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集团公司企业管理标准--财务部组织架构

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集团公司企业管理标准--财务部组织架构集团公司企业管理标准--财务部组织架构 目的:为建立和完善锦发集团财务管理,有效地执行财务部管理工作流程和标准,根据现状,特确定财务部组织框架图。 财务部组织框架图 财务总监 财务部第一责任人 财务部副经理 财务部经理 成本核算和分析主管 财务部目前编制九人: 会计核算和 现金 银行 往来管理电脑凭证输入设财务总监(财务部第一责任人)一名、计一人; 资产管理员 出纳 出纳 和开票员 和系统维护员 财务部经理、财务部副经理、成本核算和分析主管各一名,计三人; 现金出纳员、银行出纳员、往来管理和开票、凭...

集团公司企业管理标准--财务部组织架构
集团公司企业管理标准--财务部组织架构 目的:为建立和完善锦发集团财务管理,有效地执行财务部管理工作流程和标准,根据现状,特确定财务部组织框架图。 财务部组织框架图 财务总监 财务部第一责任人 财务部副经理 财务部经理 成本核算和分析主管 财务部目前编制九人: 会计核算和 现金 银行 往来管理电脑凭证输入设财务总监(财务部第一责任人)一名、计一人; 资产管理员 出纳 出纳 和开票员 和系统维护员 财务部经理、财务部副经理、成本核算和分析主管各一名,计三人; 现金出纳员、银行出纳员、往来管理和开票、凭证输入系统维护、会计核算和资产管理各一名,计五人; 财务部为下列六家公司和组织进行财务核算,明细如下: 锦发房地产(上海)有限公司、上海新锦发房地产有限公司、苏州新锦发房地产有限公司、上海锦友物业管理有限公司、上海锦友物业管理有限公司苏州分公司、湖州新锦发太阳山生态旅游开发有限公司及工会。同时每人兼职为锦发房产、上海新锦发、苏州新锦发房产销售、 出租的收款工作,包括(周六、周日及每晚17:30至20:00的销售作息时间内的收款工作,临时电话通知)。 锦发集团公司企业管理标准 财务部员工职业道德守则 目的:为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 财务部员工行为,特制定本守则。 适用范围:财务部全体员工。 内容: 3.1热爱锦发企业,维护公司声誉,不做任何损害公司形象、利益的事。 3.2诚实可靠、讲究信誉,严格执行《中华人民共和国会计法》做好会计核算工作。 3.3讲究工作效益,用科学方法为企业理财,主动深入现场,深入基层,了解公司经营状况,降低企业成本。 3.4真实、客观反映公司的经济活动,做到凭证内容与实际一致、帐务处理与报表一致。 3.5认真监督,坚持原则,对违反公司财务制度及报销凭证中记载不准确、不完整的要敢于提出、退回、纠正。 3.6敬业勤业、热爱本职工作、忠于职守,刻苦钻研技术,精通本职业务,胜任本职工作,工作时专心、不做与工作无关事宜。 3.7热心服务、细心工作,耐心讲解。 3.8遵守公司各项制度,严守公司商业密密和财务保密制度,举止文 明、行为端正。 锦发集团公司企业管理标准 财务部管理职能 1.财务部是锦发集团公司行政管理的一个重要职能部门,它主要管理职能是:代表公司依据国家的财经方针、政策、法令和财务制度规定,有效地对集团公司各公司的房产开发、房产经营、商品房销售、物业服务、物业管理的全过程实施财务管理。 2.在总办的部署下,有系统地组织各公司的财务经济活动,协调处理各公司的财务关系。 3.在总办领导下,有系统地直接指导资金的营运、组织筹划资金来源的渠道,资金的周转使用,有计划地进行资金调度,保证各公司开发经营所需资金,运用经济手段,提高资金利用效果。 4.根据公司过去、现在和未来的经济信息,准确运用会计方法、数字模式及电脑进行各类数据的收集、整理、计算和分析,以满足和符合公司管理决策层在发展、规划、预测、决策、考核上的需要。 5(加强财务管理,实施财务有效监督、控制,对锦发集团各公司房产开发建造的耗费,各种费用的开支,成本的形成,收入的实现及利润的分配等方面,实行经常性的监督,实现事前控制、事中监督、事后审计的管理目标。 6.积极贯彻落实年度的财务收支计划或年度的财务预算,运用理财方法,通过理财手段使各公司降低商品房的开发建造成本、营销成本及物业服务管理成本,形成开源节流、增收节支的良好习惯,不断地为 锦发集团争创利润,增加锦发集团的财富积累。 7.加强对锦发集团所属公司财产的使用监督,减少和避免财产由于管 理不善而造成的流失。 8.根据公司董事会批准的年度利润分配方案,执行利润分配。 锦发集团公司企业管理标准 锦发集团财务部岗位职责 1.目的:为规范集团财务部各岗位会计核算,以岗位职责为基础,特制定本制度。 2.适用范围:本制度使用集团公司财务核算各岗位。 3.内容: 3.1现金出纳员岗位职责 3.1.1按财务制度审核现金报销凭证。 3.1.2在报销单经办人签名与实际经办人一致的前提下,给予报销并提示报销经办人当面点请钱款并在报销单上加盖“现金付讫”章。 3.1.3每日按业务发生时间先后逐笔登记现金日记帐。连续全面地反映现金发生额及现金余额,做到到日清月结、帐实相符。 3.1.4对支取现金做暂借款的人员,应督促其早日办理报销手续以便及时核销借款,正确反映资金情况。 3.1.5及时解缴客户以现金支付的各项收入,如电话费、电费、服务费、房款、物业费等现金收入,办妥必要的手续以保证资金及时到帐。 3.1.6每月9日(或发放工资前一日)按人事部转来的各公司现发工 资单,做工资条并按公司打签收单,每月10日做好发放现金工资及相关工作。 3.1.7做好销售、定金收入的各种汇总表,及收集、复印解款凭条、发票做为月报表的资料。 3.1.8当记帐发生错误时,应严格按照财务制度及时纠正。 3.1.9兼任部门文秘、资产管理员工作,作好部门会议记录及部门考勤工作,做好资产的管理及变动统计工作,每月完成资产统计表交行政部公司资产管理员。 3.1.10不得以任何方式挪用现金。 3.1.11遵守公司规章制度,严守财务机密。 3.1.12作好部门交办的其他工作。 3.2银行出纳员岗位职责 3.2.1按财务制度审核银行付款报销凭证,在报销单上经办人签名与实际经办人一致的前提下分清公司、工程项目、内容后方可开出支票,请公司经办人在支票领用本上歉收,请对方单位人员在支票存根上签收,并在付款凭证上加盖“银行付讫”章。办理支票开票业务每笔应在15分钟之内完成。 3.2.2签发支票应注明款项用途、签发日期、金额、单位名称。签发限额支票应注明款项用途、签发日期、限多少元之内、单位名称。严格控制签发无抬头或无金额支票,因业务需要需签发无抬头或无金额支票的须经总办批准。 3.2.3每日按业务发生时间先后逐笔登记银行日记帐。连续全面地反 映银行收支情况,做到到帐帐相符。 3.2.4对开出支票10天后尚未办理销帐的支票,要督促经办人及时 办理销帐手续。 3.2.5对使用银行存款支付预付的经办人及申请限额支票的经办人员,应督促其早日收回发票办理报销手续,以便正确核销预付款,正确反映资金使用情况。 3.2.6及时解缴客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房款、物业费等,及时去银行领取客户从银行汇入的各项资金回单,以保证公司资金及时到帐并能及时登记入帐。 3.2.7银行日记帐应及时与银行对帐单对帐,月底当银行日记帐与银 行对帐单余额不一 致时,需编制“银行存款余额调节表”。 3.2.8收到房款时配合收款员做好整理、收集、复印资料的工作(复印房款支票、汇票等)。 3.2.9当记帐发生错误时,应严格按照财务制度及时纠正。 3.2.10每日按公司要求做好银行余额表,每月中旬复印上月银行对帐单交副经理转香港总部。 3.2.11每月按人事部提供工资付款单,进行工资银行划款工作并填写登记工资手册。 3.2.12按公司贷款还款日提前一至二日将款项划入相应帐户,以便银行能在还款日正常扣款。 3.2.13遵守公司规章制度,严守财务机密。 3.2.14作好部门交办的其他工作。 3.3电脑凭证输入和系统维护员岗位职责 3.3.1根据出纳人员、会计人员传递来的各类凭证,按电脑帐册中设立的帐户、凭证附件的内容、张数对凭证进行初步审核后逐张进行凭证输入工作。 3.3.2每日将输入并经审核人员审核过的现金、银行凭证打印出日记帐交出纳人员对帐。 3.3.3月末,将所有经审核人员审核无误的凭证进行结帐处理,并打印出当月的科目汇总表,会计报表(“资产负债表”“利润表”),将会计报表与科目汇总表核对无误后存档。 3.3.4月末结帐后,应做好本月帐务数据备份一式二份。 3.3.5月末结帐后,做好各公司凭证的装订、装盒归档工作。 3.3.6每月25日汇总打印下月中汇应收客户的租金、管理费、停车费、电话费、电费表,交部门制定公司用资计划人员。 3.3.7年终结帐后打印出各公司年度报表、科目汇总表、各级科目明细帐。 3.3.8保管好各公司财务档案,并督促部门其他人员在查阅财务档案后放回原处保管。 3.3.9每月核对神牛商厦、太阳湖一期(太阳湖二期运作后相同)物业经其经理签字确认的物业管理费应收表,审核无误后经双方第一负责人签字后,一份返回物业加强收费催讨工作,一份留存财务部、一份报总办,一份报法务部(根据总办指令要求法务部参加) 3.3.10协助物业上门催讨业主拖欠物业管理费。 3.3.11遵守公司规章制度,严守财务机密。 3.3.12做好部门交办的其他工作。 3.4成本核算和分析主管岗位职责 3.4.1根据锦发、锦友等公司物品领料单编制转帐凭证,及公司之间应收应付转帐工作。 3.4.2每月与锦发、锦友仓库核对“库存材料”明细帐,并抽查库存物品,并做好稽核书面记录。 3.4.3每月编制新锦发、苏州新锦发等公司的工程项目成本表及概算与实际成本分析表并提出分析意见和建议,供总办参考。 3.4.4编制苏新、锦发、锦友等公司的物业成本表和经营情况表。并根据实际情况,配合物业制定相关定额标准。 3.4.5编制集团办公用品领用情况表。 3.4.6每月与审计部核对工程项目 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 当期付款及应付款事项。 3.4.7每月与采购部核对甲供料合同当期付款及应付款事项。 3.4.8编制中汇餐厅经营情况表。 3.4.9编制吴江综合部的费用 考核表 年度考核表下载pbc考核表下载设计院年度考核表下载职工出勤考核表下载供应商绩效考核表下载 。 3.4.10配合完成集团内各工程项目造价内审完成后需送外审的审计单位联系工作。 3.4.11根据部门领导安排不定期(保证每月一次)抽查库存现金。 3.4.12参与部门业务管理工作,做到部门工作分工合作,互相帮助。 3.4.13遵守公司规章制度,严守财务机密。 3.4.14部门工作完成部门交办的其他工作。 3.5会计核算和资产管理岗位职责 3.5.1结算 3.5.1.1每月编制集团内部7家公司的转帐凭证,月底对平各公司的应收应付款编制转帐凭证。 3.5.1.2每月根据新锦发、苏新公司领料单编制转帐凭证,核对仓库帐。 3.5.2固定资产: 3.5.2.1进行固定资产帐面管理,每月按规定计提各公司固定资产折旧,并据此编制转帐凭证。 3.5.2.1按公司固定资产管理规定,配合公司固定资产实物管理人员,每半年进行一次固定资产盘点工作,并做好稽核书面记录。 3.5.2.3督促配合行政部做好集团公司资产管理工作。 3.5.2.4配合行政部做好固定资产报废查询工作,及固定资产报废后的帐务处理。 3.5.3公积金: 3.5.3.1每月根据人力资源部资料填制公积金汇缴书,交纳公积金。 3.5.3.2为满足提取公积金条件的人员开具提款单。 3.5.3.3手工登记集团内各家公司公积金帐。 3.5.4其他 3.5.4.1对湖州太阳山公司进行投资款验资、帐务处理、编制报表、年度审计,配合行政部做好每年的工商年检。 3.5.4.2部门工作做到分工合作,互相帮助。 3.5.4.3遵守公司规章制度,严守财务机密。 3.5.4.4完成部门交办的其他工作。 3.6往来管理和开票员岗位职责 3.6.1督促有关人员做好中汇大厦租金、管理费、停车费、电费、电话费催收工作。做好太阳都市花园销售款、租金、太阳湖大花园销售款、物业费等公司的各类收入的汇总及开票工作。 3.6.2按照合同要求审核监督中汇客户的租金、管理费、停车费等。及时做好“太都”“太阳湖”销售款收入汇总表每周与销售部核对后报总办。 3.6.3核销收到的“中汇”客户的各项租金、费用,配合销售现场出纳人员收取售楼款、租金等及其他在中汇收取的款项并开具发票。 3.6.4每月编制“中汇大厦收、欠租实况表”并与商务中心核对,经各负责人签字后归档。每月编制太都、太阳湖销售情况汇总表、商品房预售收入月报表。 3.6.5管理“中汇”租赁合同及客户有关资料、太都、太阳湖销售合同及客户有关资料,管理各类与收款有关的合同(如锦豪摆花合同、锦友 服务合同 环保管家服务合同免费下载技术服务合同下载技术服务合同模板下载服务合同范本档案数字化服务合同 等)。 3.6.6管理公司发票、收据做好领用登记工作,在发票、收据需购买时,提前通知有关人员购买以保证使用。 3.6.7接待客户需态度热情、解释耐心、自觉维护公司形象和利益。 3.6.8遵守公司规章制度,严守公司秘密。 3.6.9做好部门交办的其他工作。 3.7财务部副经理岗位职责 3.7.1审核凭证: 3.7.1.1审核集团公司所有公司的现金、银行、转帐凭证。做新锦发工会帐。 3.7.2结算: 3.7.2.1每月底结帐前,编制并结转集团内部各家公司有关转帐凭证。 3.7.2.2每月底结帐后,通知银行出纳划集团各公司税款。 3.7.2.3每月一次抽查现金出纳的库存现金。 3.7.3税务: 3.7.3.1每月填制各公司营业税、所得税等有关税费申报单并进行网上申报。 3.7.3.2每月交纳各家公司税金,购买发票。 3.7.3.3购买印花税,并根据集团公司内各家公司合同内容、金额贴制印花税。 3.7.3.4做好每年发生的税务稽查接待工作。 3.7.3.5做好集团各公司每年所得税的清算工作。 3.7.4对帐 3.7.4.1与香港核对往来帐,并提供各家公司月财务报表、科目汇总表、现金流量表、工程成本表、银行对帐单等。 3.7.4.2公司对内、对外应收应付、暂收暂付款等的核对、督办、催收工作。 3.7.4.3工程款、甲供材料款付款的帐务核对工作二个工作日完成。 3.7.4.4每月整理各银行对帐单,并与各银行帐核对。 3.7.4.5年度终了接待配合集团各公司年度审计工作。 3.7.4.6年度终了配合行政部做好工商年检工作。 6.4.7每月为行政部统计人员提供有关数据。 3.7.5外汇 3.7.5.1外汇业务联系工作,外债年检工作。 3.7.6其他 3.7.6.1部门工作做到分工合作,互相帮助,完成部门交办的其他工作。 3.7.6.2经理不在岗时,代理经理对部门各岗位的工作情况进行监督检查。隔日晨会公布检查结果。 3.8.财务部经理岗位职责 3.8.1积极筹措、合理安排、有效使用公司各项资金,为确保公司各项资金及时到位做好工作。 3.8.2组织领导本部门的财务管理、成本核算、会计核算、会计监督等方面的工作,参与本单位有关财务管理及其他重要经济问题的分析、商讨、决策。 3.8.3组织领导本部门的会计人员执行公司财务制度及各项规章制度。 3.8.4执行公司的有关财务资金收支计划,成本费用控制计划、督促本部在每月25日前将下月“中汇应收款一览表”完成,督促公司各 其他部门每月26日将部门下月用资计划交财务部,以便相关人员编制集团资金计划表。督促部门成本核算人员在每月25日前完成集团各类成本表(工程成本、物业成本、办公用品等),为公司降低成本消耗提供依据。 3.8.5稽核公司对外支付的凭证,若属合同付款则对照合同条款控制付款并做好记录。为公司对外开具的经营发票核盖发票专用章。审核销售部的佣金。 3.8.6督促公司出纳、会计人员做好各类凭证、报表。督促有关人员每月按不同的公司将凭证装订成册,将电脑帐备份。定期或不定期对库存现金进行抽查。 3.8.7每月督促相关人员及时整理、清理应收、应付、暂收等款项,督促固定资产帐务管理人员配合行政部资产管理人员对公司资产进行管理。 3.8.8每月完成各公司“现金流量表”并完成“合并现金流量表”交香港总部,每月将公司用资计划传真香港总部。审核销售佣金。 3.8.9每年第一季度年报审计前完成年报的编制工作,并于三月底前完成各公司年报的社会审计工作。协调公司的项目审计公司。督促协调公司要求送外审的工程造价送审工作。 3.8.10协助财务总监建立公司内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 并督促有关部门贯彻执行。 3.8.11对违反公司财务制度的经济业务活动应当及时制止和纠正,制止和纠正无效的,应及时向上级报告并请求处理。 3.8.12协调财务部对外对内的各项关系,领导部门员工团结协作努力完成公司交办的工作。 3.8.13遵守公司规章制度,严守公司秘密。 3.8.14每天对各岗位的工作情况进行监督检查。隔日晨会公布检查结果,每周总查一次、总评一次,并将总评结果传公司网上,向本部门第一责任人报告。 3.8.15做好公司交办的其他工作 3.9.财务总监(财务部第一责任人)岗位职责 3.9.1负责建立、实施企业发展的稳健的财务战略和成本战略以支持公司既定目标的实现; 3.9.2负责公司筹资、投资的筹划工作,做好锦发集团的理财工作; 3.9.3保证公司和项目公司在最小风险下正常、有序运营; 3.9.4领导公司财务部工作,沟通和协调公司内外部联系; 3.9.5负责编制公司的有关财务资金收支计划,成本费用控制计划、督促公司各职能部门每月26日将部门下月用资计划交财务部,以编制集团资金计划表。督促并审定部门成本核算和分析人员在每月25日前完成集团各类成本表(工程成本、物业成本、办公用品等),为公司降低成本消耗提供依据。 3.9.6负责协调集团内造价二百万元以上工程项目在内审完成后送社会中介机构的审计工作。 3.9.7负责集团内部的资产和财物的管理监督工作; 3.9.8每月对公司的经营、工程施工等环节进行财务分析; 3.9.9负责对公司的财务状况进行分析;定期(每季度)编制财务分析报告; 3.9.10负责公司合同的审核工作,保障公司的利益不受侵犯; 3.9.11负责集团的应收、应付审核工作; 3.9.12建立和完善公司财务管理的内部控制制度; 3.9.13指导公司按上市公司的要求编制会计报表; 3.9.14负责审查锦发各公司的财务账目和会计报表; 3.9.15负责组织财务部人员学习国家最新财经政策、法规,根据总办要求的“六西格玛”和《中国式员工》等的学习制定培训计划,提高财务人员的管理水平和服从执行能力;每月二次对公司管理人员就 职业道德和成本控制进行培训。 3.9.16负责对公司本部及各项目公司的经理、财务和审计人员进行离任监督; 3.9.17负责安排和配合各类监管部门对公司财务的检查; 3.9.18每日对部门经理、副经理和主管的当日工作进行检查并以电子文档向行政人事部汇报,每周认真审核本部门的监督检查总评工作,并于每周不少于一次对本部门进行检查工作,召开本部门会议并将检查结果进行评说,优秀的嘉奖(并报总办批奖金、加薪),好的表扬,不好的限期整改,并将评说用简要的文字从网上向总办汇报。 3.9.19遵守公司规章制度,严守公司秘密。 3.9.20领导部门员工团结协作,及时完成总办交办的各项指令和工作任务。 3.9.21每日对财务部经理和主管工作进行核实,保证每周不少于一次在现场进行工作检查。 锦发集团公司企业管理标准 内部稽核管理办法 1.公司为确保正常营运及财产安全,财务总监在总办指导下将定期(每月一次)或不定期(每季度一次)执行公司内部稽核审计任务。 2.稽核审计范围包括下列各项: 2.1公司各类财产物资的收、发、存是否按有关制度执行,公司库存物资定期盘点状况。 2.2领用物料资产的部门台帐记录是否建立或完善。 2.3公司、部门固定资产保管人是否按固定资产保管、维修、保养有关制度规定执行。 2.4公司的专用工具、低值易耗品、文具用品的采购、领用、保管是否按公司有关制度执行。 2.5公司的各款项收支(代垫资金、应收租金、应付税金、利息等) 是否及时回笼或支付,如有特殊情况,是否及时有书面报告呈报或批复。 2.6各项目的成本核算是否及时送总经理室、财务总监。 2.7各公司用资是否严格按资金计划执行。 2.8财务人员的帐务处理、报表编制是否符合规范要求。 2.9公司员工考勤、薪金及各类津贴计算是否正确。 2.10公司各部门人员是否超编,薪资及其他福利支出是否合理。 2.11工程决算是否按合同约定审价,200万的单项合同决算是否送社会审计。 2.12公司的工程进度及质量要求是否按计划、进度、合同要求进行, 是否偷工减料、窝工延期影响公司经济效益的现象。 2.13公司采购费用支出是否按货比三家、进行询价、审价的制度执行。 2.14审计公司各有关部门的经济指标执行完成情况。 2.15查核公司其他有关内部控制制度的执行情况。 2.16检查各公司部门不得设立小金库,在公司经济活动中,不论以什么方式所得现金应及时交给公司。 2.17奉总经理命令就特定事项做专项检查。 3.稽核审计人员 3.1公司常务副总经理是公司执行内部审计各项制度的检查负责人,审计稽核人员在执行上述工作时应忠于职守、公正严明、严守公司机密。 4.稽核审计方法: 4.1公司日常稽核审计工作采用: 直线法:上级部门对下级监管检查、审计。 抽查法:根据总办安排不定期进行检查、审计。 审阅法:稽核人员对部门的凭证、账册、各类报表、台帐、合同和其他原始资料进行审查,以判断反映经济业务是否真实、合法、合规和合理。 查询法:稽核人员对书面资料未能详尽提供的信息,以及书面资料本身存在的问题,采取调查表的方式发被审计的有关人员填写,收集审计证据,目的是使书面资料成为切实可靠的审计证据。 5.稽核审计人员在执行上述审核时,受检查的部门主管及经办人员须全力配合,不得违反延误。 有关财务稽核时,财务部应将有关资料整理后交稽核人员审核。 有关存货的稽核,除实际盘点数量外,须与帐面结存核对,必要时调查其收发记载及有关资料。 稽核人员进行稽核前应提前一至二天通知受检部门,以取得配合支持(特殊情况可例外) 稽核人员在审计过程中,必须编写工作底稿、做好稽核记录,收集审计证据。 稽核审计结束后,应于一周内完成审计报告报总办,如遇受检部门应改正事项,受检部门经理应签字认可,并在一周内完成整改工作。 稽核人员的工作直接向总办负责。 每月一次对物业、销售进行检查,内容为部门不得私设小金库,对餐 厅进行现金抽查。 香港锦发(集团)有限公司 FortuneCapital(Holdings)Co.,LTD 内部稽核工作底稿 被审部门 审计项 目 内容摘要: 评价及建议: 被审部门意见: 主审:稽核员: 年 月 日 锦发集团公司企业管理标准 财产管理制度 一、固定资产管理制度 目的:为规范固定资产添置、使用、管理、调拨、报废等工作,明确采购人、领用人、保管人三者间的责任,制定本办法。 范围:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的也应当作为固定资产。帐务分类为房屋、办公设备、办公家具、电器设备、其他设备、运输设备、中央空调设备。 申报、采购、领用固定资产的手续:需添置固定资产的部门,应以书 面形式向固定资产管理部门暨行政部申请添置固定资产,经批准后列入月度用资计划,按公司规定实行货比三家,由行政部或采购部进行采购,办理入库。使用部门领用,并由专人管理登记部门资产台帐。 分类编号:经验收到位的固定资产,由财务部专人负责帐面管理,行政部部专人进行实物管理。固定资产按公司规定进行统一编号、登记固定资产管理卡片,行政部资产管理员按编号对固定资产进行粘贴标志。 固定资产的管理实行其所在地域使用部门责任保管制度,行政部实行总部指导监督性管理。管理部门具体如下: 5.1公司所有车辆归属行政部管理。 5.2公司所有办公用品(包括电脑、传真机、打印机、复印机等)按其所在部门划归部门负责管理。部门负责人、使用人兼职资产管理员负责管理使用,行政部赋有监督检查责任。 5.3公司中汇大厦电梯、热泵、高低压配电设备、新风机等归中汇管理处管理。 5.4公司所有固定资产都应妥善保管,按时保养,需签定保养合同的及时办理。经办部门应及时督促固定资产保养单位做好本公司的固定资产保养工作,同时以保养卡形式做好保养记录。 5.5各公司部门应对各自保管使用的固定资产进行严格检查、管理、保养。 调拨、搬迁、移交 6.1公司员工调离原岗位需搬迁办公桌、橱柜、电脑等固定资产的需 以固定资产转移单形式报行政部批准后方可转移固定资产存放地。 6.2公司各部因工作需要,需调用固定资产应向行政部提出申请,行政部批准后开具固定资产转移单,请管理处落实人员实施搬迁。无转移单管理处可拒绝服务。擅自动用、搬迁的由行政部查处。 7.受赠、出租、损坏、报废 7.1受赠的固定资产由行政部做好登记,统一编号进行管理。 7.2固定资产出借、出租需经总办批准,行政部负责合同的签定、固定资产卡片中存放地点调整登记。财务部按合同收取租金,租借期满行政部对收回的固定资产进行检查验收,如有毁损应责成租借单位赔偿。 7.3固定资产未经批准不得擅自外借,一经发现行政部将立即收回该项固定资产,并给予该项固定资产价值5%-10%的经济处罚。 7.4固定资产折旧期满、超期使用、损坏后不能修复使用的,由行政部办理报废手续,财务部负责帐面查实,报总办批准后行政部负责残值处理并将收回金额交财务部。财务部根据批文对该项固定资产进行帐面处理。 8.保险:固定资产价值高、容易发生危险事故的、公司认为有必要的,都应办理保险(如中汇大厦全部、汽车)。 9.盘点、核查 9.1固定资产每月由使用部门盘点,并将固定资产盘点表交行政部资产管理员。 9.2公司每半年1月、7月由行政部、财务部、资产使用部门共同对 全部固定资产进行盘点,对固定资产完好率、存放地点、使用部门、使用人进行检查。行政部于盘点后一月内完成固定资产盘点报告交总办。 9.3样板房财产财务部会同行政、装饰、物业每月盘点一次,并形成书面报告; 10(呆滞固定资产的处置 10.1行政部至少每半年应将经营上认为无利用价值的呆滞固定资产予以整理,填具“呆滞资产明细表”,拟定处理意见报总办,财务部负责帐面查实,报总办批准后进行账面调整。 二、流动资产管理制度 1、目的:为规范流动资产管理工作,明确责任,制定本办法。 2、范围:属于现金和银行存款、应收账款、其他应收款、存货和低值易耗品等其他流动资产; 3(现金和银行存款的管理 3.1现金出纳员每天的现金收付工作必须日清月结,每日、每月帐面余额必须与库存现金相符。 3.2不准坐支现金,不准以白条抵作现金。 3.3对支取现金做暂借款的人员,应督促其早日办理报销手续以便及时核销借款,正确反映资金情况。 3.4银行出纳人员必须在每月3日前(节假日顺延),做好上月银行存款日记帐余额和银行余额对帐单的核对工作,如发生不符,应找出原因,通过“银行存款余额调节表”进行调整,直至双方调节后的余 额相符为止。 3.5银行出纳员必须及时准确掌握公司开户银行存款的余额,同时根 据资金管理部的要求,将银行存款的余额报给有关统计人员。3.6部门经理必须保证每月一次抽查库存现金。 3.7各部门取得的货币资金收入必须及时入帐,不得私设“小金库”,严禁收款不入帐。 4(存货的管理 4.1存货分为原材料、低值易耗品,每月按帐面余额对仓库进行抽查。 4.2财务部每月与锦发、锦友仓库核对“库存材料”明细帐,并抽查库存物品,并做稽核书面记录,每半年组织人员进行盘点。 5(应收款的管理 5.1应收款是与公司经营业务有关的应收未收的租金、管理费、停车费等款项。 5.2财务部应收款管理员应每月编制“中汇大厦收、欠租实况表”并与商务中心核对后归档。按照合同要求审核监督中汇客户的租金、管理费、停车费等。及时做好“太都”“太阳湖”销售款收入汇总表每周与销售部核对后报总办。 6.往来款的管理 6.1往来款是指锦发集团与其他单位之间的除销售款之外的应收代垫款、应扣款等或员工的借款和暂支款 6.2财务部会计人员每月须核对往来款项,同时结合工程付款审核与审计部对帐,在支付工程款时将应收款项扣除。 6.3财务部定期对往来款项提出清查报告,将往来款明细表及处理意见书面报总办。 三、一般资产管理办法 1、目的 为规范公司一般资产的管理,进一步明确一般资产的范围、添置、使用、调拨、报废、盘点等管理与操作流程,本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则,明确采购人、保管人和保管部门的责任和权利,特制定本管理办法。 2.一般资产管理范围 2.1一般资产指单位价格小于2000元的耐用品,有实物形态,使用 年限超过一年,主要指低值易耗品。 2.2一般资产的日常管理部门为行政部,财务部配合监督检查,公司各使用部门负责保管维护且登记台帐,未经申请许可,任何部门及个人无权擅自动用公司任何资产。 2.3清洁用品、办公用品、技工部维修等备品备件一律要到仓库办理入库、领用手续。 2.4一次购入,分批领用的物品也要到仓库办理入库、领用手续。 3一般资产采购 3.1一般资产采购,由使用部门提出申请,填写物品请购单。 3.2物品请购单先由行政部审核,报总办同意,交采购部进行采购。 3.3其余部门无特殊情况不得自行采购,如有特殊情况,需由总办签字确认。 3.4一般资产采购通常也需进行比价。 3.5报销凭证上必须有采购人、资产使用人、资产使用部门负责人、资产使用部门资产兼管员、行政部资产管理员签字。且附一般资产领用单(附表式),必须由领用部门填写完整,且行政部资产管理员签字,才能按财务报销制度进行流转。 4一般资产管理 4.1一般资产的管理实行资产存放地归属使用部门责任保管的原则,行政部、财务部实行指导监督检查责任。 4.2一般资产所在部门划归部门日常负责管理,使用人、资产兼管员负责使用保管,各部门一般资产的责任人为部门的第一负责人。 4.3各部门设一名资产兼管员,该职位相对固定,当发生变动时,需报行政部备案。 4.4各部门设置一般资产台帐(有规定表式,见附表),台帐要准确、清晰的反映出各项资产的序号、名称、数量、规格型号特点、存放地点、使用部门、责任人、资产状况、备注。 4.5样板房资产台帐由装饰部制作,将每月变动调整后的资产台帐发送给物业部,而现场物品由物业部全面负责保管,由行政部、装饰部制作物品照片、表格、价格规档。(另附样板房资产管理操作制度) 4.6各部门根据一般资产变动的实际情况,及时更新一般资产台帐且每月出具资产变动表一份。 4.7一般资产变动表要求准确反映各部门每月资产的增加、减少,以及闲置和不良资产的状况。 5一般资产转移 5.1因工作需要,部门或个人需要迁移资产,需由部门提出申请,报 行政部。 5.2由行政部开具《资产转移单》,注明迁移理由、数量,标明资产编号及迁移地点,各部门凭单进行转移,同时,转出部门和转入部门做好交接、签字工作,并交行政部、财务部留底、备案。 5.3《资产转移单》必须有转出部门的资产兼管员、负责人及转入部门资产兼管员、负责人签字,还必须有行政部资产专管员及行政总监的签字。 6一般资产报废 6.1一般资产发生损坏,确定不能修复或修理不经济,由使用部门提出报废申请。 6.2 报废申请上报行政部,由行政总监审批,经审批同意报废后,由指定部门办理报废手续。 6.3 指定部门办理报废手续后,将收回残值货款送至财务部。 7一般资产盘点 7.1各使用部门每月进行资产盘点,并将自查后的情况汇报行政部。 7.2行政部和财务部按总办要求进行每半年定期盘点,平时不定期抽查,进行帐实、帐物、帐帐核对检查,编制资产盘点表,各部门根据盘点结果调整各自台帐记录。 发生盘盈、盘亏由使用部门与行政部逐笔查明原因,财务部核查。 盘点结果,一般由行政部出具资产清查报告,财务部提供相关数据信 息,并审核后书面报总办。 8处罚规定 8.1 未按正确操作规定进行操作的,第一次对部门负责人及资产兼管员出具告知函,对部门负责人处50元罚款;第二次对部门负责人处100元罚款,对资产兼管员处50元罚款,报人力资源部备案,第三次报人力资源部加重处罚。 8.2 对由于人为失职造成资产损失的,赔偿维修费用,并处相应罚款。无法维修的,处原值5%,10%的罚款。 8.3对由于人为失职造成资产灭失的,赔偿原物。无法赔偿原物的,赔偿不低于原物功效的替代物。没有替代物的,按照财务现值进行赔偿,并处原值5%,10%的罚款。 9附则 9.1本办法自下发之日起施行。 9.2违反本办法规定的,按照责任人的责任程度比照集团公司《员工手册》的“奖惩制度”进行处罚。 9.3附《一般资产领用单》、《物品请购单》、《资产转移单》、《一般资产台帐》、《资产变动表》。 固定资产帐面管理流程 每月底按公司规定计提 各公司固定资产折旧 根据各公司领料单符合 固定资产标准作新增固财务部对新增固定资产造卡交 定资产 行政部、登帐,各领用部门登记 台帐 行政部填写《资产报废单》对需要报废的固定资产, 财务部核实账面固定资产设根据已办妥手续的签报 单,进行帐务处理。 备名称原值、累计折旧、净 值 对资产转移,要有行政部 已通过的《资产转移单》, 行政部提供《资产转移单》并做好转出和转入部门 的交接手续。 配合行政部资产实物管理人样板房财产行政、装饰、物业、 财务4部门每月盘点一次 员,每半年一次资产盘点。 一般资产领用单 日期年月日连续号: 领用部门: 编号 名称及规格 单位 数量 单价 总额 备注 领料部 行政部 部门 领料: 门 资产管理员: 主管: 资产兼管员: 一式四联(一份附报销单后、一份部门留底登台帐、行政部、财务部各一份备案) 锦发集团公司企业管理标准 样板房资产管理操作制度 目的:为保证公司样板房资产日常管理工作的有效性,特制定本制度,具体操作流程如下: 财务部、行政部、装饰部、物业部每月必须共同到场清点一次样板房物品,每次清点完毕必须由在场四方签字确认认可。 当样板房物品发生变动时,必须由装饰部填写“样板房物品转移单”,且注明“转移”或“新增”,其它部门(如销售部、工程部、物业部等)不得变动物品,日常管理由现场物业负责,若有地毯清洗等须移 动物品的事项必须有移动部门留下借条说明事由并及时归还原地。装饰部根据变动样板房物品必须当天通知到财务部、行政部、物业部,及时填写“转移单”(一式四份,要有序编号),转移单必须在两个工作日内在四个部门流转完毕交物业部,并有四个部门相关人员签字确认,物业部专人登记台帐,进行日常物品登记、保管工作。 物业部必须根据装饰部的转移单,在原有台帐上“增加”或“减少”物品,且注明转移日期和转移单编号,在每月25日前将调整后的各套样板房物品台帐交财务部负责资产管理岗位的人员复核校对。 物业部要有《样板房物品台帐》电子文档,每个月的历史台帐必须归档,留交财务、行政、装饰留底备存。 锦发集团公司企业管理标准 锦发集团财务部会计核算标准 财务部工作标准前提——中华人民共和国《会计法》《企业会计准则》《企业财务会计报告条列》《企业会计制度》《会计基础工作规范》。 目的:规范、统一公司财务核算,特制定本标准 适用范围:集团财务部 内容 3.1会计核算 3.1.1会计核算划分的会计期间为,年度、季度、和月份。年度、季度和月份的起止日期采用公历日期。 3.1.2按规定建立健全会计帐册、进行会计核算,分为总帐、明细分类帐、日记帐、科目汇总表等,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息给管理部门。 3.1.3会计核算以人民币为记帐本位币,外币收入按当月月初汇率折算为美圆记帐,同时折算人民币记帐。记帐凭证填制必须有日期、填制人名、经营业务内容、数量、单位和金额。 3.1.4会计核算采用借贷记帐法、凭证分现金收入凭证、现金付出凭 证、银行收入凭证、银行付出凭证、转帐凭证五种。 3.1.5公司的各项收入必须安全、及时、全部解入公司帐户,不得有 延误。 3.1.6月末及时完成各公司帐务处理于次月6日前完成上月财务报表。 3.1.7按税法及时交纳各公司必须交纳的各项税金,完成企业对社会的责任。 3.1.8当记帐发生错误时,应严格按财务制度规定进行纠正,尚未结帐的由负责审核的副经理提出由经办人修改凭证后副经理重新审核确认,已结帐的于次月采用凭证更正法将原错误凭证原笔冲回,将正 确凭证输入由副经理审核。 3.2成本核算、资产管理 3.2.1、成本费用的支出必须按公司报销制度办理,审核费用时,审核报销单内各栏是否详填,是否经部门主管核准,金额细数与合计数是否正确,费用计算是否正确、合理,任何违反规定的费用财务部不得予以报销。 3.2.2将公司财产分为固定资产、一般资产进行帐面管理,同时配合行政部做好资产的实物管理。 3.2.3设立公司固定资产帐户,按类别设置明细帐。固定资产折旧年限为五年,残值率为10%。每年配合固定资产管理部门进行实物盘店,以了解帐实是否相符。 3.2.4将存货分为原材料、低值易耗品,每月按帐面余额对仓库进行 抽查。 3.2.5按公司项目设置项目成本表,与审计部沟通,将项目预算与预 算进行比较。 3.2.6按公司物业项目完成成本表,与物业管理部沟通,控制物业业成本,使之与收入相匹配。 3.3资金管理、筹措 3.3.1对公司的资金运动全过程即资金的筹集、投放、耗费、收入进行管理。 3.3.2当公司业务需要对外酬措资紧时,可通过各种酬资渠道筹集公司所需资金,以保证项目得以实施。 3.3.3按外汇管理规定,办理公司的购汇、付汇业务。 3.4会计档案管理制度 3.4.1会计档按是指会计凭证、会计帐簿、和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括原始凭证、记帐凭证、总帐、明细帐、银行日记帐、现金日记帐、固定资产明细帐、月度年度财务报表、科目汇总表、银行对帐单、银行余额调节表,包括储存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计核算数据库等。 3.4.2每月需将上月各公司凭证整理,按公司分别装订成册存档。 3.4.3每月将上月财务报表按公司分别装订成册存档。 3.4.4各类会计档案保管年限分别为: 3.4.5原始凭证15年、记帐凭证15年、汇总凭证15年。 3.4.6总帐15年、明细帐15年、现金和银行日记帐25年。 3.4.7固定资产卡片于报废清理后保管5年。 3.4.8月、季财务报告3年,年度财务报告(决算)永久。 3.4.9会计移交清册15年。 3.4.10档案销毁清册永久。 3.4.11银行余额调节表5年。 3.4.12银行对帐单5年。 3.5会计档案的查阅 3.5.1会计档按属公司商业机密,其他部门因工作需要查阅会计凭证的,由部门经理向总办申请,经批准方能由财务部专人帮助查阅该项内容,不得涉及其他内容。 专人保管 3.6.1财务部由凭证输入员任会计档案保管员,负责每月的档案整理归档及保管工作。如发生错误按员工手册规定给予处分。 3.6.2财务部必须严格按本标准进行会计核算工作,维护公司利益,严守公司财务机密。 锦发集团公司企业管理标准 工程付款管理办法 1.工程各项配套费用原则上按公司总设计要求提前一个月列出计划预算,也可按工程分段报预算,如果确因客观原因,时间较急,在无用资计划的情况下以签报形式报总办。 2.工程各项配套费用如果是国家规定且是唯一收费单位,主办部门要摸清其收费标准及依具在目前同类行业中收费情况,及对本公司的收 费资金款,经过三者比较后方能申请款项。 3.工程及配套用资超过10万元以上的项目,主办部门应将配套项目内容、用资需求和金额等行文报总经理室,同时抄送审计部,审计部在接到报告后一星期内签出明确意见送财务总监。 4.紧急费用的支付,主办部门在申请用资应由副总经理或总经理特批,但需经审计部预算后方能支付。 5.工程中确需的专家论证会议,应由召集部门负责人事先将会议的预期目的、议题内容、人数、费用以书面形式报告总经理室,经批准后的文件抄送财务部、审计部。会议结束后其召集会议的负责人应将会议是否达到预期目的,及费用支出情况一并专题报总经理室。 锦发集团公司企业管理标准 工程项目核付款流程 根据工程管理项目相关规定及公司现行的流程、制度,结合本公司具体操作情况,特制定工程款核付的流程,具体说明如下: 在接到施工单位的付款申请,确认该单位承揽的工程完成或过程中达到付款条件时,经监理、现场工程师等我工程项目部所涉及的相关人 员对工程量、工程质量核查后,据实填写《工程验收单》和《工程付款审批单》。 五联单,《工程验收单》的基本流程为:监理?分管工程师?现场审计?工程部经理?工程总监?公司审计?总工?常务副总,填写要求如下: 第一责任人(监理签字)栏:监理对工程质量、工程计量起最主要的监管作用,应明确单位工程或分项工程的质量和工程量完成的情况,如有不合格或整改的情况应重点说明,不合格工程不予计量,并及时对施工方发整改通知单。分管监理工程师签署意见后,还应交总监签字确认,监理公司应对总监所签意见负责。 第二责任人(分管工程师签字)栏:分管工程师在施工方、监理方和甲方之间起协调作用,同时对工程质量、工程计量也起着最直接的监管、复核作用,亦应明确单位工程或分项工程的质量和工程量完成的情况,如有不合格或整改的情况均应重点说明,不合格工程不予计量。 第三责任人(现场审计签字)栏:现场审计应根据现场监理和工程师的意见,核对该工程的合同条款,是否达到付款条件,重点应核查工程量的计量是否依据合同执行,依据现有数据能否直接计算费用,并对上述情况提出自己的建议和结论。 第四责任人(工程部经理签字)栏:工程部经理对除应对分管工程师的工作起督导及各专业协调作用外,应对单位工程或分项工程的质量和工程量完成的情况签出明确的意见,对不合格或整改的情况均应重点说明。 第五责任人(工程总监签字)栏:工程总监应对整体工程质量和完成情况进行确认,并根据工程实际情况签出明确的意见。对在保修期内的已完工程,如遇整改问题时应及时书面通知施工单位到场维修。 第六责任人(公司审计)栏:公司审计应对重大的有疑义的工程重点抽查,主要对合同付款条件和工程量的计量进行复核,并综合考虑第一至第五责任人的意见,及时对应付款工程进行核付,签出明确意见。 第七责任人(总工)栏:总工应对整个工程起技术督导作用,是总技术负责人,对目前设计上存在的问题或现场条件改变、整改等其他原因需进行设计变更时进行审查并提出修改意见。同时应对单位工程或分项工程的质量情况签出明确的意见。 财务总监作为分管财务部、审计室负责人也应对工程质量和付款条件签署意见。 第八责任人(常务副总)栏:常务副总是公司的高级管理人员,在综合以上意见后,应对工程的质量和付款条件确认后,明确签出意见。 《工程付款审批单》的基本流程为:工程部?预决算部?财务部?总审计师?公司财务总监?副总经理?总经理。具体填写要求如下: 对施工单位所报工程验收完成后,按公司以往程序,应由监理、分管工程师、工程部经理在施工单位所提交的该工程的工程质量报验资料和工程量计量资料上签署意见,确认完工工程的详细质量情况和可以计量的确定的工程量,然后由现场审计对施工单位完成的工程量进行抽查并对提交资料的完整进行审查: (1)该项目的内容、质量验收情况及工作量完成情况,预(结)算书及相关计算资料; (2)该项目的工程合同(注明合同编号)及累计付款情况。如实际施工范围与所签不符时,应提交相关的甲方工程部签发的工程联系单或其他证明材料; (3)对进度款的申请,有施工图纸的提供图纸名称和编号,无图纸的须附施工详图,以便于核实实际工作内容及工作量。如申请结算款则应提供完整的竣工图; (4)所请款的项目须与合同的工作内容相符,有多个合同组成的项目,必须按合同内容分别列明,详细填写合同累计已完成情况和累计已付款情况,并将请款金额的详细帐目清单组成(或预算书)及汇总表一并附上,汇总表格式参照附表:工程进度款(结算款)费用汇总表。 《工程付款审批单》首先由工程部经理填写: (1)“工程名称”应按该项目的合同内容扼要填写; (2)“施工单位”应填写该工程合同中的合同单位名称,而非该单位的实际名称; (3)“请款内容”应按实际请款项目的内容填写,如按款项性质可填写进度款、结算款、质保金等,按专业划分可填写土建工程、装饰工程、安装工程、绿化种植工程等; (4)“请款日期”:应填写施工单位实际请款日期; (5)“申请金额”:应填写施工单位上报金额; (6)“合同编号”:应填写所请款项目的合同编号; (7)“累计已付款”:有多个合同时应区分合同和项目分别填写累计 已付金额; (8)“合同预算价”:该合同中确定的总造价或暂估价; (9)最后在“审核意见”栏的空白处填写审核意见(应与《工程验收单》一致)后,交现场审计。 现场审计接到工程部经理填写的《工程付款审批单》后,应对填写内容认真核对,如有不符内容及时纠正,并在“审核意见”栏的空白处针对该工程款的支付填写初核意见后交工程项目总监。 吴江项目总监接单后签署意见后交公司预决算部。 公司审计部根据以上意见对工程款进行复核后在“预决算部”或其他空白处签署意见后,交财务部核对“累计已付款”并签署意见后返回预决算部,由总审计师签署意见,送公司财务总监审核签署意见。 核付工程款额确定后,由审计部内务人员开具《财务付款凭证》后返回总审计师,交财务部、副总经理、总经理确认后再按付款程序办理。 各责任人应按工程款核付程序及时审核并签署意见,不得无故拖延。除审计部因为要计算工程量需根据实际情况合理安排时间外,现场工程师和现场审计审核时间在1,2个工作日,其他责任人的核付时间不超过1个工作日。 当所接到的前一级的资料经审核后不合要求时,应说明理由并按流程原路返回,并签字确认,直到达到规定要求。施工方重新补齐资料申报时,应按最后一次时间计算。 “工程付款”事项,公司工程部、审计部、财务部均应及时做好台帐登记,并每月都要核对台帐。经办人签署意见后报各部第一负责人核审并签出意见。 工程量审计流程图 完成时间 施工单位报审 收件当天工程部查实验 若不合格退回施 收是否通过过 工单位整改 收件当天 否 工程部现场工程量审1个工作日 核 是 2个工作日 若不齐要求施工现场审计审报 单位补齐 送材料是否齐 全 1个工作日 现场审计对工程部 计量进行复核 注:以上标注的工作时间以一栋别墅装饰的工程审计工作量为基础,工作量变化大时公司以此为依据进行调整。 工程款审价流程图 根据合同,复合图纸, 工程部 提供明确的质量和工作 量一天完成 查阅工程部提供的资料,复 核工作量说明差异情况,作 现场审计 初审预算一天完成 谈判根据现场审计部资料, 施工单位 公司审计部 抽查、复核,分析量差、 价差一天完成 汇 总 财务总监 根据审计部资料,核对 合同付款记录及实际付 款记录二天完成 总 办 锦发集团工程付款流程图 财务部2005.04.13制定 工程部经办人 2006.03.10修正 对工程质量、进度进行 审核,提出付款意见 (当日完成) 审核工程质量、实际进 现场审计 度,付款意见与合同核 对。(一工作日内完成) 对工程质量、进度复工程部经理 锦发集团公司企业管理标准 财务部出纳付款 费用报销审批及承付管理制度和流程 目的:为规范公司费用报销及承付、支票领用程序,特制定本制度。 适用范围:集团内涉及费用报销、承付、支票领取的各部门及员工。 内容: 3.1工资、佣金、中介佣金和广告费等领取手续: 3.1.1工资、佣金必须由员工本人领取,原则上不得代领(公司实行工资保密制度)。 3.1.2员工因故不能领取工资的,可委托家属代领,但需提供“委托 书”经人力资源部批 准,同时提供委托人、受托人“身份证”。 3.1.3支付中介佣金必须由销售部文员根据合同的相关内容按收到的全部房款后成交金额比例填写有关的付款凭证,并附上计算明细及合同编号,在销售经理和销售总监签字认可后上报公司财务部,中介单位必须提供合同相符的正式发票,中介佣金必须以支票形式支付。 4广告费支付必须由策划部根据合同的付款要求填制付款凭证,并附上合同编号。广告发票须以国家规定的专用发票,广告费支付原则上必须以支票支付。广告费必须事先编制资金计划。 3.2各项费用报销现金的手续:(原则上各项满500元的费用应以支 票支付,特殊情况除外) 3.2.1经办人填制费用受益公司的报销凭证,写明项目名称、报销内容,由经办人、费用发生部门经理、费用管理部门经理、财务部经理、财务总监、副总经理签字方可报销。(凭证后附入库单的,须仓库管理员签字。) 2各物业管理部门须根据月度资金计划进行日常费用报销,各物业部门的报销经办人员在报销前应登记台帐,每月5日前上报公司财务总监 各物业部门在支付垫付的水电费时,应有物业部门的主管领导签字,并及时做好催收款工作,列入当月资金收款计划,代垫水电费原则上当月必须收回。 3.2.4中汇物业部门每月必须做好电话费的登记工作,按电话号码逐 笔登记台帐,并做好电话账单的收集整理工作,财务部将根据银行托收单每月进行核实。 3.3退还各项销售款需领取现金的手续: 3.3.1填制“付款凭单”,写明付款理由(有签报的将签报附在后面),由经办人、部门经理、财务部经理、财务总监、副总经理签字后,由经办人陪同客人领取退款,客人须在“付款凭证”上签收。并留存“身份证”复印件。 3.3.2上述情况,客人因故不能前来领取款项的,可以“委托书”形式办理。受托人须在公司经办人的陪同下,提供“委托书”、委托人身份证原件、本人身份证并在“付款凭单”上签字后领取款项。 3.4支票领取手续:(公司开出的支票一律按发票章上的单位名称填写受款方抬头,若需开无抬头支票须在申领单上注明,副总经理及以上人员批准方可执行) 3.4.1支付工程款:按合同约定的付款时间,由经办人填写“付款凭单”(“付款凭单”需按受益项目所属公司填写)注明合同号、合同总价、已付款情况、本次申请金额、余额。注明项目名称(如太阳湖一期)附工程部门对质量、进度的认证,对方开具的发票。由经办人、工程部经理、工程总监、审计部经理、财务部经理、财务总监、副总经理签字后由经办人员通知对方人员来公司开具支票。(如涉及具体部门的工程需该部门经理签字如管理处的工程) 3.4.2支付材料款:按合同约定的付款时间,由经办人填写“付款凭单”(内容与支付工程款相同)材料接收部门或收料单位的收料单, 且该收料单须由收料单位在合同中确认的人员签字方有效,采购部门做好供料台帐记录。 3.5购买零星材料、办公用品、清洁用品等: 3.5.1按部门经批准的用资计划,由行政部、采购部分别按付款公司填写“付款凭单”或“报销凭证”附入库单,由经办人、部门经理、行政部经理、财务部经理、财务总监、副总经理签字后方可报销。 3.6退还各项销售款等: 3.6.1各公司发生的销售退还,需经公司批准,由经办人填写“付款单”由经办人、销售部经 理和销售总监、财务部经理和财务总监、副总经理签字后,由经办人通知对方,受款人须由本公司经办人陪同,提供身份证,并留存身份证复印件,公司同意退款的批文,签字后领取支票。(支票抬头按原收入支票的印鉴开出) 4.其他注意事项 4.1公司实行月度用资计划制度,当月未使用的计划作废,下月如还需使用应在下月计划中排入。公司原则上杜绝无计划用资。 4.2公司任何支出,十万元以下的,副总经理最后签字可报销。十万元以上的总经理最后签字方可报销。 4.3报销各类行政性费用(办公用品、通讯费、交通费等)需经行政经理签字。 4.4报销各类福利性费用(探望员工及家属、医药费、劳防用品、培训费、加班餐费等)需经行政人事第一负责人签字。 4.5采购各类物品前,采购人员需先由仓库确认无备件,或按本月生 产计划需储备的物品才进行采购,以免造成压库。 4.6采购固定资产的需经行政部批准。 4.7任何部门禁止坐支现金。 锦发集团报销单审核流程图 用资部门按计划及用资公 司填制报销单,注明项目、 内容、有合同的必须注明合 同编号及已付款情况 用资部门经理、总监审核 签字 涉及行政、资产的费用需涉及资产的用资需行行政部负责人审批签字 政部资产管理员签字 涉及工资福利的的用涉及福利、工资的费用需 资需人事薪资员签字 人事总监审批签字 锦发集团公司企业管理标准 往来款项管理制度 1.目的:为规范集团公司内部、与其他企业之间往来款项、物业欠费 的管理,特制定本制度 2.适用范围:集团各公司除销售款以外的任何往来款项。 3.职责:维护企业利益,对清往来款项,及时做帐务处理。 4.内容 4.1每月将集团之间互划款项核对后结转,结转凭证输入后再核对无误后方能结帐。 4.2代员工支付后需向其收回的款项、员工使用公司资产、住宿等,如养老金、公积金、宿舍费用水费、电费、借款、车辆使用费等,按人力资源部开具的收款通知单收取款项,遇员工逾期不支付的应协助催收。需转帐的养老金、公积金等按人力资源部传递的扣款表编制转帐凭证予以转帐。 4.3其他单位之间的除销售款之外的应收代垫款、应扣款等每月须核 对,同时结合工程付款审核与审计部对帐,在支付工程款时将应收款项扣除。 4.4公司帐面的应付款项应每月核对,对采购办公用品、清洁用品等发生的款项逐笔核对无误后,于次月通过贷记凭证予以支付。 5.往来款项清查 5.1公司帐面往来款项每季度清查一次。 5.2财务部对往来款项提出清查报告,将往来款明细表及按会计法规提出的处理意见报总办。 3总办批示后财务部方可做帐务处理。 6.物业费欠费催缴管理办法: 6.1财务部配合物业管理部门做好物业费欠费催讨工作,并每月就收费情况组织专题会议进行分析;按四个步骤进行; 6.2 财务部每月与物业负责收款的文员核对物业收费明细帐;以分清正常缴费和非正常缴费业主名单和金额,并交物业主管人员签字确认; 6.3如业主拖欠上个月的费用时,物业管理部门于第二月初向业主发出第一次催缴费用通知书,同时把上月费用以及本月费用等应交费用一并通知业主,以提醒业主及时交纳物业管理费; 6.4如果业主第三个月仍然不缴费,物业管理部门在第四个月初挂号发送第二次催交费用通知书,并在通知书上注明,如仍不能在规定期限内付清,物业部门将采取法律手段维护自己的合法利益; 6.5如业主在收到第二次催款通知书后仍不回复和缴费,则将业主列 入欠费黑名单上,同时向欠费业主送达律师函; 6.6如业主对律师函无动于衷,则将业主告上法庭,进行法律诉讼; 6.7财务部配合行政人事部的法务人员提供对上述逾期未缴业主的欠费和滞纳金的相关数据; 锦发集团公司企业管理标准 月度资金计划制度 1、目的: 为提高本公司经营绩效和统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度收支预算外,并应逐月编列资金计划表,以便达成资金运用的最佳效益,特制定本制度。 2、适用范围: 2.1本制度适用集团下属各公司和职能部门; 2.2本制度所称资金为现金和银行存款。 3、作业期间: 3.1各资金计划提供部门,应于每月26日10时前将各部门负责人签署的下月资金使用计划交财务总监。 3.2财务总监审核后于三个工作日内将编制“月度资金计划表”交总 办。 3.3总办审核后将经批准的用资计划发回各用资部门 4、销售收入: 4.1销售收入分为:售房收入、租金收入、管理费收入、停车费收入和其他收入和应收款回收; 4.2销售部、营运招商部、物业管理部,应依据销售目标和各种销售条件与收款期限,预计可收取金额在资金计划表中列支。 5、项目成本支出:审计部根据工程部提供的达到质量要求的进度节点,依据工程合同,及相关费用标准计算出每一合同项目付款节点应支付的金额上报月度工程款支付的金额。 6、资本支出:添置机器设备、列入在建工程的大修理费用项目应单列上报后按总办批准的时间规定及要求执行; 7、材料采购支出:采购部应按合同约定及零星物品采购的货款,编制下月需付的材料款。 8、薪资支出:人力资源部依据公司现有人数与薪资最近发生数,按各部门编列预算; 9、销售费用:销售部除按部门职能需求计算办公等费用外,还需预计下月需发放的佣金量、应付客户的补偿款。 10、物业管理支出:物业管理处按月将业务所需支付的各项费用编制下月资金需求计划; 11、管理费用:财务部根据以往发生数及各管理部门上报的计划支出进行分类汇总后做出预计; 12、财务费用:财务部应依据各银行贷款利率及资金调度情况,核算下月应付利息支出。 13、其他支出:凡不属于上列的支出皆属之,包括偿还长期借款等。 14、异常情况 当集团遇政策影响造成资金偏紧异常情况时,财务部将工程、采购的资金计划退回部门,要求部门按公司要求的资金控制范围将原资金计划统筹安排后,于第二天将调整后的资金计划交财务部。 15、资金调度 15.1本公司经营资金调度由总办负责筹划;公司原则上杜绝无计划用资。 15.2银行出纳每日下班前,应编制“银行存款余额表”,反映银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。 15.3为及时了解资金回笼计划,每周五销售部与财务部分别编制应收售房周报表,并进行核对,以便及时了解资金现状,使资金及时灵活运用。 15.4工作质量:实际数与计划数应控制在10%之内,作为部门负责人考核依据; 15.5当月未使用的计划不得递延,下月如需使用应在下月计划中重新列入。 16、实施与修改 本制度呈总办核准后实施,修改时亦同。 锦发集团月度用资计划操作流程 各部门26日部门经理按合同、工程 前制定下月进度等审核签字 用资计划 各部门负责人 审核批准 负责人审核后26日前 交财务总监。 发现问题退回部门财务总监按公司、项 目及用资内容汇总制 财务总监于3个工作定公司计划后交总办 完成调整 日完成。 返回财务总监 总办3个工作日完成。总办核批后下发至各 部门 各部门按经批准的 计划用资 财务部 2005.04.13制定 2006.03.10修正 锦发集团公司企业管理标准 会计电算化操作管理制度 目的:为了确保公司电算化准确无误的正常运行,防止会计资料外泄, 防止电脑病毒的侵入,特制定如下条例: 范围:适用于集团实施电算化管理的各公司 3(内容 3.1计算机一切设备未经财务部经理同意,任何人不准挪用、外借与操作。 3.2电脑必须正确安装防病毒软件并及时升级,未经检查外来软盘不得上机运行,以防病毒感染。 3.3操作人员不得擅自拆卸计算机设备及附件,如发生问题应及时请系统维护人员处理,系统维护员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再发生。财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应及时与软件销售单位取得联系以便及时解决问题。 3.4严格禁止利用计算机拷入游戏活动,禁止利用计算机为工具翻拷软盘。 3.5计算机附近不得放置茶杯和食品,机房内不准吸烟,小心回形针、大头针等细小金属掉入键盘和显示器。 3.6每天下班后必须关闭个人使用的电脑及计算机电源,确保安全。 3.7在操作中突发断电或设备异常,应立即中止操作,迅速备份并报系统员和财务负责人检查机器和数据资料作出相应处理,同时作处理记录,系统维护员应经常进行系统软硬件维护及按时进行数据备份工作。 3.8为保证备份数据的安全,备份软盘必须贴有保护标签,装入盘套,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。年终,电子财务数据 应刻录光盘备份。 3.8每年年末必须将全部账本打印,并装订成册,作为会计档案保存。 3.9自动生成的会计报表,帐表之间的数据必须衔接一致,会计报表 经财务负责人审核无误后签字盖章方可生效; 财务部会计凭证录入流程 凭证制单人每日按公司分 别输入会计凭手工编制的 证会计凭证 否 凭证制单人 审核凭证科修改正确 目是否正确 是 否 凭证制单人 审核凭证摘 修改正确 要是否正确 是 否 凭证制单人 审核凭证金修改正确 额是否正确 是 锦发集团工程成本核算(汇集)流程图 凭证制单人按凭证内容输 入金蝶财务管手工编制的本月结帐前查询开发表一 理软件系统 会计凭证 成本科目下相关的成 本会计事项 凭证输入完交副经理审核 无误后于次月初装订归档 是否发现疑似或 否科目归类问题 收集相关资料 1、预付帐款明细帐 2、预付帐款核算项目汇 总表 是 由审核人进行修改 由凭证录入人进行修改 否 凭证是否已审核 次月收集成本资料次月审计部提供工程1、开发成本科目余额表; 项目应付款明细表 2、营业费用、管理费用、 财务费用等科目余额表; 核对工程项目情况反馈审计部 3、开发成本核算项目分类付款是否一致 进行修改 否总帐; 否 4、收入、税金、暂收款等 是 科目明细分类帐 建立工程项目预付款台帐 建立工程项目应付未付款台帐 1、编制工程项目总成本汇总表 2、编制工程项目成本分类汇总表 3、单项工程项目成本汇总表 经财务总监审核后,上报总办 锦发集团工程成本核算(分析)流程图 表二 准备工程项目成本相关资料 1、单项工程项目成本汇总表 2、单项工程项目应付款付款汇 总表 审计部提供工程项目 成本概算、变动的相 关资料 说明: 建立工程项目概算 及变动情况台帐 1、查询开发成本科目相关的成本会计事项需在每月初5日前完成。 2、发现疑似问题或科目归类方面的问题时,及时与有关人员联系予以纠正。 3、每月20日前完成工程项目预付帐款汇总表及工程项目应付款付款编制单项工程项目概算成本与实际成 本、预计成本对比分析表,该表经财务 汇总表。 总监审核后,上报总办 4、每月25日前完成太阳花园一期后期工程项目成本计算汇总表、分析表。 5、每月25日前完成太阳湖大花园工程项目总成本计算汇总表、项目分类成本汇总表、一期、二期工程项目成本汇总表、分析表。 合同整理保管流程图 收到中汇大厦租赁合同 收到销售部转来房屋买卖合同 整理编制目录 将合同装入档案袋 档案袋封面贴制标签 放入专用档案柜 注:合同标签制作为房号--业主名(或公司名)--序号
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分类:企业经营
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