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《项目投资估算》PPT课件 (2)第九章项目投资估算2021年11月23日1HKCInvestmentProjectAppraisalHKCInvestmentProjectAppraisal第九章项目投资估算投资估算的依据和要求项目总资金及其构成建设投资估算流动资金的估算项目总资金与资金使用计划的分析2021年11月23日2HKCInvestmentProjectAppraisal十五、投资估算(一)投资估算依据(二)建设投资估算1.建筑工程费2.设备及工器具购置费3.安装工程费4.工程建设其他费用5.基本预备费6.涨价预备费7.建设期利息(三)...

《项目投资估算》PPT课件 (2)
第九章项目投资估算2021年11月23日1HKCInvestmentProjectAppraisalHKCInvestmentProjectAppraisal第九章项目投资估算投资估算的依据和要求项目总资金及其构成建设投资估算流动资金的估算项目总资金与资金使用 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的分析2021年11月23日2HKCInvestmentProjectAppraisal十五、投资估算(一)投资估算依据(二)建设投资估算1.建筑工程费2.设备及工器具购置费3.安装工程费4.工程建设其他费用5.基本预备费6.涨价预备费7.建设期利息(三)流动资金估算(四)投资估算表1.项目投入总资金估算汇总表2.单项工程投资估算表3.分年投资计划表4.流动资金估算表2021年11月23日3HKCInvestmentProjectAppraisal第9章投资估算与资金筹措9.1项目总投资估算9.1.1固定资产投资总额9.1.2流动资金估算9.2资金筹措9.2.1资金来源9.2.2项目筹资 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 9.3投资使用计划9.3.1投资使用计划9.3.2借款偿还计划2021年11月23日4HKCInvestmentProjectAppraisal第一节投资估算的依据和要求依据设计文件、项目建议 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 、可研 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 、批文工程造价手册投资估算办法、估算指标和定额(概预算指标、估算指标)设备出厂价、报价材料价格、工民建造价指标、征用价格建安费用定额其他建设费用计算办法、费用标准投资项目单位工程的建设内容和工程量资金来源及建设期其他文件、合同、协议书等2021年11月23日5HKCInvestmentProjectAppraisal二、投资估算的要求工程内容和费用构成齐全、计算合理。不漏、不重具体工程标准或指标不合,需要调整投资估算能够满足估算、概算、施工图预算和 项目管理 工程项目管理制度介绍工程项目管理课程设计政府投资项目管理意见建设工程项目管理合同工程项目管理培训总结 要求2021年11月23日6HKCInvestmentProjectAppraisal第二节项目总资金及其构成定义建设前期准备工作——项目投产运营期间的全部投资费用所有固定资产投资+无形资产投资+流动资金两部分:建设资金+流动资金2021年11月23日7HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日8HKCInvestmentProjectAppraisal一、固定资产使用期一年以上的、单位价值在一定限额以上的、为了生产、服务等经营活动所持有的、在使用过程中保持原有实物形态的资产。2021年11月23日9HKCInvestmentProjectAppraisal二、无形资产企业长期拥有或控制而无实物形态的资产。包括专利权、著作权、商标权、土地使用权、非专利技术、特许权、商誉等。2021年11月23日10HKCInvestmentProjectAppraisal三、其他资产递延资产,除了流动资产、长期投资、固定资产和无形资产以外的其他资产,不计入工程成本,但分期摊销的其他费用,包括开办费、临时设施、及经营租赁方式租入的固定资产改良工程支出、推销期在一年以上的固定资产修理支出及其他待摊费用等。2021年11月23日11HKCInvestmentProjectAppraisal四、流动资产在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产。含货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等。2021年11月23日12HKCInvestmentProjectAppraisal第三节建设投资估算建设投资构成及分类四方面:工程费用、其他费用、预备费、建设期利息七部分:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息2021年11月23日13HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日14HKCInvestmentProjectAppraisal工程费用功能直接形成固定资产作用范围生产工程项目辅助生产工程项目公用工程项目服务性工程项目福利设施工程项目厂外工程项目包括建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费2021年11月23日15HKCInvestmentProjectAppraisal工程建设其他费用工程筹建到竣工验收的建设期间除了支付的工程费用外的其他费用包括土地使用费建设单位管理费可行性研究费勘察设计费研究试验费环评费劳动卫生安全评价费工程保险费引进技术和设备费用(考察、技术费等)联合试运转费绿化费、生产准备费、办公家具购置费等2021年11月23日16HKCInvestmentProjectAppraisal预备费基本预备费工程建设不可预见费,可研中不可预料的支出,如工程量增加、自然灾害风险费用涨价预备费材料涨价人工设备施工机械等费用增加2021年11月23日17HKCInvestmentProjectAppraisal建设期借款利息财务费用包括投资借款的利息手续费承诺费管理费等。2021年11月23日18HKCInvestmentProjectAppraisal二、建设投资估算可研阶段概预算方法初步可研、项目建议书阶段参照估算2021年11月23日19HKCInvestmentProjectAppraisal(一)详细估算法(概预算法)步骤单位工程概预算:建设费、设备及工器具购置费、安装工程费汇总单位工程费用,估算其他费用和预备费估算涨价预备费和利息费汇总2021年11月23日20HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日21HKCInvestmentProjectAppraisal1、建设工程费估算概预算项目平整场地、水文地质勘察费用建筑物、构筑物建设费用路桥、管线、绿地施工费用2021年11月23日22HKCInvestmentProjectAppraisal建筑工程费概预算方法(1)单位建筑工程投资估算法——指标股算法单位建筑工程量投资*建筑工程总量工程量投资计量单位:元/(平米、米、立方米)适用:工民建等(2)单位实物工程量投资估算法单位实物工程量投资*建筑工程总量适用:土石方(3)概算指标投资估算法单位工程概算指标*单位工程量*修正系数2021年11月23日23HKCInvestmentProjectAppraisal2、设备及工器具购置费估算概预算项目设备购置费工器具购置费生产家具购置费现场制作设备费国内设备购置费估算设备购置费=设备原价(进口到岸价)+设备运杂费设备运杂费=设备原价*设备运杂费率工器具及生产家具购置费=设备购置费*工器具及生产家具定额费率2021年11月23日24HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日25HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日26序号内容比例%1干勤人员工资及工资附加费45.862职工教育经费、共青团经费3.163办公费2.44差旅交通费1.655固定资产折旧、修理费5.646工具、用具摊销费0.397劳动保护费1.268财务费用2.879业务招待费0.7410劳动保险费1.8211税金1.7212社会保障等费用29.1613其他4.3314合计100注:本表仅供施工企业内部核算参考。HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日27HKCInvestmentProjectAppraisal进口设备购置费估算购置费进口设备货价+进口设备从属费用+国内运杂费货价=FOB*人民币外汇牌价进口设备到岸价CIF离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费国内运杂费设备运杂费=设备原价*设备运杂费率进口从属费用国外运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费进口关税增值税消费税海关监管手续费2021年11月23日28HKCInvestmentProjectAppraisal国外运费离岸价×运费率运量×单位运价国外运输保险费(离岸价+国外运费)×国外保险费率进口关税到岸价(CIF)×人民币外汇牌价×进口关税率消费税额(到岸价(CIF)+关税)÷(1-消费税税率)×消费税税率应税品数量*消费税单位税额进口产品增值税额组成计税价格×增值税率(到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税)×增值税率外贸手续费进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率1.5%银行财务费离岸价(FOB价)×人民币外汇牌价×银行财务费率0.4%-0.5%海关监管手续费到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率0.3%2021年11月23日29HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日30HKCInvestmentProjectAppraisal3、安装工程费估算包含主要生产、辅助生产、公用工程等单项工程的需要安装的所有设备的安装费用与设备连接的台、梯、栏装设费用附属管线及设施敷设费用附属材料费、工费联机空试运转调试费2021年11月23日31HKCInvestmentProjectAppraisal估算方法设备价值百分之发设备原价*安装费率2021年11月23日32HKCInvestmentProjectAppraisal估算方法综合吨位指标法设备吨重*每吨设备安装费指标(元/吨)台套概算指标法建筑面积概算指标法安装工程实物量*安装费用率2021年11月23日33HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日34HKCInvestmentProjectAppraisal4.工程建设其他费用估算计算:土地使用费劳动卫生安全评价费工程保险费引进技术和设备费用(考察、技术费等)联合试运转费绿化费、生产准备费、办公家具购置费等环评费2021年11月23日35HKCInvestmentProjectAppraisal4.工程建设其他费用估算土地使用费建设单位管理费可行性研究费勘察设计费研究试验费环评费劳动卫生安全评价费工程保险费引进技术和设备费用(考察、技术费等)联合试运转费绿化费生产准备费办公家具购置费等2021年11月23日36项目总费用*费率直接金额HKCInvestmentProjectAppraisal环评费2021年11月23日37估算投资额(亿元)咨询服务项目0.3以下0.3—22—1010—5050—100100以上编制环境影响报告书(含大纲)5—66—1515—3635—7575—100100编制环境影响报告表1—22—44—77以上评估环境影响报告书(含大纲)0.8—1.51.5—33—77—99—1313以上评估环境影响报告表0.5—0.80.8—1.51.5—22以上HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日38HKCInvestmentProjectAppraisal5、基本预备费估算2021年11月23日39设计及施工中可能增加的费用。估算基本预备费=(建筑安装工程费+设备及工器具购置费+工程建设其他费用)*基本预备费率8-15%HKCInvestmentProjectAppraisal静态投资估算额建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费2021年11月23日40HKCInvestmentProjectAppraisal6、涨价预备费估算PC=例:P1862021年11月23日41HKCInvestmentProjectAppraisal7、建设期借款利息估算利息=(年初借款本息累计+当年借款额/2)*年利率(修改书上公式)2021年11月23日42HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日43HKCInvestmentProjectAppraisal(二)简单估算法(匡算法)1、单位生产能力估算法类比估算:拟建静态投资=已建静态投资*(拟建项目生产能力/已建项目生产能力)2、生产能力指数估算法=0≦n≦13、比例估算法4、设备费用百分比估算法5、资金周转率法=年销售收入/资金周转率朗格系数法2021年11月23日44HKCInvestmentProjectAppraisal第四节流动资金的估算与评估一、流动资金维持正常的生产经营活动所使用的自由支配的周转资金购置流动资产、支付工资二、构成货币资金存货应收及预付款项2021年11月23日45HKCInvestmentProjectAppraisal三、流动资金估算1、分项定额详细估算法现金应收账款预付账款存货2021年11月23日46HKCInvestmentProjectAppraisal(1)现金量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数其他费=制造费+管理费+销售费-以上三项所含的工资、福利费、折旧费、摊销费、修理费等周转次数360/最低周转天数最低周转天数储存天数在途天数供应间隔天数保险天数2021年11月23日47HKCInvestmentProjectAppraisal(2)应收账款(3)预付账款=年销售收入/应收账款周转次数周转次数360/结算天数结算:30-60天=外购商品或服务年费用/预付账款周转次数2021年11月23日48HKCInvestmentProjectAppraisal(4)存货估算存货原料辅助材料燃料低值易耗品维修备件外购商品协作件包装物在产品自制半成品产成品计算外购原料+外购燃料+其他材料+在产品+产成品2021年11月23日49HKCInvestmentProjectAppraisal(4)存货估算外购原料年外购原料/按种类分项周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数其他材料其他材料费用/周转次数在产品(年外购原料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在产品周转次数周转次数=360/生产周转天数2021年11月23日50HKCInvestmentProjectAppraisal(4)存货估算产成品=(年经营成本-年营业费用)/产成品周转次数周转次数=360/在库储存定额天数2021年11月23日51HKCInvestmentProjectAppraisal(5)流动负债估算应付账款=(年外购原料+年其他材料款+年外购燃料)/应付账款周转次数周转次数=360/结算天数预收账款年预收营业收入/预收账款周转次数2021年11月23日52HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日53HKCInvestmentProjectAppraisal2、扩大指标估算法—比例估算销售收入资金率估算法=年销售收入*销售收入流动资金率经营成本资金率估算=年经营成本*经营成本流动资金率固定资产投资资金率估算=固定资产投资额*固定资产投资流动资金率单位产量资金率估算=年产量*单位产品占用流动资金额2021年11月23日54HKCInvestmentProjectAppraisal3、注意问题根据实际情况确定各项费用项目及周转率不同生产负荷计算流动资金长期性流动资产的流动资金可以利用资金本或长期负债解决投入、产出物采用不含税价格,将销项税和进项税额分别计入当年的年度费用。2021年11月23日55HKCInvestmentProjectAppraisal第五节项目总资金与资金使用计划分析一、项目总资金与分年投入计划汇总2021年11月23日56HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日57HKCInvestmentProjectAppraisal(二)分年资金投入计划2021年11月23日58HKCInvestmentProjectAppraisal二、资金使用计划分析评估使用方案分析筹资计划2021年11月23日59HKCInvestmentProjectAppraisal2021年11月23日60HKCInvestmentProjectAppraisal
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