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 为基地，推广服务产品。 2) 吸引部分专家持科研成果入股，在保定市场中确立教育软件开发及教育咨询上的优势地位。 3) 服务开始导入保定教育市场，初步展示企业实力，树立企业形象。 4) 通过科研与实业相结合的良性循环，滚动发展。实现在四年内收回成本。 5) 利用差异化战略，在发展过程中初步形成在软件开发，教育咨询，以及在阶段教育上的特色优势。 , 发展阶段: 第一步:将服务推广到保定全市 1) 总结起步阶段的经验和教训。根据顾客需要适时调整战略，退出或重新导入一部 分服 务。 可能遇到的问题 处理措施 目 的 a) 实施会员制 b) 在享受服务过程中获得 巨大进步的给予奖励 在发展过程中竞争激烈 c) 完善“售后服务”(即稳定客户数量 将享受服务后的建议或树立公司形象 意见及时反馈，公司将 根据不同情况及时处 理) a) 建立一套较完善的“自 产自销”体系，即建立 一套业务培训体系和客 户服务体系 服务不能及时满足市场需求 b) 在原有科研成果的基础满足市场需求 即需求大于供给 上开发教育软件，建立扩大企业规模 网络教育系统 c) 定期采用集中授课的方 式 a) 加强宣传力度 提高企业知名度 在起步阶段未能收回成本 b) 吸引企业投资、搞合作避免扩张造成战线过长，从 出现经济问题 开发 而使经济陷入捉襟见肘的窘 c) 深化原有市场潜力 境 2) 实现赢利，采取多角化战略，使企业通过自身开发的方式，扩大其技术、产品和 服务项目的区域或领域，使企业在保定市场占有绝对优势。 3) 为每一位业务人员建立包括个人资料在内的数据库信息，使顾客与业务人员实现 双向的选择。 4) 让“萬得”的名字深入人心，树立品牌形象。 第二步:将业务发展到保定周边市区。如:石家庄市、廊坊市、沧州市和衡水市等。 1) 加大宣传力度以及广告、公关方面的投入，以扩大企业知名度。 2) 采取成本领先战略，把在保定市建立的比较完善的服务模式以及管理模式，直接 推向该地区市场。 22 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 3) 在不同地区调整业务上的倾向，实现立足市场赢利。 如: a) 石家庄市人民生活水平比较高，电脑普及，可重点发展网络教育等。 b) 廊坊市坐落有中国大学城，有专业素质较高的科研人员，较优质的教育服务。 可在廊坊市的中国大学城建立第二个科研基地，并利用人才优势重点发展咨询与 软件的开发业务。 c) 衡水市人民生活水平比较低，不太适合开展网络教育业务，但衡水市政府和人 民对教育的重视程度比较高，可利用这一点首先将我公司在阶段教育中的前沿理 念推广到衡水市。 第三步:将业务推广到全省及京津地区 1) 利用京津对河北省人才从吸附效应向扩散效应的转变，广泛吸纳人才。 2) 利用京津地区较完善的体系、设施，扩展业务，强化优势项目。 3) 与京津地区及省内一些著名高校以及民办院校合作。 4) 对享受过服务的客户的成绩变化与业务人员特长、特点，进行数据库备份，并进 行分析，培养组建一支业务能力强的科研队伍。 , 拓展阶段 将业务推广到全国各地区 1) 采取稳定性战略，重点树立企业形象。巩固省内市场份额，与客户建立长期业务 关系。 2) 实现业务创新和服务创新。不断推出新兴业务和新型服务模式，挖掘潜在用户， 开拓潜在市场。 3) 实现在全国教育服务业占有相当市场份额。 4) 创建一份宣传媒体，通过出版书籍，期刊将“萬得”模式，理念及“萬得”最新 的科研成果推向全国。 5) 争取与国外教育机构合作，拥有某些国际资格认证的权利。 23 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 七、投资分析 Investment Analysis 7.1资金分析与规模 公司注册资本100万，结构规模如下: 资金来源 创业小组 风险投资 资金规模 技术投入 资金投入 资金 60万 20万 20万 60% 20% 20% 比例 说明:资金结构中，创业小组技术及自己投入占 总资本的40%;风险投资方面，利用 软 件吸引投资，而且需要数额不多，有利于化解风险及酬资。 7.2资金主要运用 公司开办初期，暂不借款，利用我公司专家资源的影响及软件吸引投资。风险 投资主要用于固定资产投资(60万);创业小组技术投入(20万)、资金投入(20 万)主要用于期初开办费(13万)、日常办公开支(2万)及初期宣传费(5万) 等。 7.3投资可行性分析 主要假设: 1) 公司广告宣传到位，建立良好公司形象，与企业、专家合作良好 2) 选址在河北大学附近 3) 第一年固定资产投资60万，残值10万，均按10年直线折旧 4) 设税率在经营期间不变，为30% 5) 用于折现的市场利率10% 24 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 投资现金流量分析如下: 20 60 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 0 1.3 8.75 28 54.6 80.5 20 单位:万元 其中:某年净现金流量=某年净利+非付现成本×30% 7.3.1投资净现值 (反映项目在整个寿命期内总获利能力) 据行业特点，行业基准收益率 i取10% n Ik n Qk NPV=? -------- — ?------ K=0 k K=0 k (1+I) (1+I) n——投资年限 Ik——第k年现金流入量 Qk ——第k年现金流出量 i——预定贴现率 n=5时，NPV=49.139>0 说明计算期内赢利能力很好，方案可行。 7.3.2内含报酬率(IRR) (反映项目内部潜在最大赢利能力) 使NPV=0的I为内含报酬率。据上图为据，用逐步测试法算出 IRR=20%+10.0858/14.5636×5%=23.4%>预定贴现率10%，方案可行。 7.3.3投资回收期 (反映项目财务上回收能力)。 Pt(回收期)=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+(未收回现金/当年净现金流量) 据净现金流量，折现率，投资额等数据用插值法计算， Pt=3+41.95/54.6=3.77年，方案可行。 7.3.4项目敏感性分析: 项目市场因素变化，对评估经济效益有重大影响。公司营业收入存在很大不确定 性，我们对其按降低10%和升高10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算 投资回收期(Pt)和内含报酬率(IRR)。 项目敏感性分析表 营业收入—10% 营业成本+10% 25 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 Pt (年) 4.1 3.4 IRR(%) 16.8 30.1 由上表可知，在变化10%范围内，Pt和IRR变化均不明显，表明公司能承担风 险，投资有很强可靠性。 7.3.5投资回报 据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高利润增长。拟从净利中提出 合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年后按净利20%分 红。且按年于每年12月份按净利15%提取盈余公积。 八、财务分析 Financial Analysis 企业在现代市场经济条件下将股东财富最大化作为经营目标，主要活动包括相互联系，相互制约的经营、筹资和投资，这三方面构成企业理财工作的主线。据此，我们对企业财富进行有效配置，保障企业高效运作，长远发展。 8.1重要数据显示: , 五年收入(单位:万元) : 20.4 ， 53 ，108 ， 165 ， 212 呈逐年递增趋势; , 五年内随营业规模扩大，营业成本有所增长。 分别为(单位:万元):2.3 ，7.8 ， 15 ， 23.8 ， 28,但递增几率慢于营业收入增长。 , 损益表表现公司利润总额快速增长，为国家创造的税收收入增加。 分别为(单位:万元): 0 ， 2.85 ， 11.1 ， 22.5 ， 33.6 8.2各项比率分析 各项比率分析表 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 项目(%) 3.92 12.55 23.98 31.82 36.98 营业净利率 17.267 28.689 38.244 资产净利率 —0.8 5.54 7.01 21.3 33.3 38.244 权益净利率 —0.81 0.204 0.48 0.8 0.99 1.09 总资产周转率 说明: 1) 营业净利率反映营业收入带来净利多少。由表可知，公司该比率较高。 26 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 2) 资产净利率和资金周转率表明公司资产利用综合效果，指标越高，表明利用效率 越高。由表可知，我公司在增加收入和节约资金使用方面将取得良好效果。 3) 权益净利率不断提高，公司能较好实现股东财富最大化目标。 8.3公司未来几年趋势分析(见下页图) 由下图表的预计可以看出公司前五年净利润增长迅速，处于成长期。以后公司将进入稳定成熟阶段，营业利润将趋于平稳，利润增长率将保持在30%左右。 8.4主要财务计划报表(见附表) 净利润发展趋势 100 80 60 利润40 20 净利润(万元)0 -20 第一年 年份(年) 第二年 第三年 第四年 第五年 27 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 九、管理体系 System of Management 9.1 公司性质 有限责任公司 9.2 公司章程 (见附表1) 9.3 组织形式 公司拟采取矩阵制组织结构 28 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 股 东 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 财公人市企软网 件络力业 务关场 管技资发 理部部 部 术源展 开经经 部部经部发 部经经经 理理 理 经理理理 理 员 专 工 家 管 理小 小 组 组 9.4 公司 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 9.4.1 公司机构设置及职责划分 表5-1 机构设置 职责划分 ? 公司经营方针和投资计划; ? 决定公司重大人事任免事项; 股东会 ? 审批公司年度财务计划和利润分配方案; ? 决定公司合并、分立、解散、清算事宜 ? 决定公司经营方针和投资计划; 董事会 ? 聘任或解聘公司经理、副总经理; 29 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 ? 制定公司基本管理制度; ? 制定公司年度财务计划和利润分配方案。 ? 主持公司的经营管理工作; ? 组织实施公司年度经营计划和投资方案; 总经理 ? 制订公司的具体规章; ? 提请聘任或解聘公司副总经理、部门负责人。 ? 检查公司财务状况; 监事会 ? 监督董事、经理的违规、渎职行为; ? 维护股东权益。 ? 公司人事政策的拟订、推行以及员工 档案管理 财务及档案管理制度档案管理制度培训安全生产档案管理制度人事档案管理制度人事档案管理制度范本 ; ? 企业员工培训、团队建设及人力资源开发; 人力资源部 ? 人才储备及引进; ? 企业文化的培育及构建。 ? 公司会计制度及报表、单据、帐册的设计及拟订; 财务部 ? 本公司各种教育服务业务的定价及核收; ? 主办公司各项的收支款项, 汇报 关于vocs治理的情况汇报每日工作汇报下载教师国培汇报文档下载思想汇报Word下载qcc成果汇报ppt免费下载 公司经营情况。 ? 公司长期市场环境、竞争能力的分析与预测; 企业发展部 ? 制定本公司长期发展规划和经营战略; ? 确定未来公司业务和服务的发展方向。 具 体 业? 加强对外的公共关系以提高公司的知名度; 务公关部 ? 充分利用新闻媒体和社会公共活动扩大公司的影响力，树立企业良好部形象。 门 ? 进行市场调研，市场预测与开发工作; ? 负责公司行销计划，配合公司年度经营计划，拟订广告及其他销售促 市场部 进计划; ? 办理有关销售的各项统计与分析，为最高管理层经营决策提供依据。 ? 负责公司各项服务业务的制定、包装和开发工作; 软件管理 ?开发教育相关多媒体软件 开发部 ?研发与推广智能、人格，气质等测评软件 ? 负责网络的日常维护，管理及技术升级 网络技术部 ? 为客户提供完善的终端服务 团队介绍: “萬得教育服务有限公司”的创业团队是由河北大学的8名2000级、2001级，2002级学生共同组建的。专业方向涉及企业理论、经营管理、发展战略、投资分析、财务会计，市场营销等诸多领域。团队成员全部都是学生干部，对市场开发有浓厚的兴趣与学习动力，一部分成员已有在教育服务机构工作的实践经历，走进企业，对企业运作过程中出现的各种问题有较深刻的了解。团队成员年轻有活力，积极向上，有强烈的创新意识和敏锐的洞察力，是一支走在教育创新领域的新锐队伍。 30 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 姓 名 专 业 专长及实践经验 2001级 具有较强的协调能力和周密的计划能力，能很好的把握全 盖 佳 萌 国际经济和贸易 局 2001级 公关及管理经验丰富，具有较强的实践能力 和把握全局的 聂 龄 慧 国际经济和贸易 能力 2002级 精通市场分析，熟悉企业管理及企业发展战略业务，洞察 杨 川 国际经济和贸易 力独特 2002级 李 江 艳 市场营销知识丰富，实践能力较强 国际经济和贸易 2001级 余 夔 负责广告设计业务，有一定的公关能力 国际经济和贸易 2000级 刘 淑 艳 专业知识扎实，擅长财务分析 会计系 2000级 苗 海 清 理论功底深厚，熟悉投资分析 会计系 2001级 宫 春 磊 培训教育经验丰富 统计系 十、风险资金的退出 Withdrawing of Risk Funds 在商品经济条件下，企业追求的根本目标是企业价值最大化或股东权益最大化。而无论是企业价值最大化，还是股东权益最大化，其基础都是企业利润，利润已成为现代企业经济与发展的直接目标，我们也将本着此原则维护风险投资家的利益。我们将不断以拓展新的服务项目，不断加强管理和改善经营等方式，来提交企业的投资回报率，使我们的投资家获得高额回报。 31 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 由于投资者不会长期拥有某一企业的股份，他们总会不失时机的退出投资，将资金投入到其他风险行业，以取得更大的投资收益。因此，我们将采取适当的风险投资家退出方式，维护投资者的利益。目前较为流行的风险投资家退出方式有以下四种:公开上市(IPO)，企业并购，风险企业家回购，破产清算。 根据我公司的实际情况，如果退出，那么我们将采取一种常见的并且成功率较高的退出方式:风险企业家回购。目前，我国已经形成了一套较为完整的回购模式，且出台了相关的政策法规，这些都为我们的风险投资方案提供了较好的环境。总之，我们会为投资家的利益着想，尽量以安全可靠的方式退出风险投资。 附录: 萬得教育服务有限公司 企业章程 为适应社会主义市场经济的要求，搞好企业经营管理，依据《中华人民共和国公司法》 (以下简称〈公司法〉)及有关法律、法规的规定，由股东共同出资，设立萬得教育服务有限公司， 制定本章程。 32 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 第一章 公司名称和住所 第一条:公司名称:萬得教育服务有限公司 第二条:住 所:河北省保定市合作路××号 第二章 公司经营范围 第三条:经营业务:考试服务，家教信息服务，阶段教育服务等。 第三章 公司注册资本 第四条:公司注册资本:100万元人民币。 公司增加或减少注册资本，必须由出资各方共同做出决议。公司减少注册资本，还应当自做出决议之日起十日内通知债权人并于三十日内在报纸上至少公布三次。公司变更注册资本应依法向登记机关办理变更登记手续。 第四章 股东的姓名、出资方式、出资额 第五条:股东出资方式及出资额如下: 资金来源 创业小组 风险投资 资金规模 技术投入 资金投入 资金 60万 20万 20万 60% 20% 20% 比例 第六条:公司成立后，应向股东签发出资证明书。 以实物出资的股东在半年之内办理财产转移手续，如不能办理财产转移 必须用货币补充。 第七条:股东能获得权利: 1( 优先购买其他股东转让的出资; 2( 优先购买公司新增的注册资本; 3( 公司终止后，依法分得公司的剩余资产。 第八条:股东承担以下义务 1(遵守公司章程; ,(按期缴纳所认缴的出资;以其所认缴的出资额承担公司的义务; ,(有公司办理登记注册手续后，股东不得抽回投资。 第五章:股东转让出资的条件 第九条:股东之间可以相互转让其全部或部分出资。 第十条;股东转让出资由股东会讨论通过。 股东向股东以外的人转让其出资时必须经全体股东过半数同意;不同 意转让的应当购买该转让的出资。如果不购买该转让的出资，视为同意转 让。 33 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 第十一条:股东会依法转让其出资后，由公司将受让人的姓名住所以及受让的出资 额 载记于股东名册。 第六章 公司的机构及其产生办法、职权、议事规则 第十二条:股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，行使下列职权: ,( 决定公司的经营方针和投资计划; ,( 选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项 ,( 选举的更换监事，决定有关监事的报酬事项; ,( 审议批准董事的报告; ,( 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; ,( 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案; ,( 对公司增加或减少注册资本做出决议; ,( 对公司合并分立变更公司形式解散和清算等事项做出决议; ,( 修改公司章程 第十三条:股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持。 第十四条:股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。 第十五条:股东会会议分为定期会议和临时会议，并应当于会议召开十五日以前通 知 全体股东。定期会议应当每六月召开一次。临时会议由代表四分之一 以上表决权的股东、董事或者监事提议即召开。股东出席股东会议也可 以书面委托他人参加股东会议，行使委托书中代表的权力。 第十六条:股东会会议由董事召集并主持，董事因特殊原因不能履行职责时，由董 事 指定的其他股东召集和主持。 第十七条:股东会会议应对所议事项做出决议，决议由代表二分之一以上表决权， 对 公司增加或者减少注册资本分立解散或者变更公司形式、修改公司 章程做出的决议，应由代表三分之二以上表决权的股东一致通过。股东 会应对所议事项做出会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签 名。 第十八条:公司董事会设董事三人，由股东会选举产生。董事任期三年，任期届 满， 可连选连任，董事在任期届满前，股东会不得无辜解除其职务。 第十九条:董事对股东会负责，行使以下职权: ,( 负责召集股东会，并向股东会报告工作前执行股东会决议; ,( 决定公司的经营计划和投资方案;制定公司的年度财务预算方 案 决算、方 案; ,( 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案; ,( 制定公司增加或者减少注册资本的方案;拟定公司合并、分立、变 更公司形式、解散的方案; ,( 决定公司内部管理机构的设置; 34 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 ,( 聘任或者解聘公司经理、根据提名，聘任或解聘公司副经理、财务 负责人，决定其报酬事项; ,( 制定公司的基本管理制度; 第二十条:公司设总经理一名，部门经理七名，由董事聘任或解聘，经理对董事会负 责，行使 下列职权: ,(主持公司的经营管理工作，组织实施股东会决议; ,(组织实施公司年度经营计划和投资方案;拟订公司内部管理机构设置方案; ,(拟订公司的基本管理制度;制定公司的具体规章; ,(提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。 第二十一条:公司设监事两名，监事由股东会选举产生，监事任期每届三年，任期届 满，可连选连任。 第二十二条:监事行使下列职权: ,( 检查公司财务: ,( 对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司的章程的行为进行 监督; 3( 当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正， 4( 提议召开临时股东会。 第七章 公司的法定代表人 第二十三条 董事为公司的法定代表人，任期为三年，由股东会选举和罢免，任期届满， 可连选连任。 法定代表人行使下列职权: ,( 召集和主持股东会议，检查股东会议的落实情况，并向股东会报告; ,( 代表公司签署有关文件，在发生战争，特大自然灾害，紧急情况下，对 公 司事务行使特别裁决权和处置权，但这类裁决权和处置权须符合公 司利益，并在事后向股东会报告。 第八章 财务、会计、利润分配及劳动用工制度 第二十四条 公司应依照法律、行政法和国务院财务主管部门的规定建立公司的财务、会 计制度，并应在一会计年度终了制作财务会计报告，并应与第二年2月1日 前送交各股东。 第二十五条 公司利润分配依照《公司法》的有关法律、法规，国务院财政主管部门的规 定执行。 第二十六条 公司劳动用工制度按国家法律、法规及国务院劳动部门的有关规定执行。 第九章 公司的解散事由及清算办法 35 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 第二十七条 公司的营业期限10年，从《企业法人营业执照》领取日期算起。 公司有下列情形之一的，可以解散: ,( 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 时; ,( 股东会决议解散; ,( 因公司合并或者分立需要解散的; ,( 公司违反法律、行政法规被依法责令关闭的。 公司解散时，应依据公司法的规定成立清算组对公司进行清算。清算 结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会确认并报送公司登记机关申请 注销公司登记，公告公司终止。 第二十八条 股东认为需要规定的其它事项(公司依据需要或设计公司登记事项变更的 可修改公司章程，修改后的公司章程不得与法律、法规相抵触，修改公司章 程，应有全体股东代表三分之二以上表决权的股东通过并做出决议。修改后 的公司章程应送原公司登记机关备案，涉及变更登记事项的，同时应向公司 登记机关做变更登记。 第二十九条 公司章程的解释权，属于股东会。 第三 十条 公司登记事项以公司登记机关核定的为准。 第三十一条 本章程经各方出资人共同订立，自公司设立之日起生效。 本章程一式两份，并报公司登记机关备案一份。 全体股东亲笔签名: 2003年5月,日 第一年资产负债表 (上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 资产 流动资产 货币资金 4 4 4 4.2 4.4 5.1 15.67 待摊费用 16 15.28 14.91 14.54 14.18 预付费用 0 0 0 0 0 0 合计 20 19.67 19.28 19.11 18.94 19.28 36 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 固定资产原值 60 60 60 60 60 60 减:累计折旧 0.41 0.83 1.2 1.6 2 2.4 固定资产净值 59.59 59.17 58.8 58.4 58 57.6 无形资产 20 20 20 20 20 20 资产合计 99.59 98.84 98.08 97.51 96.94 96.88 流动负债 0.13 0.04 0.08 0.51 0.44 0.08 长期借款 0 0 0 0 0 0 负债合计 0.13 0.04 0.08 0.51 0.44 0.08 实收资本 100 100 100 100 100 100 盈余公积 0 0 0 0 0 0 未分配利润 -0.54 -1.2 -2 -3 -3.5 -3.2 负债与所有者权益合计 99.59 98.84 98.08 97.51 96.94 96.88 第一年资产负债表 (下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 资产 流动资产 货币资金 7.9 7.5 9.6 8.8 8.1 9 待摊费用 13.82 13.45 13.09 12.72 12.36 12 预付费用 0 0 0 0 0 0 合计 21.72 20.95 22.69 21.52 20.46 21 固定资产原值 60 60 60 60 60 60 减:累计折旧 2.8 3.2 3.6 4 4.4 5 固定资产净值 57.2 56.8 56.4 56 55.6 55 无形资产 20 20 20 20 20 20 资产合计 98.92 97.75 99.09 97.52 96.06 96 流动负债 0.12 0 0.09 0.52 0.01 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 负债合计 0.12 0 0.09 0.52 0.01 0 实收资本 100 100 100 100 100 100 盈余公积 0 0 0 0 0 0 未分配利润 -1.2 -2.25 -1 -3 -3.95 -4 负债与所有者权益合计 98.92 97.75 99.09 97.52 96.06 96 第二年资产负债表(上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 资产 流动资产 货币资金 15 16 17 16.5 15.5 16.3 11.7 11.4 待摊费用 11.1 10.8 10.5 10.2 预付费用 7.3 7.3 7.3 9.3 12.3 12.3 合计 34 34.7 35.4 36.6 38.3 38.8 37 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 固定资产原值 60 60 60 60 60 60 减:累计折旧 0.41 0.83 1.2 1.6 2 2.4 固定资产净值 59.59 59.17 58.8 58.4 58 57.6 无形资产 20 20 20 20 20 20 资产合计 113.59 113.87 114.2 115 116.3 116.4 流动负债 0 0.28 0.61 1.41 2.71 2.81 长期借款 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 负债合计 13.59 13.87 14.2 15 16.3 16.4 实收资本 100 100 100 100 100 100 盈余公积 0 0 0 0 0 0 未分配利润 0 0 0 0 0 0 负债与所有者权益合计 113.59 113.87 114.2 115 116.3 116.4 第二年资产负债表 (下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 资产 流动资产 货币资金 17.6 19 19.5 20 20.7 22 待摊费用 9.9 9.6 9.3 9 8.5 8 预付费用 12.3 12.3 13 14 14.8 16 合计 39.8 40.9 39.8 43 43 46 固定资产原值 60 60 60 60 60 60 减:累计折旧 2.8 3.2 3.6 4 4.4 5 固定资产净值 57.2 56.8 56.4 56 55.6 55 无形资产 20 20 20 20 20 20 资产合计 117 117.7 116.2 119 118.6 121 流动负债 3.41 4.11 2.61 5.41 5.01 2.557 长期借款 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 负债合计 17 17.7 16.2 19 18.6 16.147 实收资本 100 100 100 100 100 100 盈余公积 0 0 0 0 0 0.875 未分配利润 0 0 0 0 0 3.978 负债与所有者权益合计 117 117.7 116.2 119 118.6 121 第一年现金流量表(上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 一、经营现金流 -0.124 0.24 0.14 0.24 0.24 0.68 净收入 -0.54 -0.54 -0.64 -0.54 -0.54 -0.1 折旧 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 38 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 摊销 0 0.364 0.364 0.364 0.364 0.364 应收 0 0 0 0 0 0 二、投资流 -79.2 0 0 0 0 0 三、财务流 权益增加 80 0 0 0 0 0 按股分红 0 0 0 0 0 0 本月现金变动 0.676 0.24 0.14 0.24 0.24 0.68 本月现金余额 3.534 3.774 3.914 4.154 4.394 5.074 第一年现金流量表(下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 一、经营现金流 2.81 -0.42 2.04 -0.72 -0.72 0.92 净收入 2.03 -1.2 1.26 -1.5 -1.5 0.14 折旧 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 0.424 摊销 0.364 0.364 0.364 0.364 0.364 0.36 应收 0 0 0 0 0 0 二、投资流 0 0 0 0 0 0 三、财务流 权益增加 0 0 0 0 0 0 按股分红 0 0 0 0 0 0 本月现金变动 2.81 -0.42 2.4 -0.72 -0.72 0.924 本月现金余额 7.884 7.464 9.516 8.796 8.076 9 第二年现金流量表(上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 一、经营现金流 0.959 1.169 0.819 -0.586 -1.649 1.155 净收入 0.21 0.42 0.07 0.665 0.602 0.406 折旧 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 摊销 0.333 0.333 0.333 0.333 0.333 0.333 应收 -7.259 0 0 -2 -3 0 39 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 二、投资流 0 0 0 0 0 0 三、财务流 权益增加 0 0 0 0 0 0 按股分红 0 0 0 0 0 0 本月现金变动 -6.3 1.169 0.819 -0.586 -1.649 1.155 本月现金余额 14.8 15.969 16.788 16.202 15.123 16.278 第二年现金流量表(下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 一、经营现金流 1.309 1.316 0.198 0.785 0.793 1.223 净收入 0.56 0.567 0.49 1.036 1.344 0.875 折旧 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 0.416 摊销 0.333 0.333 0.333 0.333 0.333 0.337 应收 0 0 -1.041 -1 -1.3 -1.4 二、投资流 0 0 0 0 0 0 三、财务流 权益增加 0 0 0 0 0 0 按股分红 0 0 0 0 0 1 本月现金变动 1.309 1.316 0.198 0.785 0.793 1.223 本月现金余额 17.587 18.903 19.101 19.886 20.679 21.9 第一年月份损益表(上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 营业收入 0 0 0 0 0 5.1 减:营业成本 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.5 营业费用 0.2 0.2 0.3 0.2 0.2 1.1 营业利润 -0.3 -0.3 -0.4 -0.3 -0.3 3.5 40 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 加:其他业务利润 0 0 0 0 0 0 减:管理费用 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 3.6 财务费用 0 0 0 0 0 0 税前利润 -0.54 -0.54 -0.64 -0.54 -0.54 -0.1 减:所得税(30%) 0 0 0 0 0 0 净利润 -0.54 -0.54 -0.64 -0.54 -0.54 -0.1 第一年月份损益表(下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 营业收入 3.4 1.8 4.2 0 2.4 3.5 减:营业成本 0.3 0.1 0.2 0.1 0.2 0.4 营业费用 0.5 0.2 0.7 0.2 0.2 0.2 营业利润 2.6 1.5 3.3 -0.3 2 2.8 加:其他业务利润 2.2 -1.3 1.1 0.7 -2.4 -0.3 减:管理费用 1.9 0.7 2.1 0.3 0.8 2 财务费用 0 0.7 0.5 0.2 0.3 0.3 税前利润 2.9 -1.2 1.8 -1.5 -1.5 0.2 减:所得税(30%) 0.87 0 0.54 0 0 0.06 净利润 2.03 -1.2 1.26 -1.5 -1.5 0.14 第二年月份损益表(上半年) 单位:万元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 营业收入 3.2 4.1 1.6 2.9 5.7 4.3 减:营业成本 0.5 0.62 0.4 0.55 0.75 0.62 营业费用 0.58 0.8 0.1 0.2 2 1 营业利润 2.12 2.68 1.1 2.15 2.95 2.68 41 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 加:其他业务利润 0.08 0.12 0.2 0.3 0.07 0.13 减:管理费用 1.9 2 1.3 1.5 2.16 2.03 财务费用 0 0.2 0.1 0 0 0.2 税前利润 0.3 0.6 0.1 0.95 0.86 0.58 减:所得税(30%) 0.09 0.18 0.03 0.285 0.258 0.174 净利润 0.21 0.42 0.07 0.665 0.602 0.406 第二年月份损益表( 下半年) 单位:万元 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 营业收入 5.9 6.6 6.8 3.9 3.5 4.5 减:营业成本 0.83 0.88 1.05 0.62 0.43 0.55 营业费用 2.02 2.3 2.5 0.5 0.4 1.4 营业利润 3.05 3.42 3.2 2.78 2.67 2.55 加:其他业务利润 0.15 -0.2 0.3 0.2 -0.15 0.2 减:管理费用 1.8 1.71 2.6 1.1 1 1.1 财务费用 0.6 0.7 0.2 0.4 0.5 0.4 税前利润 0.8 0.81 0.7 1.48 1.92 1.25 减:所得税(30%) 0.24 0.243 0.21 0.444 0.576 0.375 净利润 0.56 0.567 0.49 1.036 1.344 0.875 预计资产负债表 单位:万元 第三年 第四年 第五年 第三年 第四年 第五年 流动资产 负债 50 59 79 17 5.336 0 货币资金 流动负债 8 4 0 待摊费用 长期负债 27 42 53 11.503 20 0 预付费用 长期借款 85 105 132 28.503 25.336 0 流动资产合计 负债合计 42 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 60 80 80 固定资产原值 所有者权益 15 22 27 100 100 100 减:累计折旧 实收资本 45 58 53 3.885 7.875 11.76 固定资产净值 盈余公积 20 20 20 17.612 49.789 93.24 无形资产 未分配利润 150 183 205 150 183 205 资产合计 负债及所有者权益 合计 预计现金流量表 单位:万元 第三年 第四年 第五年 一、经营现金流 23.9 48.5 78.4 净收入 25.9 52.5 78.4 折旧 5 7 7 摊销 4 4 4 应收帐款 -11 -15 -11 二、投资现金流 -2.0986 -1.9474 -22.685 三、财务现金流 权益增加 23 0 0 按股分红 5.1986 12.4474 23.285 本年现金余额 50 59 79 预计3——5年的损益表 单位(万元) 第三年 第四年 第五年 一、营业收入 108 165 212 减:营业成本 15 23.8 28 营业费用 33 39.2 43.7 二、营业利润 60 102 140.3 加:其他业务利润 4 0 3.7 减:管理费用 23 25 29 财务费用 4 2 3 三、利润总额 37 75 112 11.1 减:所得税22.5 33.6 (30%) 25.9 四、净利润 52.5 78.4 指导老师: 潘砚青 王孟欣 邵 颉 43 - - 萬得教育服务有限公司创业计划书 李惠茹 法律顾问: 梁素贞 小组成员: 聂龄慧 盖佳萌 杨 川 李江艳 余 夔 刘淑艳 苗海清 宫春磊 44 - -