差旅费报销的会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金2、借出时贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人有剩余现金借：现金管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、补款时借：管理费用-差旅费贷：现金其他应收款-**人差旅费报销的范围差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。出差后差旅费报销步骤参加培训后的差旅费报销单，首先应该在上面讲年月日填好，日期可以先不填，然后将培训人所属的单位填在左上方，人数的后面根据实际出差的人数填，工出任务的后面填写培训即可。然后在报销单的上方的右边填写天数，根据实际填写即可，然后在第二行的出发地和到达地的空白处分别填写出发日期、到达日期还有地点。在城市间交通费的位置填写去目的地的车票费用和回到出发地的车票费用，根据实际填写;住宿费下面要根据实际天数填写天数，住宿费根据发票按实际填写;伙食费的下面按实际天数填写天数，每天补助的标准是100元，金额下面根据四天乘以每天的标准100元填写400;市内交通费直接按4天乘以每天80元的结果320元填写。在左侧合计的上方根据横向的每一行的交通费加上伙食补助金额的合计加上市内交通费求和填写，然后根据两行的合计在右下角的填写横向合计的合计，然后在每一列项目下面合计对应的行填写每一列的合计，然后根据每一列的合计求和，最后的和与每一行求和的结果一致才可以。
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