信用证审核与审单规程论述

信用证审核与审单把握信用证的基本 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 与排列格式信用证分为信开和电开两种信开电开核对印鉴SWIFT电传密押SWIFTSocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国家拥有1000多个银行,每天处理大约250000宗业务MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示该证必须遵循《UCP500》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit跟单信用证统一惯例）信用证的内容一.关于信用证本身的说明。信用证的类型FormofCredit---revocable,irrevocable,信用证的号码L/CNumber开证日期DateofIssue有效期和到期地点ExpiryDateandPlace信用证金额L/CAmount信用证当事人PartiestoL/C开证行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank开证 申请 关于撤销行政处分的申请关于工程延期监理费的申请报告关于减免管理费的申请关于减租申请书的范文关于解除警告处分的申请 人Applicant受益人Beneficiary单据提交期限/交单期限DocumentsPresentationPeriod信用证的内容二.关于汇票的说明出票人Drawer付款人/受票人Drawee付款期限Tenor出票条款DrawingClause信用证的内容关于单据（单据种类、份数和具体要求）的说明商业发票CommercialInvoice提单BillofLading保险单InsurancePolicy装箱单PackingList产地证明CertificateofOrigin其他单据OtherDocuments信用证的内容--4关于货物的说明品名、货号和规格CommodityName,ArticleNumberandSpecification数量和包装QuantityandPacking单价UnitPrice信用证的内容--5关于运输的说明装货港PortofLoading/Shipment卸货港或目的地PortofDischargerorDestination装运期限LatestDateofShipment可否分批装运PartialShipmentAllowed/NotAllowed可否转运TransshipmentAllowed/NotAllowed信用证的内容--6其他须特别提示的问题特别条款SpecialConditions开证行对议付行的批示InstructionstoNegotiationBank背批议付金额条款EndorsementClause索汇 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 MethodofReimbursement寄单方法MethodofDispatchingDocuments开证行付款保证条款Engagement/UndertakingClause惯例适用条款SubjecttoUCPClause开证行签字Signature审证的操作--信用证审核的依据及其应用信用证的审核主要依据 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。-----一般情况下，如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更改；例1：合同规定：“Partialshipmentandtransshipmentallowed”来证规定“PartialshipmentandTransshipmentnotallowed”例2：合同规定：“LetterofCreditshallbeavailablebydraft(s)atsight…”来证规定“Draft(s)at30day’ssight.”例3：合同规定：“TotalAmount:USD20,000.00CIFC3Hamburg.”来证规定“USD20000.00CIFHamburg”审证的操作--信用证审核的依据及其应用审核信用证要遵循《UCP500》《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证；例2：所有信用证均须规定一个到期日（ExpiryDate）及一个付款、承兑的交单地点（ExpiryLocation）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“InChina”（或“Inxxcity,China”）。例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（DateforPresentationofDocuments）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10–15天）。审证操作要点开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果无法确认，则会在信用证通知 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 上注明“本信用证上签字无法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（Asweareunabletoverifythesignatureappearingonthiscredit…orwecannotauthenticatethesignatureappearingonthiscredit…）以提醒出口商注意。开证人的名称、地址是否准确无误受益人的名称、地址审证操作要点信用证的付款保证是否有效：应注意有下列情况之一，则不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在问题信用证明确表明是可以撤消的（此信用证由于无须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受。应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑。有条件的生效的信用证，例如，“待获得进口许可证后才能生效”信用证密押不符由开证人直接寄送的信用证审证操作要点付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致即期信用证的期限很容易分辨，远期信用证则有真假之分。真远期一般有到期付款的字样。假远期有两种形式：一是国外付款行负责贴现。来证措辞为：远期汇票可按即期议付，由我行（开征行）负责贴现（USANCEDRAFTSTOBENEGOTIATEDONSIGHTBASISANDDISCOUNTEDBYUS.）；二是一切利息、贴现利息和承兑费由买芳负担（ALLINTEREST,DISCOUNTCHARGESANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORBUYER’SACCOUNT.）检查信用证付款时间是否与有关合同规定相一致，应特别注意下列情况。信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定的要求信用证在国外到期。由于寄送需要时间，另有丢失的危险，所以最好把到期地点订为“InChina”如信用证中的装运期和有效期是同一天，即通常所称的“双到期”，在实际操作中，基本不可能在有效期内提交单据，所以要提出更改审证操作要点检查装期的有关规定是否符合合同要求超过信用证规定装期的运输单据将构成不符点，银行有权不付款。检查信用证规定的装期应注意以下几点：能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备货时间太短，无法按时交货，则要求改证；实际装期与交单时间相距不能太短；信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；检查能否在信用证规定的交单期交单。审证操作要点商品描述、规模搭配是否与合同一致应检查信用证规定的品牌、数量、包装、规格、单价、价格术语等等。应看信用证金额的大、小写以及货币名称是否与合同一致，还有大、小写彼此之间的金额及货币名称是否相符。如果数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。审证的操作运输条款是否可以接受起运地及目的港必须与合同一致。如来证指定运输方式，运输工具或运输路线，要求承运单位出具船龄证明或船级证明之类，应及时与有关承运单位联系，如办不到应及时通知改证；来证规定装20英尺或其他英尺集装箱的，要视货量是否合适，还要看所去港口有无该尺寸的集装箱。审证的操作保险条款是否符合合同规定检查信用证中投保的风险、金额等是否与合同相符；银行费用条款能否接受银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEHONGKONGANDREIMBURSINGBANKCHARGESAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY”，即银行费用买卖双方各付一部分，可以接受。审证操作要点检查信用证中有无陷阱条款1/3正本提单直接寄送客人的条款。将客检证作为议付文件的条款。其他“软条款”。此外，信用证中条款自相矛盾，必须修改；审证操作要点所谓“软条款”是相对于“硬条款”而言的。指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表现方式有以下几点：附加生效条件，拖延信用证的执行时间，以达到欺诈目的要取得进口许可证，信用证才能生效信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申请人的书面通知或开证行的修改通知为准品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效签订苛刻条款，使条款难于执行，以达到掠夺目的受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付审单技巧与操作一、审单方法（一）纵横审单法纵向审单法是指将信用证和发票自上而下进行逐字逐句的核对，然后其他单据与信用证的有关条款核对。具体分为4个步骤。横向审单法是指完成纵向审单后，再以发票为中心与其他种单据进行核对，特别注意共有项目是否一致。横向审单的目的是要达到单单一致。（二）先数字后文字审单法在单据的数量比较集中式，可以先将单据的所有数字，如单价、总价、数量、毛净重、尺码、包装件数等数据进行全面的复核，然后采用纵横审单法对其他的内容进行审核。（三）先读后审法先将信用证从头到尾通读一遍，然后再按照信用证条款依次进行审核。二、审单的技巧（一）发票的审核（二）装箱单的审核（三）海运提单的审核（四）保险单的审核（五）其他单据的审核（六）汇票的审核三、不符单据的处理（一）退还受益人改单（二）电提议付（三）表提议付（四）该托收方式结汇（五）开证行对不符点的处理