会计出纳制度考试考题[资料]

会计出纳 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 考试考题[资料] 河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库 一、 填空题 1(一切现金的收付、保管及调运业务～必须坚持“五双”制度～即 、 、 、 和 、 。 2(上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行 或 检查～查找问题～发现隐患。夜间检查 。 3( 账户、 账户、 账户可以按规定办理 和部分 账户不得办理现金支付业务。现金收付业务～ 4(县联社和信用社应设立专门的反洗钱岗位～建立岗位责任制～明确专人负责对 和 进行记录、分析和报告。 5(存单质押贷款金额原则上不超过 ～期限不得超过 。 6( 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。 7(银行本票是银行签发的～承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据～分为 和 两种。 8(通存通兑清算资金账户原则上不允许透支。若发生透支～应于透支次日划拨资金补足～若未及时补足～将自透支日次日起对透支账户按日 计算罚息。 9(办理大额支付系统业务的查询查复必须做 到 、 、 、 。 10(目前农信社采用 和 两种方式办理支票影像交换业务。 11(重要空白凭证的管理要贯彻 、 的原则～实行专人负责～入库保管～并经常进行核对～保证 、 、 和 相符。 12(会计档案的“三防”即: 、 、 ,“五无”即: 、 、 和 、 。 13(业务印章执行“ 、 、 ”的管理办法。 14(会计档案的保管期限分为 和 两类～定期保管的期限分为 、 、 、和 四种。 15(信用社股本金的募集～应符合国家法律、法规及农村信用合 、 、 、 的原则。作社规定～坚持 16(个人 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为 通知存款和 通知存款。 17(各类储蓄业务的开户必须严格按“ ”的有关规定执行。 18(客户办理教育储蓄销户时～应提供“ ”。 19(现金收付必须依据 、 的有效凭证办理～做到 、 、 。 20(银行承兑汇票的 、 、 和 对持票人承担连带责任。 21(凡入库房保管的现金、金银、外币及有价证券等都必 须 ～出入库时应填制出入库票～做到账款、账实相符～责任分明～严禁 。 22(农村信用社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的 和 ～防范利用化整为零等形式逃避对大额现金的监管～提高对可疑交易的鉴别能力。 23(各营业机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其交易～不得为客户开立 。 24(票币整点必须做到 、 、 、 、 。 25(存款人死亡后～合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款～应向公证机关申请办理 ～银行凭此办理过户或支付手续。 26(银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规～不得利用银行结算账户进行 、 、 及其他违法犯罪活动。 27(信用社应对已开立的单位银行结算账户实行 制度～检查开立的银行结算账户的 ～核实开户资料的 。 28(手工账务调整时～发现当日错账可采用 予以更正,日后发现本月或本年度以内的记账差错～可采用 予以更正。 29(对账工作中～会计部门,包括清算中心,必须建立严密、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 的内部岗位约束机制～必须坚持 和 、 与 的核对～必须坚持 的原则。 30(出票人不得签发 的银行承兑汇票用以骗取银行或者 其他票据当事人的资金。 31(综合机构是指辖内营业网点利用综合系统开办业务的一个终端～为了系统的安全～实行 。 32(柜员制是指营业人员在规定的业务范围内～根据 ～按照 ～独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务～并 的一种劳动组合方式。 33(综合柜员在严格授权管理、监控下～实 行 ～ 、 、 、 。 34(一切现金实物的收付和交接及各类出纳账簿的记载～都要 ～不得 ,柜员制除外,～做到职责明确～相互监督～密切协作～准确及时。 35(出纳轮班或工作变动～必须办理 ～做到 ～ 、 、 。 36(信用社为存款人开立银行结算账户～应与存款人签订 ～明确双方的权利与义务。 37(客户到柜台申请修改密码～由柜员在 上进行登记～并让储户签字。 38(在质押贷款发放时～柜员应凭借信贷员提供的《特殊业务申请书》受理业务～除按贷款操作流程办理外～还应对该笔质押存款进行 交易～类型选择 。 39(教育储蓄是 存款的一种形式～开户时储户应与储蓄网点约定每月 存入金额～ 存入。 40(零存整取储蓄存款是一种分次存入本金～约定存期～到期整笔支取本息的一种储蓄～一般 起存。 41(人民币储蓄账户只能办理 业务～不得办理 业 务～但可以办理同系统间的转账业务。 42(单位结算账户经人民银行审批开立后～告知客户 工作日后方可办理付款业务。 43(联行业务是指河南省农信系统内机构间的资金流转～用以实现单位存款的通存和资金的汇划～结合 系统和 系统～能实现跨区、跨行业务 。 44(银行结算账户按存款人分为 和 。 45(信用社在与客户建立业务关系或与其进行交易时～应遵循 的原则。 46( 是记载单位银行结算账户信息的有效证明～存款人应按规定使用～并妥善保管。 47(信用社应当对存款人提交的开户申请资料的 、 和 进行双人审查～并签章予以确认。 48(储蓄存款年息按 天计算～每月按 天计算。 49(票据的签发、取得和转让～应当遵循 的原则～ 具有真实的交易背景和债权债务关系。 50(银行承兑汇票的承兑银行～应按票面金额向出票人收取 的手续费。 51(单位撤销银行结算账户的～应先撤 销 、 、 ～将账户资金转入 后～ 方可办理基本存款账户的撤销。 52(银行撤销单位银行结算账户～应于撤销银行结算账户之日 个工作日内～向中国人民银行报告客户销户信息。 53(柜员每日签退前必须核清 、 和 才能签退。 54(每日营业终了～出纳要办理结账～核对 和 ～与 进行核对～保证账款、账实相符。 55(严格执行 三分管的原则～做到使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相磁的业务单证～使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证～形成有效的相互制约～相互制衡的机制。 二、单选题 1(核定开立基本存款账户单位的库存现金限额～开户单位一般可保留, ,个工作日的日常零星开支所需现金量。 A、2 B、3 C、5 D、7 2(各营业网点应该提交可疑交易报告的～务必在交易或行为发生后, ,个工作日内登录反洗钱系统～浏览属于本营业网点的可疑交易信息～在“未上报信息”中录入填报要素、新增可疑交易信息。 A、2 B、3 C、5 D、7 3(客户活期存折密码累计输入, ,次错误、银行卡密码累计输入, ,次错误～系统自动将客户密码锁住～暂停客户对其账户的现金支取。 A、10～5 B、7～5 C、7～3 D、10～3 4(对单位账户办理冻结的权限:公安机关, ,、税务机关, ,、监察机关, ,。 A、有权～有权～有权 B、无权、有关、无权 C、有权～有权～无权 D、无权、有权、有权 5(银行汇票的提示付款期限自出票日起, ,。 A、3个月 B、6个月 C、1个月 D、2年 6(储户凭储蓄存折在异地存款每户每日限额为 万元～取款每日限额为 万元。, , A、100～30 B、100～50 C、50～30 D、50～50 7(小额支付系统的工作时间为自然日～实行 小时不间断 运行。, , A、7x12 B、5x12 C、7x24 D、5x24 8(下列固定资产不计提折旧:, , A、以经营租赁方式租出的固定资产 B、季节性停滞不前用、维修停用的设备 C、以融资租赁方式租入的固定资产 D、以经营租凭方式租入的固定资产 9(信用社银行汇票业务的查询查复应通过 系统办理。, , A、大额支付系统 B、农信银资金清算系统 C、小额支付系统 D、票据交换系统 10(信用社对 内未发生收付活动且未欠开户信用社债务的单位银行结算账户～未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、一年 B、二年 C、三年 D、五年 11(下列哪个是代收代发业务的基本操作流程,, , A、项目管理?手工录入?流水统计?入账?清单打印?批量打折?完成 B、项目管理?手工录入?流水统计?入账?清单打印?批量打折?完成?本批完成 C、项目管理?检查?手工录入?流水统计?入账?清单打印?批量打折?完成 D、项目管理?检查?手工录入?流水统计?入账?清单打印?批量打折?完成?本批完成 12( 指信用社提供的会计信息应当反映与信用社财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。, , A、审慎性原则 B、真实性原则 C、重要性原则 D、实质重于形式原则 13(印鉴挂失的有效期为 。, , A、3天 B、5天 C、7天 D、10天 14(承兑人在异地的～贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加 的划款日期。 A、2天 B、5天 C、7天 D、3天 15(根据企业所得税的规定～下列各项中～不应计入应纳税所得额的是, ,。 A.股权转让收入 B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项 C.国债利息收入 D.接受捐赠收入 16(信用社目前计提固定资产折旧采用的方法是,, , A、平均年限法 B、工作量法 C、双倍余额递减法 D、年数总和法 17(下列哪个是大额支付业务的信息流程,, , A、发起行?国家处理中心?发报中心?发起清算行?接收清算行?收报中心?接收行 B、发起行?发起清算行?发报中心?国家处理中心?收报中心?接收清算行?接收行 C、发起行?国家处理中心?发起清算行?发报中心?收报中心?接收清算行?接收行 D、发起行?发报中心?发起清算行?国家处理中心?接收清算行?收报中心?接收行 18(能辨别面额～票面剩余四分之三,含,以上的残缺、污损人民币～按原面额 兑换,能辨别面额～票面剩余二分之一,含,至四分之三以下的～按原面额 兑换,纸币呈正十字形缺少四分之一的～按原面额 兑换。 A、全额 全额 半额 B、半额 半额 全额 C、全额 半额 半额 D、全额 半额 全额 19(在综合业务系统中～下列哪个是交易帮助键,, , A、END B、DEL C、HOME D、INSERT 20(营业机构最后一个柜员签退前必须要做下列哪个交易,, , A、系统签退 B、封锁转汇 C、柜员签退 D、尾箱核对 21(综合业务系统中～柜员至少每个月在业务前台交易操作界面中将柜员密码更改 次,, , A、1 B、2 C、3 D、4 22( 是出票银行签发的～由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 A、银行承兑汇票 B、银行本票 C、支票 D、银行汇票 23(银行汇票办理挂失后～挂失申请人应于 日内将法院出具 的公示催告书提交至出票行。 A、五 B、七 C、十 D十二 24(在每日签到界面中柜员必须输入柜员编号和密码～为了安全～每个柜员密码只准重复输入 次～超过次数的系统将自动封锁。 A、二 B、三 C、五 D、七 25(县级联社主任或主管副主任每 进行一次辖内全面查库。 A、月 B、季度 C、半年 D、年 26(双先制度是指 。, , A、现金,实物,收入先记账后收款～现金,实物,付出先付款后 记账 B、现金,实物,收入先记账后收款～现金,实物,付出先记账后付款 C、现金,实物,收入先收款后记账～现金,实物,付出先付款后记账 D、现金,实物,收入先收款后记账～现金,实物,付出先记账后付款 27(联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的 。, , A、2% B、2.25% C、2.5% D、2.8% 28(存款人更改名称～但不改变开户银行及账号的～应于 个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更的申请～并出具有关部门的证明文件。, , A、2 B、3 C、5 D、7 29(银行接到存款人的变更通知后～应及时办理变更手续～并于 个工作日内向中国人民银行报告。, , A、2 B、3 C、5 D、7 30(单位的的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料 发生变更时～应于 个工作日内书面通知开户银行并提供有关证 明。, , A、2 B、3 C、5 D、7 31(有折存现的交易码是:, , A、1101 B、1201 C、1202 D、1302 32(柜员交易明细打印的交易码是:, , A、112 B、119 C、115 D、120 33(交易凭证重打的交易码是:, , A、808 B、811 C、806 D、807 34(个人通知储蓄存款的最低起存金额为 元。, , A、50 B、1000 C、5000 D、50000 35(整存零取定期储蓄存款的最低起存金额为 元。, , A、50 B、1000 C、5000 D、50000 36(存本取息存款的最低起存金额为 元。, , A、50 B、1000 C、5000 D、50000 37(金燕卡,普通卡,换卡业务手续费辬准为 元。, , A、5 B、10 C、15 D、20 38(大额支付系统里的自由格式报文附言栏内容不得超过 个字节～超过的则分报文或分包发送。 A、250 B、255 C、260 D、265 39(县联社在统一法人体制下～单个自然人社员,含职工,持股,包括资格股和投资股,最高不得超过股本总额的 。, , A、5‰ B、5% C、6‰ D、6% 40(信用社 对本单位会计资料的真实性、完整性负责。, , A、会计主管 B、负责人 C、坐班主任 D、档案管理员 41(盘盈的固定资产～按照固定资产的 进行计量。, , A、实际成本 B、公允价值 C、重臵价值 D、外购成本 42(信用社当月投入使用的固定资产～应从 起计提折旧。, , A、投入使用的当月 B、投入使用的当年 C、投入使用的次月 D、投入使用的次年 43(信用社主任每月对本社所有营业网点检查不少于 次。, , A、1 B、2 C、3 D、4 44(固定资产卡片在固定资产报废清理后保管 年。, , A、3 B、5 C、10 D、15 45(通过法院判决收回的贷款信贷档案～自判决生效之日起保管 年。, , A、3 B、5 C、10 D、15 46(营业柜员在受理客户因凭证更新、销户等没用完的重要空白凭证交回时～需要在系统中做下列哪个交易,, , A、凭证核销 B、凭证注销 C、凭证出库 D、凭证挂失 47(信用社、营业网点因凭证更新、破损等原因需交回县联社销毁时～需要在系统中做下列哪个交易,, , A、凭证核销 B、凭证注销 C、凭证出库 D、凭证挂失 48(有价单证和重要空白凭证管理应该坚持 。, , A、证账分管～证印分管的原则 B、证印分管～账款分管的原则 C、证押分管～账款分管的原则 D、证印分管～证押分管的原则 49(金燕卡上的“银联”辬识从左至右依次是 三种颜色。, , A、红兰绿 B、兰红绿 C、红绿兰 D、绿兰红 50(银行卡产业面临的主要风险不包括 。, , A、欺诈风险 B、套现风险 C、卡磁条损坏风险 D、账户信息泄露风险 三、多选题 1(结算账户现金的使用范围:, , A、出差人员携带的差旅费 B、职工工资和津贴 C、个人劳务报酬 D、奖金 2(下列哪种储蓄存款的最低起存金额为50元:, , A、教育储蓄存款 B、定活两辫存款 C、零存整取定期储蓄存款 D、整存整取定期储蓄存款 3(银行承兑汇票的 、 、 和 对持票人承担连带责任。 A、背书人 B、保证人 C、承兑人 D、出票人 E、付款人 4(通存通兑业务范围:, , A、口头挂失 B、更换密码 C、部分提前支取 D、补登存折 E、密码重臵 5(河南省信用社大额支付系统实行 的原则。, , A、实时清算 B、统一管理～分级负责 C、随发随收 D、当日结平 E、信用社不垫款 6(下列会计档案中哪些是需要保管10年的,, , A、记账凭证 B、重要空白凭证登记簿 C、大额支付交易记录 D、贷款开销户登记簿 E、纳税申报表 7(对账按照对象划分为以下哪几类:, , A、客户往来对账 B、与其他金融机构往来对账 C、系统内往来对账 D、业务部门之间的对账 8(单位、个人和信用社办理支付结算时必须坚持 原则:, , A、谁的钱进谁的账～由谁支配 B、恪守信用～履约付款 C、诚实信用 D、银行不予垫款 9(票据权利在下列期限内不行使而消灭:, , A、持票人对票据的出票人和承兑人的权利～自票据到期日起2年 B、持票人对支票出票人的权利～自出票日起6个月 C、持票人对前手的追索权～自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月 D、持票人对前手的再追索权～自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月 10(银行承兑汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件:, , A、在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织 B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 C、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件 D、资信状况良好 11(营业收入包括下列哪项,, , A、利息收入 B、金融机构往来收入 C、手续费及佣金收入 D、投资收益 E、其他业务收入 12(下列哪种凭证不能用做质押物进行贷款,, , A、股金证 B、储蓄存单 C、存款开户证实书 D、银行承兑汇票 13(签发委托收款凭证必须记载下列事项:, , A、付款人和收款人名称 B、表明“委托收款”的字样 C、委托日期和收款人签章 D、确定的金额 E、委托收款凭据名称及附寄单证张数 14(教育储蓄为就读全日制 ～三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。 A、高中,中专, B、大专 C、大学本科 D、硕士 E、博士研究生 15(票据权利在下列期限内不行使而消灭:, , A、持票人对票据的出票人和承兑人的权利～自出票日起2年 B、见票即付的汇票、本票～自票据到期日起2年 C、持票人对支票出票人的权利～自出票日起6个月 D、持票人对前手的追索权～自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月 E、持票人对前手的再追索权～自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月 16(企业对其扣除的各项资产损失～应当提供能够证明其资产损失确属已经实际发生的合法证据～下列属于具有法律效力的外部证据的有, ,。 A.司法机关的判决或者裁定 B.具有法定资质的中介机关的经济鉴证证明 C.国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告 D.当事人的口头证明、证言 E.债务人不能清偿的声明 17(下列哪个项目是大额支付系统中需要收取费用的事务信息,, , A、查询 B、查复 C、退回应答 D、退回申请 E、撤销 18(下列哪种是委托收款结算款项的划回方式,, , A、同城清算 B、商业汇票 C、电汇 D、电报 19(有下列情况的～存款人可以申请开立临时存款账户:, , A、更新改造资金 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、设立临时机构 20(票据债务人对下列哪种情况的持票人可以拒绝付款,, , A、不履行约定义务的与自己没有直接债权债务关系的持票人 B、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人 C、明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形～出于善意取得票据的持票人 D、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人 E、取得背书不连续票据的持票人 21(重要空白凭证可以采取下列哪种方式进行销毁,, , A、焚烧 B、打纸浆 C、钻孔 D、切角 22(每日营业终了必须要做下列的哪些交易,, , A、机构签到 B、机构暂退 C、机构签退 D、封锁转汇 23(实行社会化守押必须符合下列哪些条件,, , A、必须是依法设立的、具有法人资格的实体～能够独立承担民事责任 B、具有合法有效的经营许可证和公安部门批准其从事武装押运、保安的资质证明文件 C、具备与承担业务和责任相对等的资金、装备、人员及风险承受和赔付能力 D、守押方应根据服务项目向保险机构办理半额保险手续～且保险期不短于 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 履行期～并约定出险时信用社为特定受益人 E、签定正式的 服务合同 环保管家服务合同免费下载技术服务合同下载技术服务合同模板下载服务合同范本档案数字化服务合同 ～约定双方的权利和义务～明确守押的对 象、范围、工作方式、质量要求以及风险责任的界定和违约责任 24(错款的处理下列哪个说法正确,, , A、发生出纳错款～应立即查找～并向有关部门报告 B、责任事故错款～应按长款归公～短款自赔的原则处理 C、技术性错款～按规定的手续审批后～以长补短～差额长款归公 短款报损 D、误收假币～按规定的手续审批后报损 25(存款人开立单位银行结算账户～会计主管审查其开户资料后～在递交人民很行的复印件上同时要加盖“三章”～即:, , A、日期章 B、经办银行公章 C、经办人私章 D、与原件核对相符章 26(客户提交转账支票后～柜员应注意审核哪些内容,, , A、转账支票是否应为本社受理的凭证～是否超过提示付款期 B、一式三联进账单是否填写完整 C、账号、户名是否相符～大小写金额是否一致～字迹有无涂改 D、十字折角核对印鉴 27(存款人因紧急情况需要挂失时～需要向营业网点提供下列哪些信息,, , A、本人有效身份证件 B、姓名 C、账号 D、金额 E、存款日期 F、存期 28(未在本机构开立结算账户的单位申请办理单位定期存款～当 客户定期存款资金到账后～须提交下面哪些资料,, , A、定期存款开户申请书 B、存款凭条 C、税务登记证正本 D、营业执照正本 29(结算账户管理的基本要求,, , A、了解你的客户原则 B、严格执行核准、备案制度 C、实行生效日制度 D、实行管辖地制度 30(单位银行结算账户按用途可分为下列哪几类,, , A、专用存款账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户 31(可以申请开立基本存款账户的存款人有:, , A、社会团体 B、非法人企业 C、个体工商户 D、社区委员会 32(一般存款账户可以办理下列哪几类资金收付业务,, , A、借款转存或归还 B、现金支取 C、现金缴存 D、其他结算 33(对下列哪类资金的管理与使用～存款人可以申请开立专用存款账户,, , A、住房基金 B、金融机构存放同业资金 C、事业单位奖励资金 D、保险资金 34(存款人在哪种情况下可以申请开立临时存款账户,, , A、经营地临时调整 B、设立临时机构 C、注册验资 D、异地临时经营活动 35(信用社应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的 进行认真审查～履行尽职调查的义务。, , A、真实性 B、合规性 C、合法性 D、完整性 36(教育储蓄存款具有以下哪个特点,, , A、储户特定 B、存期灵活 C、总额控制 D、利率优惠 E、利息免税 37(存单质押贷款的范围有哪些,, , A、贷款本金和利息 B、罚息 C、违约金 D、损害赔偿金 38(银行汇票资金清算采取 的清算方式。, , A、逐笔申请 B、逐笔圈存 C、实时清算 D、实时全额清算 39(定额银行本票的面额是 。, , A、1000 B、5000 C、10000 D、50000 40(大额支付系统出现故障应遵照 的原则处理。, , A、先报告 B、先诊断 C、后处理 D、力争不中断 E、做好备份 41(全省农村信用社小额支付系统实行 的原则。, , A、分级负责 B、统一管理 C、信用社不垫款 D、当日结平 42(农村信用社固定资产的处臵包括: 。, , A、盘盈和盘亏 B、毁损 C、出售 D、转让 E、报废 43(外购固定资产的成本包括下列哪几项,, , A、购买价款和相关税费 B、安装费 C、运输费 D、服务费 44(信用社对于下列哪些固定资产需要提取折旧,, , A、房屋和建筑物 B、已估价单独入账的土地 C、除A以外的未使用固定资产 D、季节性停用的设备 45(信用社对于下列哪些固定资产不需要计提折旧,, , A、已估价单独入账的土地 B、以经营租赁方式租入的固定资产 C、建设工程交付使用前的在建工程 D、以融资租赁方式租入的固定资产 46(会计档案管理应遵循 原则。, , A、统一模式～分级管理 B、准确分类 C、方便查阅 D、安全保密 47(会计档案管理应按照 规定～做到各司其职～各负其责。, , A、谁经办 B、谁收集 C、谁审批 D、谁负责 48(下列哪种是需要保管3年的会计档案,, , A、计算机工作日志 B、查询查复书 C、坐班日志 D、不定期报表 49(下列哪种是需要保管5年的会计档案,, , A、计算机工作日志 B、查询查复书 C、坐班日志 D、不定期报表 50(下列哪种是需要保管15年的会计档案,, , A、纳税申报表 B、重要空白凭证登记簿 C、逾期收回的短期贷款信贷档案 D、会计人员及会计档案移交清册 四、判断题 1(现金出库是指机构把现金下解或上缴到另一机构的业务处理～ 现金出库系统内不允许跨级处理～但可以直接向系统外上解现金。 ( ) 2(开户银行对持卡人持有的单位金燕卡一律不得支付现金。 ( ) 3(贷款回收交易(交易码:2103)作收回本息处理。 ( ) 4(代收代发业务中～已经做完[代收代发完成]～可以再办理撤销 交易。 ( ) 5(账户管理档案至销户后至少保管十五年。 ( ) 6(柜员在办理柜面业务时～如发现假钞由该柜员认定后予以收缴～ 并向客户说明情况～追查来源。 ( ) 7(联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额2%。 ( ) 8(对既属于大额交易又属于可疑交易的交易～应当分别提交大额 交易报告和可疑交易报告。 ( ) 9(整存整取定期储蓄部分提前支取只能办理二次～提前支取部分储 蓄存款利息利随本清。 ( ) 10(存款人死亡～继承人申请挂失存款时～须持市级以上,含市级, 公证机关签发的继承权证明书办理～没有设立公证机关的地方～凭 市级人民法院签发的继承权判决书办理。 ( ) 11(抗辩是指债务人根据规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。 , , 12(银行本票见票即付。 ( ) 13(储蓄存款年息按365天计算～每月按30天计算。 ( ) 14(书面挂失期满后～客户要求挂失销户时～由存款人或其代理 人到网点办理～并交回第一联挂失申请书。 ( ) 15(储户密码挂失后又找到的～可持挂失申请书和原挂失证件撤 销挂失。 ( ) 16(同一贷款账号展期不能超过三次。 ( ) 17(金燕卡,普通卡,密码挂失暂不向客户收取手续费。 ( ) 18(活期储蓄存款开户只能使用现金开户～不能使用转账开户。( ) 19(未在本机构开立结算账户的单位不得在本机构办理单位定期 存款。 ( ) 20(对账资料管理中～收回的余额对账单、发生额对账单及回执 必须加盖预留印鉴～并与原预留印鉴核对是否相符～按年装订成册～ 立卷归档、入库保管十年。 ( ) 21(柜员密码在有效期的最后一天～系统会强制柜员修改其密码～ 如不及时更换～系统将拒绝柜员登录。 ( ) 22(出票社在办理签发银行汇票业务的过程中必须严格执行“印、 押、证”分管制度。 ( ) 23(汇票未按照规定期限提示承兑的～持票人丧失对其前手的追 索权。 ( ) 24(对通存通兑过程中出现的各类差错～遵循以开户方为准的原 则～由计算机系统结合人工干预进行处理。 ( ) 25(教育储蓄是零存整取储蓄存款的一种形式～开户时储户应与 储蓄网点约定每月固定存入金额～分月存入。 ( ) 26(一个机构每日只作一次机构签到～不准重复签到。 ( ) 27(柜员号全省唯一～终身不变。 ( ) 28(尾箱编号与柜员编号是独立相关的～是主要考虑到尾箱可以 交接的因素。 ( ) 29(信用社管理人员共同查库的只算一次～不能重复计算。 ( ) 30(综合业务系统能够打印的相关账簿和登记簿～可以取消手工 登记。 ( ) 31(在发现错款的当日～长款无法退还原主～短款无法查明找回～ 均应经会计主管审批后作待处理错款。 ( ) 32(现金交接清单上必须由主管柜员签章确认。 ( ) 33(库房、保险柜必须装备两把锁～且至少一把为组合锁～机械 锁要有正副钥匙各一套。 ( ) 34(运送现金、金银及有价证券等贵重物品～必须由两人以上,不 包括司机,持枪负责押运～也可以委托他人捎带。 ( ) 35(所有在人民银行规定允许的范围内将单位存款账户转入个人 存款账户和个人银行卡账户视同大额现金支付管理～超过5万元应 同时逐笔登记台账。 ( ) 36(通过通存通兑业务跨网点支取现金单日累计超限额的～由办 理此笔业务的网点按要求进行登记。 ( ) 37(作为抵,质,押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入 库保管～在银行债权结束之前～严禁单证出库～任何人不得擅自调 阅、复印。 ( ) 38(人民币储蓄账户只能办理现金存取业务～不得办理所有转账 结算类业务。 ( ) 39(存款业务可以办理无折存现～取款业务必须凭折刷磁办理～ 严禁办理无折取款业务。 ( ) 40(个人结算账户可以办理现金存取和转账存取业务。 ( ) 41(存款人死亡～存单持有人没有向银行申明遗产继承过程～也 没有持存款所在地法院判决书～直接去银行支取或转存～事后而引 起的存款继承争执～银行不负责任。 ( ) 42(单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的～银行应 按规定认真审查付款依据或收款依据的原件～不需留存复印件。( ) 43(存款人有久悬银行账户的～银行不得为其办理其他银行结算 账户的开立和变更业务。 ( ) 44(教育储蓄存款提前支取时必须全额支取。 ( ) 45(所有权有争议、已作担保、挂失、失效或被依法止付的存单 不得作为质押品。 ( ) 46(质押存单存期内按正常存款利率计息～存本取息定期存款存 单用于质押时～可以正常取息。 ( ) 47(通存通兑业务存取款原始凭证～由代理营业机构作会计档案 保存～不再转回原开户营业机构。 ( ) 48(固定资产的成本是指固定资产达到预定可使用状态时～可归 属于本项固定资产的所有支出。 ( ) 49(信用社应定期不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查～ 每年不得少于二次～并形成书面记录归档保管。 ( ) 50(信用社各级人员使用印章时须按规定使用～严禁混用、错用、 超权限、超范围使用印章。 ( ) 五、简答题 1(对于单位存款账户发生的大额现金支付～信用社具体分级审批 权限是什么, 2(反洗钱大额交易报告范围, 3(居民有效身份证件种类包括什么, 4(十六项基本规定是什么, 5(六无六相符是什么, 6(反洗钱可疑交易报告范围, 7(财务管理基本原则是什么, 8(在办理柜面现金业务发现假币的处理, 9(实行记账复核制网点办理现金收入业务的操作规程是什么, 10(重要空白凭证的管理原则是什么, 11(主管柜员的主要职责是什么, 12(综合柜员的主要职责是什么, 13(实行记账复核制网点办理现金付出业务的操作规程是什么, 14(反洗钱大额交易免报条款有哪些, 15(信用社办理支付结算业务“十不准”是什么, 16(信用社社员,股东,享有的权利和承担的义务分别是什么, 17(固定资产的的概念和基本特征是什么, 18(通存通兑业务范围有哪些, 19(固定资产的管理原则是什么, 20(会计档案的管理原则是什么, 六、计算题 1(2010年3月23日～ 某企业销售商品收到一张面值为10～000元～ 票面利率为6%～ 期限为6个月的商业汇票。 5月2日～ 该企业将上述票据到信用社贴现～ 信用社贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。要求计算该企业贴现后实际得到款项。 2(甲公司一台原价为580000元的生产用设备于2009年7月23日投入使用。该设备的预计使用年限为10年～预计残值收入为30000元～预计清理费用为1000元。按年限平均法计提折旧～要求计算每月折旧额。