医院财产物资管理制度（三）

管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 范本系列Standardtemplate管理编号：SLU/N-QA670第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT2页/共NUMPAGES\*Arabic\*MERGEFORMAT2页INSERTYOURLOGO医院财产物资管理制度（三）通用模板Mobilizeandplaytheenthusiasmandcreativityofpersonnel,requireallpersonneltoabidebythecodeofconduct,andultimatelyachievetheprotectionoflegitimaterightsandinterests,whileminimizingdailydisputes.撰写人/风行设计审核：_________________时间：_________________单位：_________________医院财产物资管理制度（三）通用模板使用说明：本规章制度文档可用在结合实际情况来调动和发挥人员的积极性和创造性，深化管理、规范要求所有人员遵守行为准则和职业道德，最终实现保护合法权益，保障整体有序运营，同时把日常纠纷最大化降低。为便于学习和使用，请在下载后查阅和修改详细内容。　　医院财产物资管理制度(三)　　医院财产物物资主要包括固定资产、药品、低值易耗品、卫生材料、其他材料、货币资金、应收账款等。为进一步明确责任，行之有效地管理好财产物资，维护和确保国家财产物资的安全、完整，充分发挥其使用效益，特制定本制度。　　(一)固定资产管理　　1.固定资产条件　　凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他设备,使用过程中基本保持原有的实物形态,专业设备单位价值在800元以上,一般设备单价在500元以上,或单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,也应作为固定资产管理。　　2.固定资产增加的管理　　固定资产增加管理部门主要有自行建造、购入、外单位调入、融资租入、受赠等。固定资产的建造和购置，按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的先进性、性能、适用范围及价格，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。每年年初管理部门根据各科室年度申请计划,综合平衡后,统一编制计划，上报医院。医院设备与物资管理委员会应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，进行可行性测定及资金预算,防止盲目性。管理部门按批准的计划和预算办理固定资产的建造和购置。按规定需参加招标采购的设备,必须实行统一招标采购。对列入社会集团购买力控制范围或纳入政府采购的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。　　3.固定资产的计价　　(1)购入的固定资产按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。　　(2)新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。　　(3)在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物按其原价加上改建、扩建发生实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和变价收入后的余额计价。　　(4)自制固定资产按制造过程中发生的实际支出计价。　　(5)借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。　　(6)接受捐赠的固定资产按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的安装调试费等费用，应计入固定资产价值。　　(7)盘盈的固定资产按重置完全价值计价。　　(8)无偿调入或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值计价。　　4.固定资产领用的管理　　领用固定资产必须严格手续，应由使用部门填写“固定资产出库单”一式二联，一联设备科或总务科保管留底及登记各科明细账，一联交领用部门存查;同时建立“固定资产卡片”一式两份，设备科或总务科和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。　　5.固定资产的管理原则　　(1)固定资产实行“管用结合,分级归口”的管理原则。设备科、总务科、图书室为医院固定资产管理部门,财务科负有监督协同管理职责。进一步具体明确各部门的职责，各部门各尽其责，共同管理好医院的资产。　　(2)以上科室负责固定资产的专控申请、购置、改造、更新、维护、报废、帐务处理等项工作,负责每年一次(一般11月份)对固定资产进行清查、核对,特殊情况下，要进行不定期清查。　　(3)日常大小维修实行归口管理。房屋及一般设备、其他设备归口总务科;专业设备归口设备科;电脑、打印机由电脑中心维护。　　(4)财务科负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算，设备科、总务科、图书室负责二级明细分类账和固定资产卡片账，按类别、品名、规格、型号等到进行数量、金额核算，使用部门有台账(卡)进行数量管理。做到财务科有账，设备科、总务科、图书室有账有卡，使用科室有台账(卡)，便于清查核对，互相制约。　　(5)基建竣工后要及时组织工程验收,对购置、无偿调入、自制的固定资产,各管理部门要办妥验收手续,填制验收单,财务人员根据有关凭证及验收单进行帐务处理。　　(6)实行责任制管理：医院的贵重仪器,设备科、总务科要指定专人管理,制订操作规程,建立技术档案和维护、保养及使用情况报告制度。　　(7)固定资产必须由各科室指定人员领用,实行责任管理。在使用过程中,因责任事故造成损坏、遗失的，查明原因,由责任人按规定赔偿。　　6.固定资产报废处置的管理　　固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，向设备科或总务科提出书面申请，设备科或总务科组织有关人员检查鉴定，报医院领导审批同意。20xx元以上设备报损、报废，报主管部门审批，万元以上设备报损、报废，必须报财政部门审批。根据财政部门审批意见，财务科和设备科或总务科按照财务制度进行账务处理，未经批准不得擅自处理。对报废固定资产残值在出售前,管理部们要做好备查登记,妥善保管，不得随意拆损或遗失报废、报损设备的零配件。其残值收入、变价收入应全部上交财务科，增加修购基金。对非自然报废、报损,一定要查明原因,对造成固定资产损失的直接责任人,根据损失大小,进行部分赔偿或全部赔偿。　　7.固定资产的清查盘点　　医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，每一年度终了前(每年11月份)进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘点工作，由设备科、总务科　　统一组织并实施，使用科室共同参与清理，财务科负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查清原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。　　固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况造成的，可按规定程序报批后核销;　　属于责任事故或管理问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 而造成重大损失的，应追查有关人员的责任。　　盘亏、损失的固定资产均应查明原因，写出书面情况说明及处理意见。　　盘盈的固定资产，应按重置完全价值入账。　　8.固定资产折旧　　固定资产折旧，按成本核算对象，根据账面价值和一定比率提取。提取比率按《医院财务制度》规定的标准执行。提取比率一经确定，不得随意变动。　　9.固定资产管理工作考核　　固定资产管理工作纳入科室的考核范围，定期检查、考核、评比。对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量管理好坏的重要依据。对管理制度健全，使用合理，注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励;对管理不善，玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直到行政处分。　　(二)库存物资管理办法　　库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的卫生材料、低值易耗品、其他材料、专项物资等,它是医院流动资产的重要组成部分,为加强对存货的管理,使其有利于加速资金周转，提高经济效益,特制订本办法。　　1.库存物资的计价　　购入的库存物资按实际购入价计价,自制的库存物资按制造过程中的实际支出计价,盘盈的库存物资按同类品种价格计价。　　2.库存物资的管理　　(1)采购：物品采购应严格执行《医院基本建设和设备物品公开招标管理办法》,采购业务应由具有采购职能的设备科、总务科负责,严禁使用科室直接采购进货,以防职责不清。进货渠道实行二定：即一定进货单位,二定质量标准。合理确定储备定额，，一般不大于两个月的需求量，同时要防止库存超储积压，避免影响医院资金周转。　　(2)验收：购入的货物运达后,均应由保管员进行验收,根据运单、发票、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 及产品说明书等检查货物的数量和质量,如发现与合同不相符合,应及时提出异议。据实填制验收单,验收完毕后入库,验收单一式三联,一联交财产会计，一联交财产保管员，一联交财务科。财务科根据计划、合同及医院结算管理办法结算。　　(3)建帐：财务科设立总账和一级明细帐，物资管理部门建立实物明细分类帐，还应建立“在用低值易耗品科室明细分类辅助账”,反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情况。　　(4)保管：建立储存管理责任制。对各项物资的收、发、存都有专人负责,严格各项手续制度。保管部门设立数量金额账,对于单价较高的物资，应实行重点管理,存储必须加以严格控制。物资保管员必须具有高度的工作责任感，随时关注库存情况，及时处置闲置物资，尽可能减少财产损失。　　(5)领用：原则上根据科室计划配送，对一些办公用品等实行定额管理。急用物资的领用，由科主任、护士长负责，或指定专人领用，按需领用,杜绝浪费。对于低值易耗品的领取,基本采用“定量配置,以旧换新”的办法。　　(6)盘点：建立定期盘点制度,每季对库存物资进行实地盘点,并编制盘点明细表,年终(11月份)必须进行全面盘点清查，对在用低值易耗品必须与科室核对。对于盘盈、盘亏、毁损等情况,应查明原因,书面说明情况,医院视情况分别处理。　　(7)报废处理：库存物资因保管不善、国家标准改变或遇自然灾害等使其失去使用价值的应旧设备、物资可替代作报废处理,由保管部们提出报废申请,经保管部门和维修部门作出鉴定,签署意见,经财务科审查并提出处理意见后,报院领导审批处理。如属管理不善造成损失,将追究有关人员的管理责任和经济责任。　　(三)添置设备物资计划书审批程序　　各科室因业务发展需要添置设备、物资，须提交计划 申请书 入党申请书下载入党申请书 下载入党申请书范文下载下载入党申请书民事再审申请书免费下载 ，先由设备科或总务科审核，库存是否有现成的旧设备、物资可替代，在没有旧设备、物资可替代的情况下，才可将计划申请书上交院领导审批。在院领导批准的前提下，才能实施采购程序。　　(四)药品管理制度　　药品管理要遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则。　　1、严格执行国家《药品管理法》的有关规定。　　2、药品应根据医疗活动业务的需求，实行计划采购、计划供应的办法。采购前要先编制采购计划，按照药品的周转量，进行有计划的采购。　　3、药品采购参加杭州市统一招标，并实行顺价作价。　　4、医院的药品必须按规定实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的管理办法。　　5、药品购入和使用，必须健全出入库手续，按规定程序办理药品的入库、出库、领入、 配方 学校职工宿舍分配方案某公司股权分配方案中药治疗痤疮学校教师宿舍分配方案医生绩效二次分配方案 手续，对药品应进行定期盘点，一般药库为每月盘点一次，药房为每季盘点一次，对于药品的盘盈、盘亏要及时查明原因，说明情况报分管院长审批后，方可进行账务处理。药品盈亏率、报损率控制在配方额的0.2%以内。　　6、库存药品实行定额储备，储备定额的大小取决于医疗业务需求量和资金可供量，在保证业务需要的原则下，正确制订药品储备定额，一般不大于两个月的需求量，同时要防止库存超储积压，避免影响医院资金周转。　　(五)货币资金的管理　　1.现金管理制度　　为了规范现金管理，加强对经济活动的监督，根据国家现金管理制度和结算制度有关规定，结合本单位实际，特制订本制度。　　(1)自觉接受开户银行的监督和管理，按规定收付现金。使用现金时必须按规定办理，收付款凭证必须符合会计制度的要求。　　(2)单位的库存现金不得超过银行核定的限额，超过限额部分，应及时送存银行，若已超过银行收款时间，应锁入医院金库保险箱。　　(3)与单位之间经济往来1000元以上原则上必须通过　　银行进行转账结算。　　(4)下列范围可以使用现金：　　a.职工的工资及津贴、个人劳务报酬。职工的工资薪金由银行代发除外。　　b.根据国家及上级有关规定发给个人的奖金、劳保福利及各种补贴。　　c.国家规定的对个人其他支出。　　d.出差人员必须随身携带的差旅费。　　e.支票结算起点1000元以下的零星支出。　　f.购买或办理不使用银行支票的单位或个人的特殊情况支出。　　g.中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。　　(5)建立、健全现金账户，逐笔记载现金收付款项，日清月结，做到账款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存(套取)现金，不准私人借支公款，不准单位之间相互借用现金，不准私设小金库。　　(6)出纳人员收付现金要认真仔细，每次收、付现金应做到手工点数二遍以上，若发现差错应及时追回，并将情况报告单位领导，否则一概由经办人员负责。　　(7)加强财务内控监督机制，严格执行钱账分管制度，相互制约，相互牵制，防止差错，防止舞弊。会计不得兼任出纳工作、不得收取和支付现金，出纳不得编制银行余额调节表。　　(8)工作人员出差借款，应填写借据，经单位领导批准后方可借支，出差回来后必须在十天内向财务科结报，不得拖欠。　　(9)支付现金应从库存现金限额中支付或到基本账户银行提取，但不得从现金收入中直接支付(即坐支现金)，特殊情况应征得开户银行同意，并办好有关支付手续。　　2.银行存款管理制度　　1、医院应根据具体情况按规定在银行开设银行账户，遵守银行的有关结算制度。银行账户不准出租、出借、套用或转让给其他单位使用。　　2、医院收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行，一切支出除规定可用现金支出的以外，应按现行有关银行结算规定，通过银行办理转账结算。　　3、医院按开户银行、存款种类等分别设置“银行存款日记账”，由财务人员根据收付款凭证，按照业务顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。　　4、银行存款日记账应每月与银行对账单核对，月末，银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，由会计编制“银行存款余额调节表”。　　5、严禁公款私存，未经单位领导批准，不得在银行以外的单位办理定期存款。对定期存款账、单要分别保管，定期检查核对，保证账账、账单相符，杜绝挪用现象发生。　　3.支票管理制度　　1、本规定所指支票包括支票、电汇凭证、贷记凭证和汇票委托书等具有银行支付效能的专用凭证。　　2.单位经济往来，超过1000元的一律用支票结算。　　3.支票由出纳员保管，凭有效付款凭证签发，签发支票的收款人和金额与付款凭证一致，签发支票的存根内容应与签发内容一致。　　4.建立支票使用登记制，由银行会计负责登记、核销。　　5.领用支票须注明限额、出票日期和用途，领用人须在二天内办妥手续将所领用支票核销。原则上不允许签发空白支票，如确有特殊情况需领用空白支票的，须经分管院长同意，经办人在支票存根及“支票使用登记本”上签字。　　6.支票印鉴由指定人员分别保管。　　7.不得由他人转借支票，不得签发空白支票、空头支票。　　8.作废支票须盖作废章，妥善保管。联次完整。　　(六)应收账款管理　　1.应收医疗款管理　　(1)建立健全控制医疗欠费管理制度，详见《医疗欠费管理实施办法》。　　(2)财务科、医保办协助对外联络科做好出院欠费病人的清理、催讨工作，最大限度地减少病人欠费。　　(3)对超过三年以上确实无法收回的医疗欠费，报经主管部门批准后，作坏账核销。　　(4)财务科每月核对各类医保挂帐与医保申报额，发现错误及时查明原因并纠正，做到帐帐相符。　　2.其他应收款管理　　(1)单位往来帐款及时清理，年末彻底清理，对有疑惑的款项，证函核实、查证。防止拖欠，减少呆账的形成，保持资金完整无缺。对超过三年以上确实无法收回的款项，报经有关部门批准后，作坏账核销。　　(2)年末清理、催讨职工个人外出借款。