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上公司重大资产重组管理办法解读

上公司重大资产重组管理办法解读上公司重大资产重组管理办法解读《上市公司重大资产重组管理办法》解读作者：yuankui　时间：2014-11-1716:572014年10月24日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）正式发布了修订后的《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“《重组办法》”，该办法自2014年11月23日起实施。与《重组办法》同时发布的文件还有《关于修改的决定》，上述两个办法对促进上市公司深入推进行业整合和产业升级，进一步推进上市公司并购重组市场化进程具有积极意义。本文对新《重组办法》的政策亮点梳理如下：亮点一：取消除借...

上公司重大资产重组管理办法解读《上市公司重大资产重组管理办法》解读作者：yuankui　时间：2014-11-1716:572014年10月24日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）正式发布了修订后的《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“《重组办法》”，该办法自2014年11月23日起实施。与《重组办法》同时发布的文件还有《关于修改<上市公司收购管理办法>的决定》，上述两个办法对促进上市公司深入推进行业整合和产业升级，进一步推进上市公司并购重组市场化进程具有积极意义。本文对新《重组办法》的政策亮点梳理如下：亮点一：取消除借壳上市以外的重大资产重组行政审批、取消部分向证监会及其派出机构报告的要求《重组办法（2011版）》第二十八条规定的应当提交并购重组委审核的几种情形“（二）上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上；（三）上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产；（四）证监会在审核中认为需要提交并购重组委审核的其他情形。”《重组办法（2011版）》第四十七条规定，特定对象因认购上市公司发行股份导致其持有或者控制的股份比例超过30%或者在30%以上继续增加，须由上市公司股东大会、证监会同意豁免其发出要约。《重组办法》取消了上述规定。取消部分向证监会及其派出机构报告的要求（第二十二条、第二十五条、第三十二条、第三十三条、第三十四条、第三十六条、第三十八条）。亮点二：明确分道制审核《重组办法》第八条新增第二款明确了证监会对上市公司重大资产重组（含发行股份购买资产）行政许可申请审核时，根据上市公司规范运作和诚信情况、财务顾问的执业能力和执业质量，结合国家产业政策和重组交易类型，作出差异化的、公开透明的监管制度安排。证监会对并购重组申请按设定的公开标准自动分类，区别对待，有条件地减少行政审核内容和环节。此款明确了重大资产重组审核分道制。

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