独立审批人考试试卷有答案

独立审批人考试试卷有答案 2008 C：授信额度项下的单笔短期用信业务。 D：低风险信贷业务。 ：1、本试卷共计两大 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ，考试时间：180分钟； 7、根据我行风险定价测算方法，存款成本率为2.225％，存款准备金调节系数为 2、答题前请认真阅读答题要求。 0.487%，贷款费用率为0.745％，预期损失率为1.08%，最低回报要求的收益率为1.30%， 能够基本覆盖风险并满足最低回报要求的风险定价应是：（ A ） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A：5.837% B:4.537% C:5.35% D:4.757% 8、根据我行“三农”信贷业务管理办法，假设省分行向试点行株洲分行行长转授500 万元小企业授信额度的审批权，株洲分行行长可以向主管信贷审查的副行长最高转授 （ C ）万元的小企业授信额度的审批权。 A：0 B：450 C：400 D：350 （在每个小题的备选答案中有一个或多个答案最符合题意，将其代码填在 9、上级行审批的最高额个人生产经营贷款，在已核定的额度内单笔贷款（ A ）。 该题的括号里，多选、少选、不选、选错均为零分。每道题1分，25道题，共计25 A：可转授县级支行审批办理。 分） B、可转授县级支行审批办理，审批后必须报备上级行。 1、根据银监会节能减排授信工作意见，以下属于项目开工建设的“六项必要条件” C、可转授县级支行审批办理，审批后必须备案上级行。 的是：（ABCDEF） D：必须报上级行审批。 A：符合产业政策和市场准入 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 。 B：项目审批核准或备案程序。 10、总行规定低风险业务品种可以转授给县级支行办理，但超过一定额度应（ A ）。 C：用地预审。 D：环境影响评价审批。 A：向上级行报备。 B：上报有权行审批。 E：节能评估审查以及信贷。 F：安全和城市规划等规定和要求。 C：向上级行备案。 D：向当地银监部门备案。 2、根据银监会出台的节能减排授信工作意见提出的“三个支持”、“三个不支持”和11、以下业务的办理违规的有：（ BCD ） “一个创新”的新要求，“一个创新”是指：（ D ）。 A：借款人申请办理2000万元超二级分行权限的流动资金贷款，由于未办好GMP认证A：鼓励企业积极开发与节能减排有关的创新技术。 而被省分行否决。目前，借款人通过了GMP认证，再次向省分行上报审批。 B：鼓励银行积极创新节能减排授信业务风险管理的新技术。 B：借款人申请办理2000万元超二级分行权限的流动资金贷款，省分行贷审会因为投C：鼓励银行和授信企业在节能减排方面积极创新。 票三分之二的票数为否决而批复不同意。目前，借款人将申请额度控制在二级分行的D：鼓励银行开展节能减排授信创新。 权限内向二级分行申请办理，二级分行审批同意。 装 订 线 3、我行法人客户信贷业务基本规程中定义的法人客户表内信贷业务包括：（ACD） C：借款人2006年4月1日向我行申请1000万元流动资金贷款用于进货销售，并于 A：进出口押汇 B：保函 C：透支 D：保理 考号： 姓名： 2006年4月15日经我行贷审会审议、有权人审批同意办理。贷款发放前，借款人根4、以下不是我行法人客户信贷业务流程应遵循的原则的是：（ B ） 据实际情况，需要将本笔资金购买自用商品，借款人将情况补充书面汇报给我行客户A：审贷分离 B：先横后纵 C：权限制约 D：权责对等 部门，客户部门负责人请示行长同意后发放了贷款。 5、按照我行法人客户信贷业务基本规程规定，办理授信额度下客户管理行所辖行审 D：长江公司于2006年4月1日向我行申请办理1000万元贷款并经审查、审议、审批权限内的单笔信贷业务，以下说法正确的是：（ C ） 批通过。贷款发放前，由于长江公司突然受到商业诈骗，资金损失严重面临破产的风A：必须逐笔经过贷审会审议。 险。黄河公司是长江公司的合作伙伴，同时黄河公司是我行的优良信贷客户，在我行B：审批后必须逐笔报备客户管理行信贷管理部门同意后才能实施。 信用记录良好，其生产经营非常正常，为了化解风险，长江公司提出将其承借的1000C：审批后必须定期向客户管理行客户部门和信贷管理部门备案。 万元贷款转贷给黄河公司，黄河公司同意转贷且也符合贷款的条件。客户经理经请示D：必须经经营行信贷管理部门审查。 客户部门负责人同意后将长江公司审批通过的1000万元贷款发放给黄河公司。 6、根据省行对“三农”试点行的信贷管理授权规定,二级分行独立审批官可以审批的 12、长江公司是一家法人治理结构完善的公司，2007年度信用等级被我行评定为AA，业务范围包括：（BCD） 符合我行信用业务保证人的条件，根据公司2006年末财务数据计算其最高保证能力。 A：固定资产贷款。 B: 统一授信额度。 1 单位：万元 一、资产 二、负债 B：信用等级在AA+级以下的保证人所担保信贷业务的期限一般不得超过1年。 1、现金和银行存款 100 1、应付帐款 800 C：办理仓单质押信用业务，出具仓单的仓储方在我行的信用等级评定必须在AA以上。 2、应收帐款 700 D：农村宅基地上的房屋可以抵押办理我行信用业务。 其中：1年以内 500 18、关于个人生产经营贷款，以下说法正确的有：（ AC ） 2年以内 100 2、短期借款 200 A：贷款期限一年以内的，采用分期还款方式的，征得贷款行同意可以改为一次性还 2年以上 100 本方式 3、其他应收款 200 B：贷款可以用于清偿不良金融债务。 其中：1年以内 200 3、长期借款 500 C：贷款期限在一年以上的，必须采用分期偿还贷款本息。 D：必须进行客户信用评级。 4、摊销费用 50 19、根据中国银监会的规定，关于个人住房贷款，以下说法正确的是：（ABCD） 5、固定资产合计 1650 负债合计： 1500 A：只能对购买主体结构已封顶住房的个人发住房贷款。 固定资产原值 1500 B：对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上的，贷款首付比例不得低 累计折旧 400 三、所有者权益 于40%。 固定资产净值 1100 1、实收资本 1000 C：借款人偿还住房贷款的月支出不得高于其月收入的50%。 在建工程 150 2、资本公积 400 D：不得发放不指明用途的住房抵押贷款。 6、无形资产 200 3、未分配利润 30 20、我行信贷新规则中关于防范审批责任人“道德风险”设置的“高压线”有：（ AB ） 7、长期待摊费用 30 所有者权益合计： 1430 A：越权或变相越权审批信贷业务。 资产合计： 2930 负债及所有者权益合计： 2930 B：逆程序或变相逆程序审批信贷业务。 C：在业务审批时向客户“索、拿、卡、要”。 报表附注：?其他应收款分别是：东海公司借支款100万元，泰山公司欠款100万元。 D：审批信贷业务时应用政策法规不当，造成损失的。 ?实收资本构成为：东海公司投入600万元，黄海公司投入400万元。 ?在建工程 21、我行信贷新规则建立了主责任人制度，其中审查主责任人对信贷业务的（ABD）已经全部给黄河公司向银行借款提供抵押。?长江公司未在资产负债表反映为自然人 负责。 王某民间借贷提供保证担保200万元，王某已因车祸死亡，可以确定将履行担保义务。 A：合理性 B：合规合法性 C：完整性 D：审查结论 ?无形资产为建设用地使用权。假设其资产入帐均按照实际成本入帐，按照我行制度 22、根据我国国务院规定，在城市地区用于建设住宅或写字楼的土地闲置满一年不满规定，长江公司最高保证担保额度为 （ A ）。 两年的，（ A ）。 A：1150万元 B：1000万元 C：1350万元 D：1575万元 A：按出让或划拨土地价款的20%征收土地闲置费。 13、按照我行“三农”信贷业务制度，独立审批人审批同意以下业务时不得附加限制 B：按出让或划拨土地价款的15%征收土地闲置费。 性条款：（ ACD ） C：收回土地使用权。 A：农户贷款 B：核定授信额度 C：个人信贷业务 D：简式贷款 D：按出让或划拨土地价款的15%征收物业税。 14、根据我行“三农”信贷业务制度规定，仅办理以下哪些业务可以免评级：（ ABD ） 23、A公司2007年的财务数据如下表: A：存单质押贷款 B：个人住房贷款 C：个人生产经营贷款 D：简式快速贷款 单位:万元 15、在物价持续上涨的情况下，企业按照存货“后进先出法”核算，将导致：（ AC ） 项目 2006年 2007年 现金 500 800 A：低估资产 B：高估资产 C：调低利润 D：调高利润 存货 1200 1400 16、母公司想改善自身财务状况，可能采取以下哪些手段：（ BC ） 流动资产合计 2000 2400 A：低价将资产出售给子公司 B：向子公司分摊费用 资产合计 4000 5200 C：将闲置资产高价出售给关联企业 D：解除对关联企业的保证担保 短期借款 1000 1200 负债合计 1500 1800 17、根据我行信用业务担保相关规定，以下说法正确的有：（ B ） 实收资本 500 500 A：动产质押可以办理一年期流动资金贷款。 所有者权益合计 2500 3400 2 销售收入 5000 8000 防止、稻谷晾晒等环节管理都具备了较丰富的经验，并熟练掌握了GG型新技术稻谷利润总额 800 1200 收割机操作技术。 净利润 400 700 3、贷款用途 计算该公司2007年的权益报酬率为（ C ）。 该客户申请贷款4万元，用于购买GG型新技术稻谷收割机，期限3年，按年分A：33.3% B：16% C：23.73% D：40.68% 期还款。该型号收割机属国家鼓励发展农机具，每台售价8万元。购买时，国家每台24、长江公司向我行申请办理商业汇票银行承兑业务并经我行审批同意办理。长江公 补贴1万元,自付3万元，其余部分贷款支付。该型号收割机为柴油动力，可一次性司申请办理的承兑金额是700万元（我行审批同意办理500万元），合同结算金额是 完成收割、切梗、翻耕三项农活动作，日最大收割面积为10亩，油耗为2升/亩。 800万元，长江公司向我行存入140万元的承兑保证金，同时提供评估值为942万元 4、还款来源分析 （帐面固定资产净值为618万元）的房地产作为抵押，抵押率控制在70%以下。本笔 陈某07年收割全部聘请临时工，人工费为单季100元/亩。如采用收割机，陈某票据业务的风险敞口为（ B ）。 可以自己操作，按柴油6元/升计算，每亩费用仅为12元，每年节省开支6160元，A：242万元 B：360万元 C：442万元 D：118万元 而且不需求助于人，效率成倍提高，晚稻插秧时间抢出更多。预计每年还可利用收割25、借款人2007年末报表反映资产总额为2500万元，同时其报表附注反映其对外担 机为本村村民提供80亩稻谷收割服务，收费70元/亩，净收入4640元。合计每年可保额度合计3000万元，根据我行制度规定，其在我行贷款至少分类为：（ B ） 利用收割机净增收节支10800元，加上种粮利润14000元，能保证足额按年还本付息。 A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 5、抵押担保分析 E本笔信用拟用陈某所购收割机进行抵押，经核实抵押物产权清晰，抵押合法，能 办理有效登记手续。同时，银行、米业公司、农户签订三方协议作为补充的风险控制 手段。 6、综合效益分析 按发放货款4万元，期限3年，将实现利息收入0.7万元，办理财产保险500元， 实现中间业务收入约200元。 (金额单位:万元) 1、客户基本情况 主体合规（1分） 业务合规性 借款申请人陈某，男，湖南省湘潭县花石镇人，现年41岁，高中文化，家住花 借款人信用状况 良好（1分） 石镇太平村，职业为务农，已婚，身体健康；配偶在家务农，生有一子现年15岁。 借款人及家庭财务状况 一般（1分） 陈某是太平村种粮最大户，2007年开始小型规模化种植优质稻圭巴抗，种植面积达 贷款需求合理性 合理（1分） 35亩，其中责任田5亩，租赁本村其他村民30亩（租赁田与责任田连片）。与村民签 第一还款来源 第一还款来源充足。（1分） 订了租赁合同，剩余租赁期为8年，年租金100元/亩。与县属米业公司（湘潭县农 业产业化龙头企业）签订了今后8年购销合同，由米业公司上门全部收购陈某所产优第二还款来源 担保足值。（1分） 质稻，收购价格为收购时市场价的103％，并负责提供陈某所需的稻种、化肥，价款银行效益 风险基本可控。（1分） 在当年收购款中扣除。 1、 如果其他农户自行收割或没有足够需要收割服务的田地，则提供收割服经查询个人征信系统，陈某以往无不良记录。走访花石镇太平村村委会和该村“五务的收入可能不能实现。（1分） 老”人员，了解到借款人夫妇为人诚实，无借欠高利贷和黄、赌、毒等不良行为。陈2、种植受天气影响较大，由于成本基本固定，天气影响导致产量下降和净 收入减少。同时，灾害天气可能对种植产生毁灭性影响。（1分） 某家庭财产仅有太平村住宅一栋，由于地处农村，未进行价值评估。 2、经营发展情况 审 同意发放货款。（4分） 2007年，天气适宜，陈某种粮获得丰收，平均亩产（早、晚两季合计）1000公 信贷管理要求： 批 斤（米业公司的收购价为103元/百斤），收入7.21万元，年净利润400元/亩。通过1、 办好合法、有效的以收割机抵押担保手续（1分） 2、 办理农行为第一收益人的保险。（1分） 一年的规模化经营，陈某已掌握该优质稻的种植技术，对下种育秧、田间管理、病虫结 论 3 5（2）周某等人的身份证件。经验对，身份证无造假痕迹，信息与周某等人在个 人住房贷款申请表中填列信息完全一致。 （3）周某等人的购房首付款凭证及首付款入账记录。该凭证（收款收据）由兴 1、基本情况 隆公司开出，盖有该公司财务专用章。入账记录和银行账显示，元月10日，兴隆大 兴隆花园系兴隆房地产开发公司在S县县城开发的楼盘，目前，商用房已建成投酒店转账支付共计24.3万元给兴隆公司账户，款项用途为周某等5人的购房首付款。 入使用，主要是有临街门面10个（已售出）、写字间（兴隆公司自用）和兴隆大酒店。（4）周某等人与兴隆公司签订的购房合同。 8幢住宅预计均2个月后可封顶，每幢6层，两个单元，每单元一梯两户。 （5）周某等人同意以所购房屋作为抵押物的承诺书。 2005年元月，经某行省分行审批，S县支行向兴隆房地产开发公司发放开发贷款（6）周某等人收入证明，由兴隆公司开出，盖有该公司财务专用章。 1500万元用于兴隆花园项目建设，期限3年，以兴隆花园项目土地使用权及在建工程（7）兴隆公司为周某等人贷款提供过渡性担保的承诺书及回购承诺书，盖有该 抵押。 公司财务专用章。 兴隆大酒店系兴隆房地产开发公司全额投资的独立法人，与兴隆公司餐饮分公司（8）周某等人委托兴隆公司财务部人员办理按揭贷款的授权委托书。 两块牌子一套人马，为兴隆花园项目配套商用设施。酒店2007年7月1日开业，现客户经理查验，周某等人在借款申请书、个人住房贷款申请表、首付款收据、购 有员工18人，日营业额为0.6万元，净利润率约30％。酒店在支行营业部开立基本房合同、抵押承诺书、授权委托书上的签名笔迹一致，并上述资料均复印留存。客户 账户。 经理查询了人民银行个人征信系统，周某等人无不良信用记录。客户经理调查了兴隆 2、贷款申请情况。 花园周边房产交易价格，均价达到1000元/平米。 周某等5人委托兴隆公司财务部人员向S县支行客户部咨询了按揭贷款事宜，并根据调查及查验情况，客户经理按规定填写了调查表，附上复印件（客户经理在 于2008年元月11日由财务部人员代为提交了借款申请书。客户经理通过财务部人员复印件上注明与原件核对一致），提交审批。 对周某等人的情况进行了了解，并由财务人员收集、提供了如下资料： (金额单位:万元) （1）周某等人的个人住房贷款申请表。周某等人的基本信息见下表。 业务合规性 借款人信用状况 借款人及家庭财务状况 姓名 周某 吴某 郑某 王某 曹某 贷款需求合理性 年龄 42 41 40 39 35 第一还款来源 工作单位 兴隆大酒店 第二还款来源 职务或岗位 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 银行效益 婚否 未婚 未婚 未婚 未婚 未婚 1、调查程序违规，未实施尽职调查。所有资料及信息均由委托提供，调月收入 5200 5200 5200 5200 5200 查未了解借款人购房的真实意愿，没有核实是否借款人亲笔签名。（5分） 学历 大专 大专 大专 大专 大专 2、有假按揭嫌疑。 （3分） 借款人有虚假嫌疑。所有借款人均为同一酒店职员，且均为副总经理、联系电话 5557275 5557275 5557275 5557275 5557275 联系电话完全一致。（2分） 拟购房屋位置 兴隆花园8栋3楼 借款人有虚假嫌疑。收入明显偏高，且收入证明由瑕疵。（2分） 借款人首付款有虚假嫌疑。首付款由酒店统一支付。（2分） 房号 301 302 303 304 305 房屋交易有虚假嫌疑。曹某所购房应该不存在。（2分） 面积 180 180 150 150 150 3、兴隆公司没有提供预售许可证，住房尚未封顶，不能预售。（1分） 每平米价格 1000 1000 1000 1000 1000 首付金额 54000 54000 45000 45000 45000 审 贷款金额 126000 126000 100000 100000 100000 不同意发放贷款。（3分） 批 贷款期限 5年 5年 5年 5年 5年 结 贷款利率 7.74% 论 月还款额 2539 2539 2015 2015 2015 4 2006113A 据该客户提供的银行帐户测算，其2006年度现金流入为271万元，销售收入归行率 ,, 为55%。 1、借款人基本情况。 5、贷款用途 李某，男，现年36岁，A县某事业单位职工，现已办理了停薪留职，在A县B镇该客户的意向供货合同已达12万张。而实现生产销售的流动资金共需投资150 从事杉芯板加工厂的生产经营。妻子刘某，现年33岁，在A县地税局工作。夫妻年万元，按该户现在的存货和自有资金只能筹措约90万元（包括现有的贷款余额20.9 固定工资收入6万元。家庭暂无小孩，现与父母居住。该客户2004年至今从事现经3万元），故此，该客户向我行再申请追加贷款以弥补投资不足。本笔贷款的用途具体，增加砂光机一台和上胶机一台合计金额104万元。 营业务。2001年从事客运一年半。自开始从事个体经营以来始终坚持重信守诺、遵纪为：?向县林业局办理2007年木材收购指标3000 M3，金额46万元。?购、伐松杂6、还款来源分析 守法的 准则 租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载租赁准则应用指南下载 ,多年被本县工商行政管理局评定为诚实守信的个体工商户。该客户目前木、杉木原材料约3000M还款来源分析：?客户利润分析。按 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 投入资金150万元后，年可生产细木工有两部分业务经营：?、B镇杉芯板加工厂。营业执照、税务登记证、《木、竹经营许板7.5万张，净利润总额为75万元/年。?客户现金流量分析。通过对该客户我行帐可证》、《林权证》齐全有效。该厂厂地归属于A县木材公司，总面积12亩。2004年户和他行帐户2006年存折数据分析，平均现金净流入是36.1万元/年。?抵押担保3月1日李某同A县木材公司签定了十年期厂房租赁合同。?、市区五金建材大市场3分析。抵押的林木资产是该客户易砍伐的杉木林 201.7公顷，有蓄积量2.01万M，装饰材料销售。营业执照、税务登记证齐全有效。经营场地为租赁经营，剩余租赁期 根据本县林业部门调查规划设计队评估价值680.06 万元。其中幼林资产107.5万元,限还有5年。 中龄林资产196.28万元,成林资产376.28万元。抵押物价值充足。 2、借款人资产负债情况。 7、抵押担保情况。 该客户资产总额221.33万元，其中：住房两套价值15万元,市区市委宿舍购有 借款人原贷款50万元办理的就是林木资产抵押，本次继续采用林木资产抵押。92M 222此处抵押物所在区域，交通方便，公路直达林区，易于采伐拍卖。且抵押是以实际投住房一套，价值10万元（1087元/m）；A县某单位机关院内有64.6M的商品房一 资额计算，贷款规模小于投资97万元。在监管上，县林业局承诺对抵押区的林木资2套，价值5万元（774元/m）；金融资产5万元：有农行定期存款2笔合计5万元。产不办理砍伐指标，对抵押区外的采伐指标仍先告知我行。根据我行抵押担保管理办长期和固定资产投资197.23万元，主要是购买林场支付的97.33万元和各种机械设法计算：可抵押贷款=实际投资额×70%+易变现的成林资产评估增值×20%=97×70%+备99.9万元；家电财产合计4.1万元。 （376.28-97）×20%?124 万元，抵押足值。 负债总额20.89万元，为2005年在A县农行办理的一笔50万元的个人生产经营8、贷款 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 贷款，期限3年，利率基准利率上浮40%，按月分期偿还本息，当前无逾期无欠息，根据上述李某从事个人生产经营资信绩效和当前发展资金需求实际，调查建议给余额为20.89万元。 予李某个人生产经营贷款80万元（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增3、借款人信用情况。 量贷款金额合计不超过80万元。期限三年，利率上浮40%。据测算，贷款综合收益率李某在A县农行开有2个存款帐户，市区农行开有1个存款帐户，农行存款余额5.94%。 合计5.6万元，日平存款余额合计3.1万元。在A县和市区信用社开有3个存款帐户，9、调查结论。 信用社存款余额合计10.9万元，日平存款余额合计6.2万元。查询人行征信系统，经调查，该客户生产经营正常，符合贷款条件，同意办理个人生产经营贷款80无不良记录。 万元（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增量贷款金额合计不超过80万4、借款人生产经营情况。 元，期限三年，利率上浮40%，林木资产抵押，同时认定本笔贷款五级分类为正常。 该客户2003年11月购买了A县国营车大河林场后（活立木蓄积量达41.98万M3 ） 又于2004年8月开始投资从事杉芯板生产经营，截止目前已经投建了杉芯板加工厂。 该加工厂现有职工44人，其中大中专人员13人，技术人员7人。聘任总经理向某经 营管理（此人为李某的亲老表，男，现年39岁，系原A县木材公司党支部书记）。该 加工厂在产品质量上严要求，选材上严把关，产品合格率高于行业平均水平。2005年 实现销售收入255.2万元，利润45.9万元。 因市场需求量大，李某所生产的杉芯板自2005年10月以来一直无产品库存。现 在每张杉芯板销售实际利润已达到了10元。且是政策允许的行业，无环境污染。根 5 (金额单位:万元) 主体资格合规（0.5） 业务合规性 内部统一授信额度2500万元，当前贷款余额1800万元。经查银行信贷咨询系统，无借款人信用状况 信用记录良好（0.5） 不良信用记录。 借款人及家庭财务状况 财务状况较好（0.5） 公司董事长、法人代表钱某，58岁，大专文化，高级工程师，从事茶叶研究20贷款需求合理性 贷款需求合理（0.5） 年，担任茶叶管理工作15年，有一定的经营管理能力和市场应变能力。该公司营业第一还款来源 第一还款来源充足（0.5） 执照、组织机构代码证、贷款卡、卫生许可证、税务登记证等证件齐全，年审有效。 第二还款来源 林木资产抵押足值合规，（1）但有风险（1）。 2、生产经营情况。 该公司2005年至2007年11月的资金运用及财务状况主要数据见下表： 银行效益 银行效益较好（0.5）收益能够覆盖风险（1） 单位：万元 项目 2005年 2006年 2007.11 项目 2005年 2006年 2007.11 6409 6914 6725 3144 3253 3043 1.流动资产合计 1856 2494 2253 1.流动负债 2284 2247 2112 1、 该客户生产经营以木材为原材料，面临防火、自然灾害、盗伐、病虫害等风险。 （1） 其中：货币资金 197 209 112 其中：短期借款 1300 1340 1470 2、 以森林林木资产为抵押物，森林是受国家法律保护的宝贵资源，砍伐和交易国家 应收帐款 应付帐款 211 161 164 339 181 95 都实行严格的审批制度。（1） 其它应收款 462 334 325 其他应付款 497 578 455 3、 林木资产抵押物变现能力相对不强。（1） 预付账款 511 461 246 2、长期负债 859 1005 931 4、 该客户还有自有房产没有抵押我行，可以补充办理房产抵押。（1） 存货 473 1327 1378 3264 3661 3681 5、 借款人本市跨地区经营，在信用社和农行多头开户，监管难度大。（2） 2、固定资产 4553 4420 4467 其中：实收资本 1237.5 1237.5 1237.5 其中：在建工程 1299 784 资本公积 1883 2183 2183 3、无形与递延资产 0 0 0 未分配利润 122 204 224 同意李某办理个人生产经营货款80万元，（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增量贷款金额合销售收入 2769 3000.6 1946.8 现金净流量 6.4 12.1 审 计不超过80万元，期限三年，利率上浮40%。（2） 现主营业务利润 377.9 468.4 214.2 经营活动现金净流量 13.6 -190.3 金损限制性条款： 流益批 利润总额 106.5 128.5 20.2 投资活动现金净流量 -1400 185 以借款人林木资产抵押，林地使用权一并抵押给我行。（1）补充办理自有房地产抵押。（1） 量 信贷管理要求： 净利润 75 96.1 20.2 融资活动现金净流量 1392.9 17.4 结 1、 督促借款人办理好库存商品保险并约定我行为第一受益人，努力提高我行贷款综合回报。（0.5） 单位：次、% 2、 加强贷后监管，督促客户经营收入归集我行，提高经营收入归行率。（1） 年度2005年 2006年 2007.11 论 3、 督促借款人按月偿还我行贷款本息。（1） 项目 资产负债率 49.05 47.05 45.25 4、 关注国家林业等相关政策的变化。（0.5） 流动比率 81.2 110 107 B700 速动比率 61 52 41 B 总资产报酬率 1.74 1.92 净资产报酬率 2.33 2.77 主营业务利润率 13.64 15.6 1、企业基本情况。 B公司为S市农业产业化龙头企业，位于Y县七里镇，注册资金1237.5万元。经2006年12月末短期借款1340万元，其中：农行贷款1100万元，向省茶叶公司营范围是：茶叶、蔬菜加工、销售。现拥有从日本引进的两条全自动茶叶生产线，日与教育局借款240万元；长期借款1005.8万元，其中：农行贷款500万元，向省乡加工鲜茶可达8000公斤，年加工茶叶达130万公斤。2005年，该公司为扩大国际市镇企业局借款109.3万元、县财政局282.4万元、市科技局114万元；存货1327万场，增强市场竞争能力，投资新建了一个出口茶叶加工厂，主要生产“珠茶”系列，元，其中原材料181万元、包装物192万元、产成品953.9万元；实收资本1237.5于2007年12月正式投产。其原料来源除自产茶外，还有我省桑植、安化、石门三县万元，其中：乡政府225万元，占18.2%， 9位自然人1012.5万元，占81.8%；资本为主的10万亩茶叶产业基地，原材料来源充足。公司在湖南及浙江省等农科院校聘公积2183万元，其中资本溢价1883万元，其它转入300万元。 请了18名专家教授担任茶叶加工与种植的技术顾问，成立了绿色高效茶叶研究所，该公司主要产品为“绿茶”和“茉莉花茶”系列，该公司2006年存货增加较多，主要成功研究开发了“绿茶”、“茉莉花茶”系列产品共八十余种，产品曾荣获亚太国际贸因为2006年1O月3个批号“绿茶”系列产品农药残留物超标造成的退货和滞销，目前公 易博览会金奖，“中茶杯”全国名优茶一等奖和省名优茶金奖，先后被授予S市农业司已加强原材料采购质量管理,情况正在逐步好转。 产业化龙头企业，S市乡镇明星企业和科技示范企业。公司现有职工240人。 3、流动资金贷款用途 该公司基本存款帐户在我行某支行营业部，2007年3月被评为AA级信用企业，茶叶生产具有季节性强的特点，该公司为加大“珠茶”的产量，以及实现全年销 6 售计划，拟在茶叶收购旺季收购绿毛茶9万公斤，需收购资金160万元；收购毛茶茶 坯75万公斤，需收购资金780万元；购进包装物与其他生产费用需160万元，上述 (金额单位:万元) B公司 客户名称 三项共需资金1100万元，除自筹解决400万元外，缺口资金向我行申请短期流动资 S市 当前信用等级 AA级 金贷款解决。 客户地址 4、担保情况。 短期流动资金贷款 币种：人民币 金额：700 期限（年）：8个月 用信种类 该公司目前在我行的1800万元存量贷款是以公司厂房、茶园和机械设备抵押的， 基准利率上浮30% 担保方式：抵押 授信额度：2500 利率（费率） 用信额度：1800 经过内部评估，其中厂房抵押物价值为2000万元，按抵押率50%测算，可贷款1000 还款方式 万元；机械设备抵押物价值为1800万元，按抵押率30%测算，可贷款540万元；茶园按月结息，到期一次性还本方式。 信贷用途： 采购原材料 为该公司租赁的集体土地，已交租赁费400万元，按抵押率40%测算，可贷款160万一、该公司是我行AA级信用企业，主体资格合规。 元。新增贷款以其存货抵押，抵押比率控制在50%以内。 二、该公司因生产质量问题，“绿茶”、“茉莉花茶”销售市场 5、调查结论。 出现重大风险，销售收入、利润总额大幅下降，存货大幅上 该公司承贷主体资格合法，经营符合国家产业政策和金融政策，同时，该公司系升，（计2分）新生产推出的“珠茶”，市场情况还不明朗， 第一还款来源不足。（计1分）该公司挪用我行流动资金贷款S市农业产业化经营龙头企业，同意对该公司发放短期流动资金贷款700万元，贷款 用于固定资产投资。（计2分） 期限最长为8个月，贷款利率在基准利润5.58%基础上上浮30%。 （可从客户主体资格、财务因素和三、从农药残留物超标事件看，该公司在生产质量控制上存非财务因素，授信及用信的合理性， 在问题。（计2分） 以及信贷政策、信贷风险的等方面 对信贷业务进行评价判断） 四、存量贷款以茶园抵押不合规，以乡镇厂房、机械设备抵 押处置难度大。（计2分）增量贷款以存货抵押，风险难以控 制。（计2分）第二还款来源不足。 五、本笔信贷业务不符合我行信贷政策。 六、该公司第一还款来源不足，第二还款来源不足，信贷风 险不可控。（计1分） 鉴于以上基本判断，不同意对该客户贷款700万元。（计5分）（包括限制性条款和信贷管 同时，经营行（或客户部门）要逐步退出该客户。（计3分） 理要求） 7 A100 A张，为完成欧美出口产品生产任务，本次申请流动资金贷款100万元，主要用于购买 烟花生产原材料，申请期限1年，拟以今后销售回笼货款还贷。 4、还款来源分析 1、基本概况 第一还款来源：该公司2006年及2007年分别完成产品销售收入1745万元和1731A公司位于浏阳市沿溪镇叉路口，2001年4月从东信烟花制造有限公司分离后成万元，分别实现税后净利润169万元和167万元，其销售净利润率平均达8%以上，其立，公司主营烟花、爆竹、礼花弹制造、调配销售及焰火燃放(A级)，现注册资本518第一还款来源有一定保证。 万元，股东为杨某、张某(夫妻)两位自然人，出资比例分别为80%和20%；法定代表第二还款来源：该公司本次申请的100万元贷款，拟由浏阳市沿溪泰兴花炮厂提人杨某，44岁，从事花炮行业生产经营多年，以往无不良记录；公司具备独立法人资供保证担保。泰兴花炮厂成立于2003年，位于沿溪镇大光园村，系个人独资企业，格，符合小企业标准，其企业法人营业执照、组织机构代码证、安全生产及销售许可实收资本200万元。投资人兼法人代表孔某，现年38岁，大专文化程度，具有一定证、贷款卡等证照齐全且均已年审。 的管理经验和经营能力。经营范围：烟花、爆竹制造销售，各种证照齐全，生产经营该公司现在支行开立基本帐户，2007年销售资金入账累计达900万元。2007年1正常，经营效益好，具备担保资格。该担保单位营业执照、组织机构代码证、安全生月15日，对该客户内部综合授信400万元；2007年4月，评定该客户为AA级，内部产许可证、贷款卡等证照齐全，担保单位已出具保证承诺函，担保主体资格合法。 授信、评级有效期均为1年。目前在农行实有贷款余额280万元（均在上半年到期），泰兴花炮厂至2007年12月末总资产为1316万元，其中：流动资产866万元、五级分类为正常类。经动态测评，其信用等级符合我行AA级信用等级标准。 固定资产450万元，流动资产中货币资金68万元、应收款395万元、存货262万元，他行信用情况：经查询人行企业征信咨询服务系统，该公司报告期末除农行贷款总负债360万元，均为流动负债。经调查，其实际有效资产总额约1310万元，资产外，另在浏阳市商行有贷款299万元、银票150万元，在浏阳市沿溪信用社有贷款49万负债率约27%，流动比率为2.4，速动比率为1.67；2006年及2007年分别完成主营元(系法人代表杨某个人名义承借)，无不良信用余额；公司目前无对外担保余额。 收入1460万元和1658万元，分别实现净利润153万元和261万元。根据其报告期财2、经营及财务状况分析 务数据动态测评，符合我行AA+级信用客户标准。泰兴花炮厂目前无银行借款、无其该公司现有2个生产区，占地面积约700亩，厂房建筑面积32347平方米，产品全他对外担保。 部由浏阳花炮股份有限公司包销出口欧、美市场（签订了包销协议，包销价格不低于5、综合效益情况 国内市场价）。该公司近期财务情况主要如下(单位:万元)： 对该客户给予信贷支持，除贷款收息外，全年可实现日平存款约30万元，同时 通过代发工资等方式可协助支行揽存100万元左右，每年代理保险收费约2.5万元， 项 目 2005 2006 2007 项 目 2005 2006 2007 贷款有一定的综合效益。 1.流动资产 1512 1401 1329 1.总负债 1468 1178 1144 其中货币资金 190 56 137 (1)流动负债 1244 804 790 短期投资 240 240 其中短期借款 700 300 380 应收帐款 588 745 441 应付帐款 222 357 333 其它应收款 310 173 522 (2)长期负债 224 374 354 存货 184 226 229 其中长期借款 224 374 354 2.长期投资 134 2.所有者权益 822 991 1126 3.固定资产及在建工程 700 690 945 其中实收资本 518 518 518 4.无形资产 79 78 78 未分配利润 161 297 465 总资产 2290 2170 2270 负债及权益 2290 2170 2270 产品销售收入 1380 1745 1731 销售净利润率 11.7% 6.7% 9.6% 净利润 161 169 167 资产负债率 64.1% 54.3% 50% 现金净流量 24 -133 81 流动比例 1.22 1.74 1.68 其中经营性现金净流量 40 216 速动比例 1.07 1.46 1.39 公司报告期末对外投资余额134万元，投资明细为：东信硝厂57万元；官渡基 建队77万元。其他应收款522万元主要为个人借款。 3、贷款理由及用途 该公司于2008年1月4日偿还了我行到期贷款100万元，目前资金周转相对紧 8 (金额单位:万元) A300A公司 A1000300客户名称 浏阳市沿溪镇叉路口 当前信用等级 AA级 客户地址 短期流动资金贷款 币种：人民币 金额：100 期限（年）：1年 用信种类 基准利率上浮30% 担保方式：保证 授信额度：400 1、客户基本情况。 利率（费率） 用信额度：280 客户概况。A公司属小型企业，是我行新营销的客户，在S市政府支持下于1998还款方式 按月结息，到期一次性还本方式。 信贷用途 采购原材料 年1月21日在原S市变压器厂的基础上依法改制成立的有限责任公司，注册资本人一、该公司是AA级信用企业，主体资格合规。（计1分） 民币869.12万元，其中10个自然人股东出资为411.31万元，占总注册资本47.32%，二、该公司经营稳定、正常，产品销路有保障，第一还款来源基本可 另社团法人B公司工会占股457.81万元，占52.68%。该公司法定代表人李某，男，靠。（计1分） 三、虽属高危行业，但属于当地支柱产业，有地方政府支持。（计1现年40岁，大学文化，中共党员，从事本专业工作近20年，积累了较丰富的制造变分） 压器、销售变压器的管理经验，曾于2005年7月被中共湖南省委、湖南省人民政府四、担保有瑕疵。担保人虽然担保能力足够，但是同属高危行业，不 授予《湖南省优秀非公有制经济企业家》称号。公司下设技术部、市场营销部、财务能确定是否办理财产保险。如无财产保险，出现安全事故将导致担保（可从客户主体资格、财务因素和能力损失。应核实或要求担保人是否办理相应的财产保险。（计3分） 部、生产部，主要经营各类变压器的制造、销售，兼营变压器配件、互感器及修理改非财务因素，授信及用信的合理性，五、解决担保瑕疵后，本笔用信业务基本符合我行信贷政策。（计1以及信贷政策、信贷风险的等方面造。现有职工184人，其中高级工程师4人，中级、初级技术人员12人，具有大学分） 对信贷业务进行评价判断） 本科、大学专科文凭为20人。A公司企业法人营业执照、组织机构代码证、生产许可六、该公司第一还款来源比较充裕，解决担保瑕疵后，第二环款来源 也足值，信贷风险可控。（计1分）证、贷款证、国税证、地税证各证齐全，均已年检合格。 该公司在建设银行有贷款余额300万元，均按月付息，到期结清本金，无不良信 用记录。2007年被我行评为AA级信用企业。 2、客户生产经营情况。 1、核实担保人的财产保险情况，如尚未保险，应要求其投保。（计1A公司是国家机械工业局定点生产变压器的专业厂家，2003年9月18日国际埃 分） 尔维质量认证中心认定该公司为ISO9001：2000质量管理体系认证合格单位。该公司2、关注客户应收帐款及其他应收款占用情况（占流动资产的72％）， 于2003年与沈阳变压器研究所共同开发的箱式变压器ZGS9-Z-10KV产品，具有一定尤其是其他应收款增长过快。应督促客户加强财务管理，加强应收款 的清收和个人借款的收回。（计2分）的高科技优势，属国家电力公司在城乡电网改造中推广应用产品。该公司生产的XX 牌35KV级系列产品，为湖南省名牌产品，在湖南省同行业产品质量名列前茅。产品 销往湖南郴州、衡阳、邵阳等地市，同时销往湖北、江西等周边省市。近年来随着城 同意办理短期流动资金贷款100万元，期限一年，利率按人行基准利乡电网改造力度加大，该公司也随之加快了发展，在行业上属我行支持对象。从环境 率上浮30％执行。（计3分） 影响看，变压器生产制造主要耗用电力、金属、铜材等，生产加工中无烟尘排放；也限制性条款： 无大量污水排放，对大气及水源等排放相关指标也达到国家环保部门标准。 办妥合法、有效、足额的保证担保手续。并核实担保人的财产保险情 况，如尚未保险，应要求其投保，保险利益不低于担保金额。（计3以下为近年来公司财务结构以和主要财务指标一览表 （包括限制性条款和信贷管分） 理要求） 信贷管理要求： 1、落实客户经理经营管理责任制，加强销货款归行管理，密切关注保 200520062007年 20062007年 证担保单位经营财务状况，加强贷后管理，防范信贷风险。（计1分） 项 目 项 目 2005年 年 年 10月 年 10月 2、办妥第一受益人为我行的抵押财产保险。（计1分） 1226 1518 1912 1709 1841 1973 3、督促客户加强财务管理，加强应收款的清收和个人借款的收回， 货币资金 198 90 52 实收资本 869 869 869 防止资金变相流失。（计1分） 应收账款 354 542 928 资本公积 597 597 597 预付账款 盈余公积 53 79 79 其他应收款 16 68 53 未分配利润 190 296 428 存货 643 818 879 2193 2897 3479 待摊费用 142 196 131 待处理损失 98 131 131 9 373 368 348 9 64 固定资产原值 1017 1050 1063 -31 -34 固定资产净值 373 368 348 189 -138 A公司 客户名称 在建工程 167 -108 (金额单位:万元) S市 当前信用等级 AA级 无形资产 1011 989 971 资产负债率 34.5% 35.93% 38.9% 客户地址 递延资产 流动比率 136% 145% 151% 短期流动资金贷款 币种：人民币 金额：300 期限（年）：1年 用信种类 2609 2875 3231 现金流动负债比率 1.71% 7.73% 基准利率上浮30% 担保方式：抵押 授信额度：1000 900 1034 1259 或有负债比率 利率（费率） 用信额度：0 短期借款 200 200 300 利息保障倍数 505% 753% 755% 还款方式 按月结息，到期一次性还本方式。 信贷用途： 采购原材料 应付票据 总资产报酬率 7.2% 8% 4.9% 应付账款 622 571 686 销售利润率 18.3% 14% 10% 一、该公司是我行AA级信用企业，主体资格合规。 其他应付款 138 208 212 净资产收益率 5.9% 7.38% 6.87% 二、该公司销售规模逐年增长，第一还款来源比较充裕，财 预收账款 存货周转率 281.7% 329% 347% 务状况较好。（计1分） 销售收入增长率 11.5% 36.9% 三、该公司生产技术较先进，符合国家现行的产业政策，有 长期借款 净资产增长率 6.1% 7.78% 一定发展前景。（计1分） 900 1034 1259 净利润增长率 10% 33.67% 四、位于S市城区的厂房抵押合规；位于城郊的厂房是集体（可从客户主体资格、财务因素和该公司近年来销售利润率有下降趋势，主要是原材料铜芯线涨价所致。存货大幅用地，按照规定不能为新增贷款作抵押，且抵押价值应该剔非财务因素，授信及用信的合理性， 增加是因为应对原材料涨价而大量备货。其应收帐款主要集中在周边县市电力局，截以及信贷政策、信贷风险的等方面除土地价值。（计5分）按担保测算授信额度为500万元。（计对信贷业务进行评价判断） 止06年10月，其应收账款余额为928万元，而电力系统客户欠款为705万元，占比3分） 为75%，约定付款结算期均在一年以内。 五、调整授信方案为授信500万元及贷款300万元后，本笔 信贷业务符合我行信贷政策。（计1分） 3、授信用途及担保情况。 六、该公司第一还款来源比较充裕，第二环款来源也足值，公司近年来销售规模扩大，资金比较紧张，特向我行申请流动资金贷款额度300 信贷风险可控。（计1分） 万元。 该公司所拟用自有厂房及土地进行抵押。据调查，该公司机器设备已向建行抵押， 另有两宗房地产该公司承诺抵押给我行，一宗是位于S市城区二级地段的原变压器厂 的厂房，建设用地使用权为国有出让，经农行按市场比较法进行内部评估，抵押物价 值为716万元（其中土地价值600万元，房屋造价扣除折旧116万元）；另一宗是位 于S市城郊的厂房，土地性质为集体用地，经农行按市场比较法进行内部评估，抵押 物价值为750万元（其中土地价值510万元，房屋造价扣除折旧240万元）。 同意对该客户授信500万元及发放短期流动资金贷款300万 根据省分行有关担保和小企业授信规定，该公司房产和地产抵押物价值为1466元，期限一年，利率执行人民银行同期同档次基准利率并上 万元，按抵押率70%测算，可贷款1026万元。此次拟授信1000万元控制在上述限额浮，浮动幅度不低于30％。（计5分） 以内。 限制性条款： 本笔贷款及授信以该公司位于S市城区的厂房抵押，并办妥4、调查结论 （包括限制性条款和信贷管 合法、合规、足值、有效的抵押担保手续。（计2分） 理要求） 该公司是我行的AA客户，主体合格，经营业绩较好，经营产品销售看好，并具 信贷管理要求： 有一定发展潜力，且第一、第二还贷来源较为充足，同意对该客户授信1000万元及 1、落实客户经理经营管理责任制，加强销货款归行管理，加发放短期流动资金贷款300万元，期限一年，利率执行人民银行同期同档次基准利率 强贷后管理，防范信贷风险。 并上浮，浮动幅度不低于30％。 2、督促借款人加强应收账款及存货管理，加速资金周转；办 妥第一受益人为我行的抵押财产保险。（计1分） 10 2007371(金额单位:万元) 主体资格合规（0.5） 业务合规性 ,, 借款人信用状况 信用记录良好（0.5） 1、客户基本情况 借款人及家庭财务状况 财务状况较好（0.5） 贷款需求合理性 贷款需求合理（0.5） 彭某，男，现年48岁，家庭住址为张家界市武陵源区高云村居民小区,身份 第一还款来源 第一还款来源不确定（2） 证号码430811×××××××××××××××,工作单位为天子山居委会。妻 子张某，在武陵源区从事个体经营，主要经营旅游土特产品。据调查，该客户第二还款来源 建设期抵押不足（1）建成后抵押我行足值（1） 家庭年收入约71万元，主要为：?彭某工资收入。根据其单位出具的收入证明，年银行效益 银行效益一般（0.5） 工资收入3万元。?经营收入。根据妻子张某个体经营的银行存款帐户测算，个体经 营年收入68万元，年经营利润8万元。 2、信用状况 1、 酒店业设施更新快，将对第一还款来源造成不利影响。（2） 彭某在农行营业部开有存款帐户，目前存款余额0.4万元，在我行无贷款。经查 2、 自建房用于家庭旅馆经营，还款周期过长，发展前景具有较大不确定性。（2） 询人行个人征信系统，其个人及配偶无不良记录，无他行贷款。 3、 客户自筹资金72万元具有不确定性。（1.5） 4、 未见施工许可证明、自建房的建设批文。建房手续不完备。（1） 3、家庭资产情况 彭某家庭资产47.8万元，主要是：?房地产合计38万元，其中住房一套价值8 万元，土地一块价值30万元，位于高云村移民开发区，面积434M2。?家具电器价值 3万元。?银行存款合计1.8万元。?库存商品5万元。 审 4、自建房基本情况 批 由于武陵源区属于国内知名的旅游风景区，旅游市场火暴。彭某拟在移民开发区 不同意办理该个人自建房贷款。（2分） 2购置的土地上修建一栋家庭旅馆，建筑面积1624.98 M，客房35间，床位60个。2007结 年“五一”“黄金周”武陵源区客房全部暴满，家庭旅馆结算价为400元/天.间，地论 铺另加100/人。按平均200元/天.间，一年50%的入住率测算，建成后彭某家庭旅馆 年收入200×360×50%×35=126万元，年利润31万元，效益可观。 D1000 22彭某自建房投资概算143万元，具体为：土建480元/MD，装修400元/M，总投 资1624.98×（480+400）=143万元。工程计划8个月完工，争取在明年“五一”“黄 金周”前开业。客户拟自筹72万元，向我行申请贷款71万元，期限十年，以本次自 1、客户基本情况。 建的房屋作抵押。彭某提供了自建房建设用地的国有土地使用证和土地出让金的缴款 D公司是一家科工贸相结合的外向型股份制企业，成立于1998年3月，注册资本凭证、工程概预算资料和工程进度计划、抵押承诺书。 800万元，由周某、吴某、郑某和王某出资组成，出资额分别为736万元、40万元、5、还款能力测算 16万元、8万元，出资比例分别为92%、5%、2%、1%，法定代表人周某。公司在S市按照贷款金额71万元，期限十年，按月等额本息还款测算，该客户每月需还贷 经济技术开发区设有香料香精厂，占地面积50亩，建有抗氧化剂PG-1生产基地和天款8742元，该客户月收入为（11+31）?12=3.5万元，月还款收入比为24.98%，还 然柠檬醛生产车间及现代化的香精生产车间。公司主要生产和经营香精、香料油及其款能力充足。 深加工产品，精细化工产品以及中药科技开发，公司拥有自营进出口经营权，部分产6、调查结论 品出口。公司是“国际精油及香料贸易协会”会员、“中国食品添加剂应用工业协会”该客户主体资格合法，项目前景良好，申请手续齐全，同意办理71万元个人自 成员、国家烟草专卖局核定的“烟用香料香精定点供应企业”、“中国食品添加剂应用建房贷款，期限十年，利率执行人行同档次基准利率上浮15%，按月分期偿还贷款本 工业100强”企业。D公司提供了有效的营业执照、组织机构代码证、贷款卡、工业息。 产品许可证等。 11 公司传统产品主要有香料油系列，用作香水添加剂，技术含量和附加值高，同行 业中其产品质量有一定优势，目前已成为世界上几大知名用户的供应商，如宝洁公司、 日本香砂香料公司、美国IFF公司、CITF香原料公司和英国NIPA公司等。2007年底净流量为－174万元。2007年1-11月份，企业各项经营数据已超过2006年。2008年公司已介入湖南烟草行业，向我行提供了与长沙、常德卷烟厂签订的2008年度6000若与两家卷烟厂合作顺利，将增加销售收入5100万元，增加净利润500万元以上。万元的供货合同。调查人员走访了长沙、常德卷烟厂，两个卷烟厂以涉及商业机密为以上数据表明，借款人资产负债率不高，有一定盈利能力和长、短期偿债能力，正常 由拒绝接洽，因而调查人员未能取得长沙、常德卷烟厂对合同的确认。 情况下，可通过经营收入偿还贷款，具备一定的第一还款能力。 借款人在我行某支行开立基本账户，能按期还本付息，上年度信用等级AAA级，3、贷款担保。本次申请流动资金贷款1000万元，拟由湖南省中小企业担保公司内部统一授信贷款1930万元，现有贷款余额930万元，存量贷款五级分类形态正常，提供保证担保。湖南省中小企业担保公司是省分行批准准入的担保公司，经省分行营 本次申请贷款在授信额度内。借款人无他行信用及不良信用记录。借款人货款归行率业部城中支行确认，该担保公司有担保能力。 100%，月均存款约200万元，年国际业务结算量160万美元以上，银行年利息收入904、调查结论。 多万元。 借款人经营正常，贷款主体资格合法，所处行业符合国家产业政策， 2007年度 法人代表周某，年龄32岁，本科学历，担任法人代表7年，从事企业管理多年，信用等级为AAA级，本次申请流动资金贷款1000万元在授信额度内，同意发放流动 (金额单位:万元) 有一定的企业管理经验。 资金贷款1000万元，期限1年，利率上浮幅度不低于20%。 C公司 客户名称 2、客户财务状况。 S市 当前信用等级 AAA级 客户地址 单位:万元 短期流动资金贷款 币种：人民币 金额：1000 期限（年）：12个月 用信种类 2007年2007年11项目 2005年 2006年 项目 2005年 2006年 11月 月 基准利率上浮30% 担保方式：保证 授信额度：1930 利率（费率） 用信额度：930 4063 3934 1503 一、资产合计 4545 二、负债总额 1958 2129 还款方式 按月结息，到期一次性还本方式。 信贷用途： 采购原材料 2671 1483 1、流动资产 2725 3288 1、流动负债 1958 1875 89 930 其中：货币资金 221 120 其中：短期借款 1830 1130 一、该公司是我行AA级信用企业，主体资格合规。 634 350 应收账款 407 806 应付帐款 89 366 二、该公司销售规模逐年增长，第一还款来源比较充裕，财务状况较 449 21 预付帐款 352 469 预收帐款 21 好。但企业积极的分红政策，会对我行贷款造成一定风险。（计6分） 427 153 其他应收款 892 589 其他应付款 59 三、该公司，符合国家现行的产业政策，有一定发展前景。 （可从客户主体资格、财务因素和11 应收股利 20 20 应交税金 -34 135 四、调查人员不能了解到与长沙、常德卷烟厂销售合同签订的真实性，非财务因素，授信及用信的合理性，1048 存货 813 1271 2、长期应付款 244 因而未来销售市场的扩大有一定的不确定性。以及信贷政策、信贷风险的等方面（计5分） 80 2415 2431 对信贷业务进行评价判断） 2、长期投资 80 80 三、所有者权益 2105 四、担保合规。（计4分） 525 800 800 3、固定资产 599 531 其中：实收资本 800 五、本笔信贷业务符合我行信贷政策。（计1分） 658 454 454 4.无形与递延资产 659 646 资本公积 454 六、该公司第一、二环款来源充足，信贷风险可控。（计1分） 1062 1077 销售收入 2478 2741 2842 未分配利润 784 利润总额 412 477 483 经营活动净现金流 242 497 335 净利润 256 328 净现金流 112 -121 鉴于以上基本判断，发放流动资金贷款1000万元，由湖南省中小企业担保公司提资产负债率 48.2％ 46.8％ 38.2％ 流动比率 139％ 175％ 180％ 供保证担保，期限1年，利率上浮幅度不低于20%。（计4分） 限制性条款： 速动比率 98％ 108％ 109％ 在借款合同中约定贷款清偿前，股东分红不得超过上年实现净利润的80%（或其有关情况说明：2004年末借款人应收帐款余额为806万元，一年以内的占805万他分红的限定措施）。（计3分） 信贷管理要求： 元，占99.8％，；其他应收款余额为589万元，一年以内的占573万元。2007年，股 1、 进一步多渠道了解客户交易合同真实性。（或其他措施）（计4分） 东分红300万元，并计划以后每年度以300万元为基数，逐年增加20%的分红额度。 2、经营行在发放贷款前必须制定好贷款发放、收回和管理的具体实施方案落实客（包括限制性条款和信贷管2、贷款用途。 户经理经营管理责任制，加强销货款归行管理，加强贷后管理，防范信贷风险。 理要求） 3、贷款防范前和贷款管理中，要就担保事宜密切与城中支行沟通，严格按省分行C公司已介入湖南烟草行业，与长沙、常德卷烟厂签订的2008年度6000万元的 有关规定操作。（计2分） 供货合同，因流动资金周转紧张，向我行申请贷款1000万元，用于原材料采购。从C或：要求复议。 公司生产能力看，能保证供货。2006年末，借款人资产总额4545万元，资产负债率 46.8%，流动比率175％，实现销售2741万元，净利润328万元，销售利润率17.4%， CD经营性现金流量497万元，因筹资活动中偿还贷款1000万元，筹资活动产生的现金 12 1400C 认证，成为省内首批通过国家GMP认证的企业。生产产量为年产固体制剂4亿片（颗）。 C C公司在各省区都设有营销点，形成较完善的营销网络。 1、C公司情况 （4）担保情况。截止2007年7月20日，C公司在农行信用余额24000万元， （1）C公司概况。C公司是S市一家以制药为主体的高科技股份有限公司,注册其中抵押（含土地、房产、设备及其他财产）贷款金额9000万元，股权质押贷款金资金5230.63万元，经营范围：研制、生产、销售药剂、原材料药等。该公司现有员额2000万元，Y控股有限公司和C公司子公司提供的保证担保信用9000万元。 工345余人，其中具有博士学位6人，硕士学位23人，80%的员工具有大中专以上学2、项目基本情况 历。1999年被湖南省科委认定为高新技术企业，2000年被农业部认定的农业产业化（1）项目背景。国家对所有药品生产企业正在强制推行GMP标准，从湖南省的医药市场现在已进入微利国家龙头企业。公司董事长钱某，42岁，医学硕士，经济学博士，有丰富的管理经验。 情况看，到2007年底，有82家企业通过了片剂GMP认证，制药企业比原来减少84%，时代。为扩大生产能力，充分利用已有的技术实力、销售队伍，在固体制剂顺利通过国家GMPC公司先后控、参股了S市五家公司，建立了以C公司为核心的跨行业企业集团。而产能已增加400%。由于国家一系列对药品价格政策的出台，认证基础上，C公司计划新成立D公司，严格按照GMP认证标准上注射液及口服液生产线，C公司现有总股本5231万元，其大股东为S市Y控股有限公司,占股1802万元。Y控 以进一步扩大市场销售。 股有限公司无实质性经营，在我行信用余额为3541万元。C公司2001年策划上市， 本项目关键设备已有定型产品，目前我国的针剂和口服液生产线国内定型设备完但因上市政策变化未成功。 全可以满足GMP认证的相关要求；工艺技术成熟，C公司现有的注射液及口服液生产C公司在我行开立基本账户，省分行2007年评为AA级信用企业，授信额度24000 技术及工艺经过多年的改进和完善已日趋成熟；本项目被列入省现代中药产业化专项万元；截止2007年12月底，农行信用余额24000万元。 项目，得到省市经贸委、计委和省、市政府的大力支持。 （2）C公司财务状况。 （2）项目概况。本项目立项、报批、报建等各项手续完备，合规合法。项目已 于2007年4月18日正式动工，截止8月底，已累计完成建筑工程投资额960万元。 C （3）投资构成及资金来源。项目固定资产投资2960万元，其中：建筑工程费703C公司 C公司 万元；设备购置费1818万元；预备费214万元；建设期贷款利息59万元； 其它费2005 2006 2007 2005 2006 2007 占比 占比 用166万元。项目总投资2960万元中，向农行借款1400万元，项目资本金1196万年 年 年 年 年 年 元（D公司注册资本金），省经贸委提供改造资金400万元（补助资金）。C公司投资 来源为税收返还（根据S市政府怀政函[2006]28号文件在三年内企业所得税的40%、流动资产 23562 22761 26443 52.07% 短期借款 14369 14012 15801 31.11% 长期投资 1150 1150 1150 2.26% 应付票据 1199 1280 233 0.46% 增值税超基数的25%奖励给企业）和企业未分配利润，已全部到位。 固定资产 10371 14465 14934 29.40% 流动负债 17659 17566 19751 38.89% （4）市场分析。项目产品主要原料为灵芝及鲜竹沥、左氧氟沙星等，这些原料 在建工程 3329 5134 4710 9.27% 长期借款 11568 15096 14224 28.01% 主要产地为S市周边地区、贵州省、云南省、陕西省等，蕴量丰富，能够满足本项目无形资产 7286 9141 8261 16.27% 负债合计 29227 32662 33976 66.90% 原料供应。 股本 5231 5231 5431 10.69% D公司主要生产非专利注射液，以及非专利的非处方口服液，市场有一定的空间 未分配利润 4072 4945 6621 13.04% 但同业竞争激烈，但C公司在全国范围内设立了28家办事处,代理经销商近300家,用 股东权益计 11248 12861 15874 31.26% 药医院3000家, D公司依托C公司的市场网络，预计销售额将以较高的速度增长。 （5）项目效益分析。测算项目达产后，正常年份按厂能计算可实现销售收入25010 2007年末，应收账款11763万元，主要是销售药品发生的应收账款，其中账龄在万元（含税），利润总额4401.5万元，从计算分析的结果看，项目的效益较好，具体 两年以上为2494万元，账龄在两年以内的为5738万元，以及2001年为上市而增加项目效益如下：项目财务净现值（税后I=13%）：7912万元；项目财务内部收益率（税的记在子公司名下应收账款3531万元。其他应收款10431万元，其中Y控股有限公后）：37.29%。；项目投资利润率（税后）：47.6%；投资回收期（含建设期）：4.96年；司往来款6610万元，以前年度营销人员奖励2200万元。 借款偿还期（含建设期）：3.72年。 （3）生产技术与市场情况。 盈亏平衡分析和敏感性分析。本项目达到设计能力39.4%时即可以保本；当销售 C公司有片剂、胶囊、颗粒剂、植物原料药等14种剂型，药品批准文号的产品收入和经营成本变化幅度在10%左右时，项目仍然可行。表明本项目具有一定的抗风 238个，其中主要生产产品有54个品种，200多个规格。C公司目前最大的核心资源险能力。 是GMP片剂生产平台。2000年1月，公司固体制剂车间技改工程顺利通过国家GMP（6）担保情况。固定资产贷款1400万元采取C公司的全程连带责任担保，项目 13 建成后，追加项目形成资产抵押。 3、调查结论。 (金额单位:万元) 本项目符合我国现行产业政策，项目得到政府支持，产品市场前景看好，同时D公司 客户名称 项目的实施能降低我行信贷资产风险。同意贷款1400万元，期限5年 ，执行规定利率。 S市 当前信用等级 免评级 客户地址 项目融资 币种：人民币 金额：1400 期限（年）：5年 用信种类 规定利率 担保方式：保证 授信额度：0 利率（费率） 用信额度：0 还款方式 按月结息，分期还本方式。 信贷用途： 固定资产建设 一、主体资格合规。 二、C公司资产中水分大，剔除该公司，资产负责率在97%以 上。（计2分）C公司母公司Y公司抽逃投资。（计3分）项目 按产能估算收入，项目效益可否实现难以确定。（计3分） 三、医药行业产能严重过剩，市场供过于求。（计3分）新项 目产品无特制，产品是否有市场空间难以确定。（计3分） （可从客户主体资格、财务因素和 四、C公司无担保能力关联担保已超过规定比率，项目以C非财务因素，授信及用信的合理性， 以及信贷政策、信贷风险的等方面公司保证担保，C公司无担保能力，且不合规。（计4分） 对信贷业务进行评价判断） 五、贷款不符合项目融资的规定，实为C公司一般固定资产 贷款，且不符合贷款条件。（计4分） 六、风险不可控。（计1分） 鉴于以上基本判断，不同意对该客户贷款700万元。（计4分）（包括限制性条款和信贷管 同时，经营行（或客户部门）要逐步退出该客户。（计3分） 理要求） 14