固定资产管理行政部制定
固定资产管理
第一章 总则
第1条 为加强对集团固定资产的管理~使管理工作规范化~结合集团实际情
况~特制定本
制度
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。
第二章 范围
第2条 使用年限在一年以上的且在使用过程中保持实物形态不变的资产,使
用年限在一年或一年以下的~单位价值在人民币2000元,含2000元,
以上。包括:构筑物、建筑物、机械装置、机器设备、电子设备、车
辆、电脑、传真机、复印机、点钞机、文件柜、碎纸机、装订机、U
盘、移动硬盘等。
第三章 管理
第3条 行政部为公司固定资产管理部门~建立管理台账~准确记录固定资产
的现状及增减状况。
第4条 行政部负责固定资产购置、验收、分类编号、保管、调拨、出售、报
废、定期盘点等有关事宜。
第5条 行政部对每项固定资产的使用落实到各个使用部门~各使用部门经理
为固定资产的责任人。
第6条 行政部与财务部每半年共同进行固定资产的核资查帐。 第7条 固定资产原则上不得外借~特殊情况需经总经理批准。
第四章 核算
第8条 财务部为公司固定资产的核算部门。
第9条 财务部设置固定资产明细账~财务人员依据固定资产台帐进行核对修
订。
第10条 固定资产折旧的计提由财务部门根据相关的财税法规进行帐务处理。 第五章 购置
第11条 固定资产的采购实行以部门为单位申报制~由需购置资产的部门填写
申购单。申购单上报流程:经办人员填写申购单-部门经理签字-主管
副总审核-行政部签署意见,如公司内部可以调拨~不再执行下面程序,
-财务部审核-总经理批准-行政部统一购买。
第12条 审批权限:单笔金额在500元,含500元,以内的~主管副总签字即
可,单笔金额超过500元~必须由总经理批准。其他审批程序仍按照
以上流程执行。
第13条 采购原则:坚持货比三家、选择守信誉、质量优、价格低的供货商~
并建立长期合作关系。做到定点采购~力争银行结账减少现金支出~
降低采购成本。
第14条 采购结束后~要将供货商的姓名、地址、电话附在发票背后。
第六章 出入库
第15条 固定资产购置后~由行政部填写入库单、出库单~并由行政部经理和
使用部门经理签字办理交接手续。出库时由行政部在固定资产上贴上
固定资产卡片。入库单、出库单~一式三联~行政、使用部门、财务
部各一份~附在报销发票之后,使用部门一份~存根留存行政部备查~
同时行政部要根据入库单、出库单建立固定资产管理台账和“固定资
产登记卡”,见附
表
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1,。
第16条 行政部必须持固定资产购置发票、申购单以及入库单和出库单到财务
部报销。
第七章 转移、调拨
第17条 固定资产在部门之间转移调拨~须到行政部办理手续~由行政填写调
拨单,见附表4,~并由使用部门经理和行政部经理签字办理调拨手续。
一式四份~一份由财务部保管~一份由移出部门保管~一份由移入部
门保管~存根留存行政部备查~同时行政部依据调拨单在固定资产明
管理台账和“固定资产登记卡”上登记。
第18条 财务部依据调拨单进行帐务处理。
第八章 盘点
第19条 为保证固定资产的帐、卡、物相符~每年3月底~9月底进行固定资
产的盘点。由行政部、财务部、使用部门共同进行~使用部门指定人
员负责点记工作~行政部指定人员盘点记录~财务部指定人员负责盘
点监督。
第20条 盘点后由行政部提出
报告
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~并制出“实物盘点表”由盘点人员共同签
字~一式三份。财务部核查落实后~一式三份呈报总经理审批后~行
政部、财务部、使用部门各留存一份。
第21条 财务部根据总经理批准的报告进行帐务处理。
第22条 除了盘点数量外~还要检查使用情况和完好情况。如果发现使用不当、
保管不妥、维护保养不善、致使固定资产损坏、丢失~使用部门应按
照市场价格赔偿。
第九章 增减、清理
第23条 固定资产未到使用年限或使用年限已满需要报废~须报总经理批准~
并须“以旧换新”、“验旧换新”。程序:责任人申请?部门负责人审批
?行政部经理审批?主管副总审核?总经理批准。
第24条 行政部根据总经理的批准出售、报废资产~并把处置款交到财务部。
根据财务部开出的收款收据办理资产出司手续。
第十章 维修、保养
第25条 员工应爱护公司固定资产。如需维修时按程序申报:部门申请填写《固
定资产维修申请表》?行政部检测并签署意见?财务部审核?主管副
总批示?行政部组织专人维修并登记维修记录。
第十一章 处罚、赔偿
第26条 如在财务部抽查中发现问题将对采购人员处以差额部分的10-20倍的
罚款并开除。
第27条 固定资产发生人为损坏~由部门责任人和当事人负责赔偿~赔偿金额
按市场价格计算。
第28条 员工保管的资产遗失~一律由本人按市场价格赔偿,员工调动~应由
行政部监督办理资产移交手续~否则~人力资源专员不予办理手续。
第十二章 附则
第29条 本制度由行政部制定~解释权归行政部。
第30条 本制度由总裁签发~自下发之日起执行。
固定资产登记卡
本卡编号 财产编号: 中文名称 英文名称 规格 型号 单位 数量 需要日期 备注 中文名称
英文名称
规格型号
厂牌号码
购置日期
购置金额
存放地点
耐用年限
附属设备
年 月 日 使用部门 用途 保管人
实物盘点表
单位: 日期: 共 页第 页
登记卡 实物 帐面 盘点 盘 盈 盘 亏 备注 财产
单位
编号 名称 规格 厂牌 数量 数量 数量 数量 金额 数量 金额
盘点人: 会计人员: 制表人员: 本表一式三联:(1)行政部(2)财务部(3)使用部门各留存一联。
请购原因
用 途
部门 行政部 请购人 经理 经理
主管副总 总经理
实物申购单
固定资产调拨单
使用部门: (移出)(移入) 年 月 日 财产编号: 本表一式四联:(1)行政部(2)财务部(3)移出部门(4)移入部门各留存一联。 中文名称 数 量 购置日期 英文名称 1( 耐用年限
附属设备
规格 2( 已使用年数 移前用途 (移出部门) 移后用途 (移入部门) 移出部门经理 移入部门经理 移出部门使用人 移入部门使用人 行政部经理 经办人