第8章_建设工程施工阶段的成本规划与控制

第8章建设 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 阶段的成本规划与控制基本要求与基本知识点掌握施工方案的技术经济分析，投资目标的分解与资金使用 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的编制，工程量计算与价款结算，工程变更的控制，索赔的控制，投资偏差分析。本章重点、难点施工方案的技术经济分析，投资目标的分解与资金使用计划的编制，索赔的控制，投资偏差分析。教学内容8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.1施工阶段成本规划与控制概述浪费可能性大施工阶段是项目寿命周期各阶段中成本投入最大的阶段。因此，虽然施工阶段节约的可能性已经较小，但浪费的可能性却较大，是投资容易超支的阶段，因此亦需加强控制。图8.1工程成本控制原理图施工阶段造价控制的措施认为施工阶段的造价控制就是靠控制工程款的支付来实现的观点是不正确的。施工阶段的造价控制的措施仍主要包括：组织、经济、技术、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等方面。组织措施在项目管理班子中落实造价控制的人员、任务分工和职能分工；编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程；经济措施编制资金使用计划，确定分解投资控制目标；在施工过程中进行投资跟踪控制，发现偏差，分析原因，采取纠偏措施；对投资支出作好分析预测。技术措施严格控制设计变更；继续寻找通过改进设计挖潜节约投资的可能；审核承包商编制的施工组织计划，对主要方案进行技术经济分析；合同措施做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，为正确的处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜。参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资的影响。对比：承包商施工阶段的成本计划与控制施工阶段承包商的成本管理是承包商项目管理的核心。承包商施工阶段的成本计划与控制与建设单位的理论与方法是一致的。相同点两者的成本计划与控制均需贯彻主动控制、动态控制原理，均需贯彻三全控制原理（全企业、全员、全过程）和PDCA管理原理，两者的控制措施均包含有组织措施、技术措施、经济措施和管理措施等。不同点但是由于双方的不同利益，双方在施工过程中有不同的责、权、利，需要承担不同的风险因素，因此，双方在成本控制中的目标、措施均存在不同，甚至是相反或对立的。如，施工中的承包商成功的索赔可能意味着建设单位的费用超支，甚至失控；而承包商原因导致的超支应由承包商自身承担，不是业主成本控制的重点。施工阶段造价控制的主要工作内容1.投资目标的分解(资金使用计划的编制)2.不同的施工方案对造价的影响3.工程计量与价款结算4.工程变更的控制5.索赔控制6.投资偏差分析8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.2施工方案的技术经济分析施工组织设计在成本管理中的应用施工方案的优化选择是降低工程成本的主要途径之一。施工方案不同，不但会影响项目的工期和质量目标，也会显著的影响项目的成本。施工方案的确定主要包括以下内容：施工方法的确定施工机具的选择施工顺序的安排施工平面的布置1、施工组织设计及审查体现工程施工方案的主要技术文件是施工组织设计或施工项目管理实施规划。施工组织设计是建筑施工的组织方案，是指导施工准备和组织施工的全面性的技术、经济文件，是指导现场施工的纲领性文件。一般而言施工组织设计包括：工程概况施工方案选择施工进度计划施工平面图资源供应计划技术组织措施计划主要技术经济指标等内容。施工方案的选择是单位工程施工组织设计的核心。施工方案的选择一般包括：主要分部、分项工程的施工方法、施工机械的选择；工程各施工过程的施工顺序的确定；工程施工流水组织的确定等内容。施工组织设计的审查施工组织设计除了是承包方进行施工作业的纲领性文件外，还是发包方明确和控制工程质量、工期、成本目标的主要依据，也是承发包双方正确处理索赔、变更的重要依据。施工组织设计的编制质量紧密关系到工程承发包双方的质量、进度、成本控制目标。对施工组织设计进行审查是建设单位在施工准备及施工阶段实施有效项目管理的主要措施之一。建设单位对施工组织设计的审查应注意：审查包括技术上的可行性和经济上的合理性两个方面，需要对施工方案进行技术经济分析。施工组织设计审查中应注意对施工进度计划的审查对施工组织设计的审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操作性；2、不同施工方法对造价的影响案例一：一种有效的网壳施工方法——攀达穹顶体系（“机构—结构”整体提升施工方法）攀达穹顶（Pantadome）体系由日本川口卫教授首先提出，是一种有效的网壳施工方法，曾成功地用来建造一系列大跨度网壳工程。攀达穹顶体系的原理：在穹顶或类似形状的网壳施工时，有一阶段使其处于几何不稳定状态，从而是可“折叠”的。做到这一点可以暂时取消位于一圈的杆件，这样使穹顶形成一个“机构”，即做可控制的运动。而且穹顶在安装时的运动可控制为一个自由度，从而不必设置斜拉索或支撑构件以防止测向运动。安装工程简单、安全、经济采用这种体系施工，穹顶可以按折叠形状在靠近地面的水平上安装。由于穹顶在安装时的整个高度与完成后相比要低得多，因此，安装工作可以做到既安全又经济，比传统的安装方法也更易于保证施工质量。同时，不但结构本身，连内外装修、电气与机械设备都可在这阶段完成。穹顶升起然后穹顶可以升起，这可以用两种方法，一是将穹顶内部充气，增加内部气压；一是将穹顶上部周边用油压千斤顶顶升。当穹顶达到最终形状时，可将暂时取消的周围杆件固定到原来的位置上，使穹顶全部完工。3、施工顺序的选择施工顺序合理与否，对工程造价具有重要影响。表现如下：（1）提高效率——合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用效率，防止窝工，从而直接降低项目造价。（2）资源均衡——在不影响总工期的情况下，可以利用对非关键线路工序的调整，进行资源的优化，达到降低工程成本，合理安排资金使用的目的。（3）工期影响——合理安排施工顺序可以影响工期，从而对项目造价产生影响。（一）基本原理：首先明确工期—成本关系活动的直接费用的工期-费用关系曲线CCcCnTTcTn假定关系实际关系极限费用正常费用最短工期正常工期工期-费用优化1.只有在Tc、Tn两点间，直接成本才会随工期的变化而变化。超出这个范围，再延长工期，费用也不能相应的减少；再增加费用，工期也不能再缩短。2.间接成本随工期的缩短而减少。3.综合1、2，必存在一个总成本最少的工期，这就是工期成本优化法所要寻求的目标。1—直接成本2—间接成本3—总成本Tc—最短工期Tn—正常工期T0—优化工期TcTnTT0C213C0工期成本曲线图1.活动本身最短工期的限制2.总时差的限制。关键路线上各活动压缩时间之和不能大于非关键路线上的总时差。3.平行关键路线的限制。必须在两条（或多条）关键路线上压缩相同的天数。4.紧缩关键路线的限制。工期不能再缩短，压缩任何活动时间都不会缩短工期而只会增加工程费用。（二）压缩关键活动工期所受限制1.计算各活动时间参数，确定关键线路；2.求正常工期下总直接成本、间接成本及总成本，并计算各项活动的直接成本变化率；3.在关键线路上找出费用率（费用率组合）最小的关键工作（组合）进行压缩；4.分析压缩工期时的约束条件，确定压缩对象可能压缩时间，计算新工期下的总成本。5.计算压缩工期能否满足要求，成本是否最低，否则按（1）~（5）再次压缩。（三）优化步骤例题：某工程网络计划如下图，其间接成本变化率为10千元/周。求满足工期要求的最低成本。箭线上为直接成本，下为作业时间；括弧内为极限作业时间和直接成本，括弧外为正常作业时间和直接成本。直接成本单位：千元；工作时间单位：周1324580(100)5(3)100(121)7(4)50(68)4(2)160(176)9(7)90(96)5(4)120(156)5(2)正常工期Tc=17周，此时：直接成本=80+50+120+160+100+90=600千元间接成本=17×10=170千元总成本=600+170=770千元132451.确定关键线路（标号法）α12=10千元/周α13=8千元/周α23=6千元/周α24=9千元/周α35=7千元/周α45=12千元/周2.计算各项工作的直接成本变化率第一次压缩2-3，1周，T=16周直接成本：600+1×6=606千元间接成本：16×10=160千元此时关键线路有两条：132455（3）9（7）7（4）766千元3.压缩关键线路可压缩：1-21-33-57千元，3周第二次压缩：3-5，缩2周，T=14周直接成本：606+7×2=620千元间接成本：14×10=140千元18千元/周，2周760千元此时关键线路有三条：可压缩：1-21-32-43-54-53-5132455(3)9(7)5(4)4(2)5(2)18千元/周，2周16千元/周，1周19千元/周，1周第三次压缩：2-4，3-5，缩1周，T=13周直接成本：620+1×16=636千元间接成本：13×10=130千元成本又增大了，所以这次压缩是无效的。4.结论：最优工期T*=14周，最低成本=760千元766千元8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.3资金使用计划的编制意义施工阶段造价控制目标是通过编制资金使用计划来确定的。基本原理是将计划投资额作为目标值，在施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现问题，采取措施。为了进行比较、控制，必须具有明确的目标，包括建设项目的总目标、分目标和各细目标值。目标的分解项目各目标的明确是通过项目资金使用计划的编制来确定的。资金使用计划编制过程中最重要的步骤是投资目标的分解。可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。图8.7按成本费用构成分解资金使用计划示意图图8.8按项目构成分解资金使用计划示意图通常工程分项的资金使用计划表内容一般包括：工程分项编码计量单位工程内容工程数量计划综合单价本分项合计按时间进度分解的资金使用计划编制按时间进度的资金使用计划，通常是利用控制项目进度的网络图或横道图进一步扩充而得。即在建立网络图或横道图时，一方面确定完成各项活动所需花费的时间；另一方面同时确定完成这一活动的合适的投资支出预算。图8.9某项目进度计划图8.10按时间进度编制的资金使用计划在此基础上，编制时间——投资累计曲线（S型曲线），如下图所示（某项目的时间——投资累计曲线）。该图表明了随时间的发展，累计投资额的变化。图8.11某项目时间-投资累计曲线（S曲线）8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.4工程计量与价款结算1、工程计量工程计量依据质量合格证书；工程量清单前言和技术规范（计量规则）；图纸等设计文件；规定未经工程师质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，工程师应拒绝计量和该部分的工程款支付申请。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。工程计量与支付的程序通常实施监理的项目的工程计量和工程款支付工作程序为：（1）承包单位统计工程量，填报工程量清单和工程款支付申请表；工程款支付申请表格式参见下表。表8.2工程款支付申请表（2）专业监理工程师进行现场计量，审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；（3）总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位；（4）业主按合同规定的时间支付给承包商。表8.3工程款支付证书图工程款支付程序图2、工程价款的结算工程价款的结算方式按月结算（常用）竣工后一次结算分段结算结算双方约定的其他结算方式。工程价款支付主要项目工程预付款工程进度款竣工结算保修金的返还工程预付款实行工程预付款的，双方应当在合同专用条款内约定发包人向承包人预付工程款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付时间预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间7天后向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知后7天停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。(《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）通用条款第24条)工程进度款如前述，在确认计量结果后14天内，发包人应当向承包人支付工程款（进度款）；按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程款（进度款）同期结算。法律、法规、政策变化和价格调整确定的合同价款，工程变更调整的合同价款以及其它条款中约定的追加合同价款，应与进度款同期调整支付。支付申请的内容承包商工程款支付申请中会包括合同内工作量、工程变更增减费用、经批准的索赔费用，应扣除的预付款、保留金及施工合同约定的其他支付费用。工程保修金（尾留款）的预留按照有关规定，工程项目总造价中应预留出一定比例的尾留款做为质量保修费用，待工程项目保修期结束后拔付。一般有两种做法：最后留款1.当工程进度款拔付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例（一般为95%～97%左右）时，停止支付，预留造价部分作为尾留款。每次扣除2.保留款的扣除，可以从甲方向乙方第一次支付的工程进度款开始，在每次乙方应得的工程款中扣留投标书附录中规定金额做为保留金，直至保留金总额达到投标书附录中规定的限额。工程价款结算案例分析（一）背景：某工程业主与承包商签定了工程施工合同，合同中含两个子项工程，估算工程量甲项为2300m3，乙项为3200m3，经协商合同价甲项为180元/m3，乙项为160/m3。承包合同规定：1、开工前业主应向承包商支付合同价20%的予付款；2、业主自第一个月起，从承包商的工程款中，按5%的比例扣留滞留金；3、当子项工程实际工程量超过估算工程量10%时，可进行调价，调整系数为0.9；4、根据市场情况规定价格调整系数平均按1.2计算；5、工程师签发月度付款最低金额为25万元；6、予付款在最后两个月扣除，每月扣50%。表8.4承包商每月完成并经工程师签字的工程量承包商每月实际完成并经工程师签证确认的工程量如下表所示：问题：1、预付款是多少？2、每月工程量价款是多少？工程师应签证的工程款是多少？实际签发的付款凭证金额是多少？解：预付款=（2300×180＋3200×160）×20％=18.52万元第一个月：工程量价款为：500×180+700×160=20.2万元应签证的工程款为：20.2×1.2×（1-5%）=23.028万元由于合同规定工程师签发的最低金额为25万元，故本月工程师不予签发付款凭证。第二个月：工程量价款为：800×180＋900×160＝28.8万元应签证的工程款为：28.8×1.2×0.95＝32.832万元本月工程师实际签发的付款凭证金额为：23.028+32.832=55.86万元第三个月：工程量价款为：800×180＋800×160＝27.2万元应签证的工程款为：27.2×1.2×0.95＝31.008万元应扣预付款为：18.52×50%=9.26万元（预付款=（2300×180＋3200×160）×20％=18.52万元）应付款为：31.008－9.26＝21.748万元工程师签发月度付款最低金额为25万元，所以本月工程师不予签发付款凭证。第四个月：甲项工程累计完成工程量为2700m3，比原估算工程量2300m3超出400m3。已超过估算工程量的10％，超出部分其单价应进行调整。超过估算工程量10％的工程量为：2700－2300×（1＋10％）＝170m3这部分工程量单价应调整为：180×0.9＝162元／m3甲项工程工程量价款为：（600－170）×180＋170×162＝10.494万元乙项工程累计完成工程量为：3000m3，比原估算工程量3200m3减少200m3，不超过估算工程量，其单价不予进行调整。乙项工程工程量价款为：600×160＝9.6万元本月完成甲、乙两项工程量价款合计为：10.494+9.6=20.094万元应签证的工程款为：20.094×1.2×0.95＝22.907万元本月监理工程师实际签发的付款凭证金额为：21.748+22.907-18.52×50％＝35.395万元。3、工程建设投资的动态结算工程建设周期一般较长，在建设期间，建筑工程材料、人工等价格会发生变化。根据合同型式的不同，这种风险通常需要业主来承担。因此业主要在与承包商的价款结算中考虑价格变化因素，实施动态的结算，常用的几种动态结算方法如下：按照实际价格结算按照调价文件结算法调值公式法（动态结算公式法）1）按照实际价格结算我国一些地区规定对钢材、木材、水泥等三大材的价格采用按实际价格结算的办法。工程承包商可凭发票按实报销。这种方法主要缺点是承包商对降低成本不感兴趣。因此，为了避免副作用，通常地方主管部门要定期公布最高结算限价，同时合同文件中应规定建设单位或监理工程师有权要求承包商选择更廉价的供应来源。2）按调价文件结算法这种方法是甲乙方采取按当时的预算价格承包，在合同工期内，按照造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差（在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差）。也有的地方定期发布主要材料供应价格和管理价格，对这一时期的工程进行抽料补差。3）调值公式法（动态结算公式法）式中P—调值后合同价款或工程实际结算款；P0—合同价款中工程预算进度款；a0—固定要素，代表合同支付中不能调整的部分；a1、a2、a3、a4…——代表有关各项费用（如：人工费用、钢材费用、水泥费用、运输费用等），在合同总价中所占的比重，a0＋a1＋a2＋a3＋a4＋…=1；A0、B0、C0、D0…—订合同时与a1、a2、a3、a4…对应的各项费用的基期价格指数或价格；例如：取投标截止日前28天的各项费用的价格。A、B、C、D…—在工程结算月份与a1、a2、a3、a4…对应的各项费用的现行价格指数或价格。利用调值公式的关键几点：首先需要确定计算物价指数的品种；应明确调整的条件，公式的应用范围；应明确考核的地点和时点；根据每个品种对造价的影响程度，确定每个品种的系数和固定系数。比重系数的确定各部分成本的比重系数在许多标书中要求承包方在投标时即提出，并在价格分析中予以论证。但也有的由发包方在标书中规定一个允许的范围，由投标人在此范围内选定。如：鲁布革水电站工程的标书即对外币支付项目各费用比重系数范围作了如下规定：外籍人员工资0.10～0.20；水泥0.10～0.16；钢材0.09～0.13；设备0.35～0.48；海上运输0.04～0.08；固定系数0.17。并规定允许投标人根据其施工方法在上述范围内选用具体系数。因此，招标人在制订招标文件时，尽可能要确定合同价中固定部分和不同投入因素的比重系数和范围，做到既合理又对己有利。动态结算案例某工程合同总价为100万美元。其组成为：土方工程10万美元，占10%；砌体工程40万美元，占40%；钢筋混凝土工程50万美元，占50%。这三部分的人工费和材料费占工程价款的85%，人工材料费中各项费用的比率如下：（1）土方工程：人工费占50%，机具折旧26%，柴油24%。（2）砌体工程：人工费53%，钢材5%、水泥20%、骨料5%、空心砖12%，柴油5%；（3）钢筋混凝土工程：人工费53%，钢材22%，水泥10%，骨料7%，木材4%，柴油4%。该工程其他费用，即不调值的费用占工程价款的15%。假定，该合同的原始报价日期为2000年1月4日，2000年9月完成的工程量价款为10万美元，有关月报的工资材料物价指数如下：人工费：A0=100；A=116钢材：B0=153.4B=187.6水泥：C0=154.8C=175.0骨料：D0=132.6D=169.3柴油：E0=178.3E=192.8机具折旧：F0=154.4F=162.5空心砖：G0=160.1G=162木材：H0=142.7H159.5则2000年9月的工程款经过调值后为多少？解:参加调值费用占工程价款比例如下：人工费：(50%×10%+53%×40%+53%×50%)×85%=45%钢材：(5%×40%+22%×50%)×85%=11%水泥：(20%×40%+10%×50%)×85%=11%骨料：(5%×40%+7%×50%)×85%=5%柴油：(24%×10%+5%×40%+4%×50%)×85%=5%机具折旧：26%×10%×85%=2%空心砖：12%×40%×85%=4%木材：4%×50%×85%=2%不调值费用占工程价款的比例为：15%。P=10%P0(0.15+0.45A/A0+0.11B/B0+0.11C/C0+0.05D/D0+0.05E/E0+0.02F/F0+0.04G/G0+0.02H/H0)=10%*100(0.15+0.45*116/110+0.11*187.6/153.4+0.11*175/154.8+0.05*169.3/132.6+0.05*192.8/178.3+0.02*162.5/154.4+0.04*162.0/160.1+0.02*159.5/142.7)=11.338.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.5工程变更控制内容要点什么是工程变更变更管理的要点变更程序变更价款的确定1工程变更对成本控制的重要影响工程变更通常都将影响约定的合同工期和工程价款，部分工程因此造成结算价超过合同价，甚至超过计划投资。因此，为了降低工程成本，控制工程造价，必须加强变更管理与控制。通常，根据工程变更与成本控制的关系，可以将工程变更分为两类：一是对成本有利的变更，二是对成本不利的变更。加强变更管理、控制工程造价1)在设计质量上严格把关，尽可能降低设计变更的数量。2)在项目发包阶段，重视工程量清单的编制，减少因业主提供的工程量清单与施工图纸不符造成的工程价款的变更。3)在施工阶段，加强合同管理工作。4)在施工阶段，密切与设计单位合作，继续设计挖潜，挖掘能降低成本的科学合理的变更。5)严格变更审核确认程序，控制不合理的变更。6)应加强经济意识，对不可避免的工程变更进行技术经济分析，从中优选技术先进，造价合理的变更付诸实施。7)造价管理人员应熟悉变更价款的确定原则与方法，合理确定变更价款。综上述，变更的审批控制、变更价款的确定是施工阶段工程变更的控制主要内容。变更的指令工程变更可能来自于建设单位的原因、监理单位的原因、 施工单 施工单位项目经理责任书施工单位质量保证措施施工单位进场交底施工单位进场流程施工单位进场资料 位的原因、设计单位的原因，为了有效的控制造价，不论任何一方提出的变更，均应由（监理）工程师下达变更指令后，承包单位方可进行施工。施工中承包人不得对原工程设计进行变更，因承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人的直接损失，由承包人承担，延误的工期不予顺延。变更价款的确定承包单位在工程变更确定后，应按照施工合同的有关规定，编制工程变更概算书，报送项目工程师审核、确认，经建设单位、承包单位认可后，方可进入工程计量和工程款支付程序。工程师宜在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。工程师必须在完成下列工作后，对工程变更的费用和工期作出评估。1）确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度；2）确定工程变更项目的工程量；3）确定工程变更的单价或总价。不同国家、地区或组织对工程变更价款确定方法与程序的规定略有不同。工程师对承包商所提出的变更价款，应按照相应规定进行审核、处理。变更合同价款按下列方法进行：①合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算合同价款；②合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；③合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由乙方提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.6索赔控制索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿和（或）时间补偿的要求。在国际工程承包市场上，“中标靠低价，赚钱靠索赔”是许多承包商的经验谈。索赔管理需严格索赔管理对工程承包成果的改善影响很大。在正常情况下，工程项目承包能取得的利润为工程造价的3%～5%。而在国外，许多承包工程，通过索赔能使工程收入的改善达工程造价的10%～20%，甚至有些工程索赔要求超过合同额。鉴于此，站在项目成本控制的角度，必须严格索赔管理，有效控制工程造价。索赔成立的条件建设工程索赔成立的条件：1）理由充分（以合同为依据，不属于承包人的责任或风险责任）2）计算正确（实际损失）3）及时合理的处理索赔（按时提交索赔意向通知和索赔报告）索赔证据资料收集是工程造价控制工作的主要内容之一。工程师应及时收集、整理有关的施工和监理资料等，为处理费用索赔提供证据。对索赔证据的要求：真实性全面性关联性及时性具有法律证明效力索赔证据合同类，函件类，记录类1）招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。2）工程各项有关设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等3）工程各项经业主或监理工程师签认的签证4）工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等5）施工计划及现场实施情况记录6）工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期7）工程有关施工部位的照片及录像等索赔的基本程序及其规定我国《建设工程施工合同文本》有关规定中对索赔的程序和时间要求有明确而严格的限定，可将其归纳如下图所示。承包商向业主索赔的主要内容包括：不利的自然条件与人为障碍引起的索赔工期延长和延误的索赔加速施工的索赔因施工临时中断和工效降低引起的索赔业主不正当地终止工程而引起的索赔业主风险和特殊风险引起索赔物价上涨引起的索赔拖欠支付工程款引起的索赔法规、货币及汇率变化引起的索赔等掌握常见的索赔事项的处理原则对于承包商、业主而言均有重要的意义。对承包商可以合理主张自己的权利，获得利益的补偿；对于业主而言，则是处理承包商索赔的依据，也是保护自身利益不受侵害的保障，对于实现业主投资控制目标具有重要意义。例如：关于不利自然条件引起的索赔某承包商投标获得一项铺设管道工程，根据标书中介绍的情况做报价。工程开工后，当挖掘深7.5m的坑时，遇到了严重的地下渗水，不得不安装抽水系统，并开动了达75日之久，承包商对不可预见的额外成本要求索赔。但监理工程师根据承包商投标时业已承认考察过现场并了解现场情况，包括地表以下条件和水文条件等，认为安装抽水机是承包商自己的事，拒绝补偿任何费用。承包商则认为这是业主提供的地质资料不实造成的。监理工程师则解释为，地质资料是确实的，钻探是在5月中旬进行，这意味着是在旱季季尾。而承包商的挖掘工程是在雨季中期进行。因此，承包商应预先考虑到会有一较高的水位，这种风险不是不可预见的，因此，拒绝索赔。又如：关于人为障碍引起的索赔在施工过程中，如果承包商遇到了地下构筑物或文物，导致工程费用增加（如原计划是机械挖土，现在不得不改为人工挖土），只要是图纸上并未说明的，承包商即可提出索赔。这种索赔发生争议较少。由于地下构筑物和文物等确属是有经验的承包商难以合理预见的人为障碍。但这种索赔的争议往往来自于，索赔费用或工期的计算。这种情况下索赔费用一般情况下主要是闲置机械而引起的费用，而机械到底应闲置的时间则可能是争议的焦点。又如：关于工期延长和延误的费用索赔工期延长和延误的费用索赔通常包括两个方面：一是承包商要求延长工期；二是承包商要求偿付由于非承包商原因导致工程延误而造成的损失。这两方面的索赔并不一定同时成立。例如，由于特殊气候等原因承包商可以要求延长工期，但不能要求赔偿；也有些延误时间并不在关键路线上，承包商可能得不到延长工期的承诺。1、工期索赔承包商提出工期索赔，通常是由于下述原因：（1）合同文件的内容出错或互相矛盾；（2）工程师在合理的时间内未曾发出承包商要求的图纸和指示；（3）有关放线的资料不准；（4）不利的自然条件；（5）在现场发现化石、钱币、有价值的物品或文物；（6）额外的样本与试验；（7）业主和监理工程师命令暂停工程；（8）业主未能按时提供现场；（9）业主违约；（10）业主风险所造成的破坏。2、延误产生的费用索赔以上提出的工期索赔中，凡属于客观原因造成的拖期，如特殊反常天气，承包商可得到延长工期，但得不到费用补偿。凡纯属业主方面的原因造成拖期，不仅应给承包商延长工期，还应给予费用补偿。又如：关于物价上涨引起的索赔物价上涨是各国市场的普遍现象，尤其在一些发展中国家。由于物价上涨，使人工费和材料费不断增长，引起了工程成本的增加。常用有三种办法处理物价上涨引起的合同价调整问题：1．对固定总价合同不予调整这适用于工期短、规模小的工程。2．按价差调整合同价在工程结算时，对人工费及材料费的价差，即现行价格与基础价格的差值，由业主向承包商补偿。即：（1）材料价调整数=（现行价—基础价）×材料数量：（2）人工费调整数=（现行工资—基础工资）×（实际工作小时数+加班工作小时数×加班工资增加率）；（3）对管理费及利润不进行调整。3．用调价公式调整合同价在每月结算工程进度款时，利用合同文件中的调价公式，计算人工、材料等的调整数。业主向承包商索赔的内容与特点业主反索赔是指业主向承包商提出的索赔，由于承包商不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包商的行为使业主受到损失时，业主为了维护自己的利益，向承包商提出的索赔。施工过程中业主索赔的主要内容工期延误反索赔施工缺陷反索赔承包商不履行的保险费用索赔对超额利润的索赔对指定分包商的付款索赔业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔由于工伤事故给业主方人员和第三方人员造成的人身或财产损失的索赔以及承包商运送建筑材料及施工机械设备时损坏了公路、桥梁或遂洞，道桥管理部门提出的索赔等。索赔案例（一）背景：某工程项目的施工合同总价为8000万元人民币，合同工期18个月，在施工过程中由于业主提出对原有设计文件进行修改，使施工单位停工待图1.5个月（全场性停工）。在基础工程施工中，为了使施工质量得到保证，施工单位除了按设计文件要求对基底进行了妥善处理外，还将基础混凝土的强度由C15提高到C20，施工完成后，施工单位向工程师提出工期和费用索赔。其中费用索赔计算中有以下两项：1、由于业主修改变更设计图纸延误，损失1.5个月的管理费和利润：现场管理费=合同总价÷工期×现场管理费费率×延误时间=8000万元÷18月×12%×1.5月=80万元公司管理费=合同总价÷工期×公司管理费费率×延误时间=8000万元÷18月×7%×1.5月=46.67万元利润=合同总价÷工期×利润率×延误时间=8000万元÷18月×5%×1.5月=33.33万元合计：160万元2、由于基础混凝土强度的提高索赔15万元。问题：工程师是否同意给予费用索赔？是否同意索赔费用的计算方法？回答要点1.对第1项工程师应同意给予施工单位费用补偿。因修改设计造成了施工单位的全场性停工，可能造成人工调动，生产率下降及机械设备闲置等。但背景材料中所列的计算方法不正确，因为管理费的计算不能以合同总价为基数乘相应费率，而应以直接费为基数乘相应的费率来计算；利润已包括在实施的工程内容价格内，不给予利润补偿。所以工程师不同意以上提出的索赔费用，而应要求施工单位重新计算。2.对第2项工程师不应同意其索赔要求。因这一保证质量措施是施工单位的技术措施，而不是规范、设计、合同的要求，所以这一措施造成的成本增加应由施工单位自己承担。索赔案例（二）背景：某工业厂房工程于1998年3月12日开工，1998年10月27日竣工验收合格。该厂房供热系统于2001年2月出现部分管道漏水，业主检查发现原施工单位所用管材与其向监理工程师报验的不符。全部更换厂房供热管道需人民币30万元，将造成该厂部分车间停产损失人民币20万元。业主就此事件提出如下要求：1．要求施工单位全部返工更换厂房供热管道，并赔偿停产损失的60％（计人民币12万元）。2．要求监理公司对全部返工工程免费监理，并对停产损失承担连带赔偿责任，赔偿停产损失的40％（计人民币8万元）。施工单位答复如下：该厂房供热系统已超过国家规定的保修期，不予保修，也不同意返工，更不同意赔偿停产损失。监理单位答复如下：监理工程师已对施工单位报验的管材进行了检查，符合质量标准，已履行了监理 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 。施工单位擅自更换管材，由施工单位负责，监理单位不承担任何责任。问题：1．依据现行法律和行政法规，请指出业主的要求和施工单位、监理单位的答复中各有哪些错误，为什么？2．简述施工单位和监理单位各应负何责任，为什么？回答要点l．业主要求：（1）施工单位“赔偿停产损失的60％（计人民币12万元）”错误。应由施工单位赔偿全部损失（计人民币20万元）。（2）监理单位“承担连带赔偿责任”错误。对施工单位的责任引起的损失不负责连带赔偿责任。（3）监理单位“赔偿停产损失的40％（计人民币8万元）”计算方法错误，监理单位赔偿总额累计不应超过监理报酬总额（扣除税金）。施工单位答复：（1）“不予保修”错误。因施工单位使用不合格材料造成的工程质量不合格，负责返工、修理，该工程不受保修期限限制。（2）“不予返工”错误。按现行法律规定对不合格工程应予返工。（3）“更不同意支付停产损失”错误。按现行法律，工程质量不合格造成的损失应由责任方赔偿。监理单位答复：（1）“已履行了职责”错。监理单位在监理过程中失职。（2）“不承担任何责任”错。应承担相应的监理失职责任。2．所负责任（1）依据现行法律、法规施工单位应承担全部责任。因施工单位故意违约，造成工程质量不合格。（2）依据现行法律、法规监理单位应承担失职责任。因监理单位未能及时发现管道施工过程中的质量问题，但监理单位未与施工单位故意串通、也未将不合格材料按照合格材料签字。8.1施工阶段成本规划与控制概述8.2施工方案的技术经济分析8.3资金使用计划的编制8.4工程计量与价款结算8.5工程变更控制8.6索赔控制8.7投资偏差分析8.7投资偏差分析定期检查投资偏差在确定了投资控制目标之后，为了有效地进行投资控制，工程师就必须定期地进行投资计划值与实际值的比较，当实际值偏离计划值时，分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施，以使投资超额尽可能小。投资偏差分析方法偏差分析可采用不同的方法，常用的有横道图、表格法和曲线法。挣值法挣值法，是评价项目成本实际开销与进度情况的一种方法，它通过测量和计算计划工作量的预算成本、已完成工作量的实际成本和已完成工作量的预算成本得到有关计划实施的进度和费用偏差，从而可以衡量项目成本执行情况。关键变量——挣值挣值法的核心思想是通过引入一个关键性的中间变量——挣值(已完成工作的预算成本，也称为赢得值)，来帮助项目管理者分析项目成本、进度的实际执行情况同计划的偏差程度。运用挣值法要求计算每个活动的关键值。首先，要确定三个基本参数。(1)计划工作量的预算成本(BudgetedCostforWorkScheduled，BCWS)即根据批准认可的进度计划和预算计算的截至某一时点应当完成的工作所需投入资金的累积值。可以把它理解为“计划投资额”。(2)已完成工作量的实际成本(ActualCostforWorkPerformed，ACWP)即到某一时点已完成的工作所实际花费的总金额。可以把它理解为“实际的消耗投资额”。(3)已完成工作量的预算成本(BudgetedCostforWorkPerformed，BCWP)是指项目实施过程中某阶段实际完成工作量按预算定额计算出来的成本，即挣值(EarnedValue，EV)，挣值反映了满足质量标准的项目实际进度。可以把它理解为“已实现的投资额”，某分部工程挣值图如图所示：图某分部工程挣值图利用挣值法进行偏差分析，主要通过计算费用偏差、进度偏差、计划完工指数和成本绩效指数来实现其评价目的。费用偏差(CV)：CV=BCWP-ACWP进度偏差(SV)：SV=BCWP-BCWS成本绩效指数(CPI）：CPI=BCWP／ACWP计划完工指数(SPI)：SPI=BCWP／BCWS当CV为负数时，表明项目成本处于超支状态，反之是项目成本处于节约状态。当SV为负数时，表明项目实施落后于进度状态，反之是项目进度超前。当CPI小于1时，表明项目实际成本超过计划成本，反之项目实际成本少于计划成本。当SPI大于1时，表明项目实际完成的工作量超过计划工作量，反之项目实际完成的工作量少于计划工作量。偏差分析技术不仅可以用来衡量项目的成本执行情况，而且可以用来衡量项目的进度。例某工程项目总成本为312万元，总工期为150天。现工程已进行了60天，按计划项目的计划成本发生额为120万元，已完成的工程计划成本额为110万元，实际成本发生额为116万元，要求回答以下问题。(1)费用偏差(CV)是多少?(2)进度偏差(SV)是多少？(3)成本执行指数(CPI)是多少?(4)进度执行指数(SPI)是多少?(5)对进度和成本执行情况进行分析。解：(1)BCWS＝120万元BCWP＝110万元ACWP＝116万元CV＝BCWP-ACWP＝110-116＝-6万元(2)SV＝BCWP-BCWS＝110-120＝-10万元(3)(4)(5)从CV和SV可发现，本项目成本处于超支状态，项目实施落后于计划进度。从CPI和SPI可发现，这两个指标比例都小于1，说明该项目目前处于不利状态；完成该项目的成本效率和进度效率分别为95％和92%，即该项目投入了1元钱仅获得0.95元的产出，进度目前只完成了当前计划完成工程量的92％，所以必须要分析这其中存在原因，并采取相应的措施。从上例还可以看出；无论是CPI指标还是CV指标，它们对于同一个项目在同一时点的评价结果是一致的，只是表示的方式不同而已．CPI指标反映的是相对量，CV指标反映的是绝对量，同时使用这两个指标能够较为全面地评价项目当前的成本绩效状况。必须指出，偏差对工程项目的影响，有时是不利的有时是有利的，既存在着有利的偏差和不利的偏差两种情况，如图所示：图不利的偏差图有利的偏差投资偏差原因分析与纠偏偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的偏差再次出现。在进行偏差原因分析时，首先应将可能导致偏差的各种原因一一列举出来。一般来说产生偏差的原因有：客观原因：如：人工费涨价材料涨价自然因素地基因素交通因素社会原因法规变化其他业主原因：如：投资规划不当组织不落实建设手续不全未及时付款协调不佳其他设计原因：如：设计错误或缺陷设计标准变更图纸提供不及时结构变更其他施工原因：如：施工组织设计不合理质量事故进度安排不当其他上述各类投资偏差原因中，有些是无法避免和控制的，如客观原因，充其量只能对少数原因防患于未然，力求减少该原因所产生的经济损失。而对于施工单位原因所导致的损失通常由承包商自己承担，从投资控制的角度，只能加强合同管理，避免被承包商索赔。所以，就业主而言，这些偏差原因均不是纠偏的主要对象。纠偏的主要对象应是业主的原因和设计原因造成的偏差思考题课后题3~5。