医院会计电算化岗位职责_0

医院会计电算化岗位职责_0 信阳市中心医院 关于会计电算化岗位设置及职责的规定 根据2010年财政部、卫生部联合下发的《医院财务制度》、《医院会计制度》的要求及会计电算化工作的特点，为了做好新制度的实施工作，进一步促进会计工作的 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化，提高会计工作效率和工作质量，现结合内部牵制制度的要求和工作实际，对医院会计电算化岗位设置、权限及职责做如下规定: 基本要求 岗位设置及权限 会计电算化岗位职责 1、医院会计电算化所有程序和内容必须完全符合国家统一会计制度，符合《医院财务制度》和《医院会计制度》。合理、合法、充分满足了单位管理需求。 2、根据《医院财务制度》、《医院会计制度》和《内 部会计控制规范》，结合医院财会工作实际，设立了财务部科长、总帐报表员、会计核算员、出纳员、住院费用核算员、往来核算员、药品会计员、收入核算员、固定资产和物资核算员、会计 档案管理 财务及档案管理制度档案管理制度培训安全生产档案管理制度人事档案管理制度人事档案管理制度范本 员岗位，并且制定了相应的制度职责。 3、所有会计电算化操作人员必须全部持有会计从业资格证书和会计电算化证书。根据岗位设置会计电算化专用计算机，未经授权人员无权使用会计电算化专用计算机。 4、会计电算化配备有专业硬件设施，如服务器主机、打印机、UPS电源、工作站微机等，对每项设备管理落实到具体使用人。操作人员对各项设备应按照要求操作、维护及保养，未经计算机中心和财务部负责人同意，不得增加或拆除机器硬件。 5、为保证系统和数据的安全，每台微机安装最新的防杀病毒软件。要求不允许使用盗版软件和未经杀毒的外来盘;不允许上网;任何人不得修改软件程序。 6、计算机操作中严格设置安全密码。帐务系统服务器、工作站点均设有6位数以上开机密码;系统管理员、每名操作人员都有自己6数以上的电算化操作密码;每台机器必须设置屏幕保护密码。要求每名操作人员对自己密码必须严格保密，不得外泄。密码要求操作人员不定期更换。 7、帐务系统对平时工作中的数据实时保存。对每月结帐后的数据，除在帐务服务器备份外，还要在医院计算机中心进行备份。同时会计主管配合计算机管理人员用刻录机做备份光盘两份，在光盘上作出清楚标识，存放到财务档案室保存。 8、帐务系统自动生成的上机日志，由会计负责人(系统管理员)对上机日志进行管理。每月打印及备份上机日志，打印出的上机日志和备份的上机日志由财务负责人签章后交财会档案室保存。 9、会计电算化财务分工严格按照岗位职责和权限制度执行。系统管理员、帐套主管、会计主管、数据录入员、审核员和出纳员分工符合内部牵制原则，坚决杜绝超级用户。 10、会计电算化打印和备份的会计资料严格按照医院会计档案制度要求进行规 类保存。 计算机输出会计档案的规格和内容必须符合《四川省会计档案管理办法》;财务会计档案室有专柜和防火、防盗、防潮、防磁等设施;有会计档案保管清册，其借阅严格按照制度规定。 11、对会计电算化会计人员岗位的变动，要有详细的交接 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 ，并由监交人、双方当事人签字。对离岗人员的身份由会计负责人在交接完成后立即注销，工作权限立即收回。对人员新增和岗位变动权限的增减，由会计负责人根据工作实际情况予以调整，对未允许的权限进行限制。 12、会计电算化工作流程和权限控制 (1)工作流程: 操作流程 别 帐 开始下月工作 帐务关系: 应收系统 应付系统 凭证 固定资产 工作流程 表示填制、登记或编制 表示核对 ?审核原始凭证会计要素是否齐全，(凭证的真实、完整、合法、合规);整理 汇总原始凭证。 ?根据原始凭证编制记帐凭证。 ?根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记帐和银行日记帐。 ?根据记帐凭证逐笔登记各种明细帐。 ?根据记帐凭证填制科目汇总表。 ?根据科目汇总表登记总帐。 ?月终，现金日记帐和银行日记帐的余额以及各种明 细帐的余额合计数，应分别与总分类帐中有关帐户的余额相互核对相符。 ?月终，根据总分类帐和各种明细帐的余额或记录编制各种类型的会计报表。 (2)岗位设置 《医院财务制度》和《医院会计制度》，以及医院会计工作实际需要，在 根据 系统内设置系统管理员、帐套主管、总帐会计、审核员、出纳员、往来帐(应收、应付)管理员、存货核算员和资产管理员。 1、权限控制 为保证会计数据和会计核算软件安全、保密，医院会计电算化帐务系统采用权限管理办法。根据对会计核算软件的使用、控制管理和会计功能的不相容性，对包括明细功能的查看和分配进行权限控制。 ?系统管理员:由财会副科长担当，其权限具体有:建立新帐套、帐套数据删除、帐套数据备份输出、设置帐套数据备份输出 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、设置年度帐数据备份输出计划、帐套数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、设置或注销角色、设置或注销用户、分配权限、清除异常任务、清除单据锁定、操作上机日志。 ?帐套主管:由主办会计担当，具体权限有:建立年度帐、修改帐套、删除年度帐数据、年度数据备份输出、设置年度帐数据备份输出计划、年度帐数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、清空年度数据、结转上年数据、分配权限。 ?总帐会计:由主办会计担当，负责对帐务处理的具体管理和业务指导;负责记帐操作、期末和年末数据结转工作、年度帐的建立、报表的生成和分析;负责编制银行存款余额调节单;支票登记、复核等。 ?审核员:由财会副科长担当，负责对机制凭证的审核 和已打印凭证进行签字盖章审核工作。凭证制单与审核不能为同一人。 ?往来帐(应收、应付)管理员、存货核算员、资产管理员:严格按照工作岗位制度、职责、分工权限和微机操作规范，进行会计凭证的整理录入工作。 2、不相容职务分离: ?系统管理员和会计业务主管(帐套主管)不能为同一人，杜绝超级用户。 ?制单、记帐和审核权限分离，不能为同一人。 ?出纳和记帐、审核权限分离，货币资金非出纳人员不得接触;出纳人员不得负责记帐工作;出纳人员与资金审批人员分离。 ?会计信息处理岗位和档案保管岗位职权分离，出纳人员与档案保管人员职权分离。 实现会计电算化后，单位要按照会计电算化的特点和要求，加强对会计电算化系统使用人员和维护人员的管理，按照“责、权、利相结合”的原则，明确系统内各类人员的职责、权限与利益挂钩，建立、健全岗位责任制。 一、电算化会计岗位的划分 《会计电算化工作规范》中提出了健全会计电算化岗位责任制的原则，实行会计电算化的单位，要建立会计会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管、人人有转责、办事有要求、工作有检查”。建立会计电算化岗位责任制，定人员、定岗位、明确分工，各司其责，有利于会计工 作程序化、规范化、有利于落实责任和会计人员钻研分管业务，有利于提高工作效率和工作质量。 按照这一原则和会计电算化工作的特点，实施会计电算化过程中，各单位可以根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要，对会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。会计电算化后的工作岗位分为基础会计岗位和电算化会计岗位。 基本会计岗位可分为:会计主管、出纳、会计核算、稽查、会计档案管理等工作岗位。各基本会计岗位与手工会计的个会计岗位相适应基本会计岗位必须是持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作。基本会计岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但应符合内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的要求、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，基本会计岗位的会计人员还应有计划进行轮换，以促进会计人员全面熟悉业务，并不断提高业务素质。会计人员还必须实行回避制度。 电算化会计岗位是指直接管理，操作、维护计算机及软件系统的工作岗位，实行会计电算化的单位要根据计算机会计岗位。大中型企业和使用大规模会计电算化系统的单位，电算化会计可设立如下岗位: 1、电算化主管:负责协调计算机及会计软件的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任，采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应设立此岗位。 2、软件操作:负责输入记帐凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表、进行部分会计数据处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平;各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位工作。 3、审核记帐:负责对输入计算机的会计数据(记帐凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登记内帐簿,对打印输出的帐簿、报表进行确认;此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平，可由主管会计兼任。 4、电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训;采用大型、小型计算机和计算机网络 会计软件的单位，应设立此岗位在大中型企业中应由专职人员担任。维护人员一般不对实际会计数据进行操作。 5、电算审查:负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化中级知识培训的水平，此岗可由会计稽核人员兼任。采用大型、小型计算机和大型会计软件的单位，可设立 此岗位。 6、数据分析:负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训的水平;采用大型、小型计算机和计算机网络会计的单位，可设立此岗位，由主管会计兼任。 7、会计档案资料保管员:负责存档数据软盘、程序软盘、输出的帐表、凭证和各种会计档案的保管工作、做好软盘、数据及资料的安全保密工作。 8、软件开发:有本单位人员进行会计软件，还可以设立软件开发岗位、主要负责本单位会计软件的开发和软件维护工作。 基本会计岗位和电算化会计岗位、可在会计数据安全的前提下交叉设置，各岗位人员要保持相对稳定。中小型单位和使用小规模会计电算化系统的单位，企事业单位可根据实际情况，设立一些必要的电算化岗位，许多岗位可以由一个人担任。 二、会计电算化岗位责任制的基本内容 开展会计电算化的单位，在制定了实施计划。配置了计算机硬件、系统软件和会计软件以后，下一步工作是建立岗位责任制。岗位责任制的建立将为会计电算化工作的顺利实施提供保证。各单位应根据工作的需要，建立会计电算化岗位责任制,明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。 (一)电算主管的责任 1、负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证电算化系统的正常工作，达到合法、安全、可靠、可审核的要求。在系统发生故障时，应及时组织有关人员尽快恢复系统的正常工作。 2、协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任制与经济责任的考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质量考核。以及提出任免意见。 3、负责计算机输出帐表、凭证的数据正确和及时性检查工作。 4、建立电算化系统各种资源(硬件资源和软件资源)的调用、修改和更新的审批制度，并监督执行。 5、完善企业现有管理制度，充分发挥电算化的优势，提出单位会计工作的改进意见。 (二)软件操作员责任制 1、负责分管业务的数据输入、数据处理、数据备份和输出会计数据(包括打印输出凭证、账薄、报表)的工作。 2、严格按照操作程序操作计算机和会计软件。 3、数据输入操作完毕，应进行自检核对工作、核对无误后交审核记帐复核记帐。对审核员提出的会计数据输入错误，应及时修改。 4、每天操作结束后、应及时做好数据备份并妥善保管。 5、注意安全保密，各自的操纵口令不得随意泄露，定期更换自己的密码。 6、离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。 7、操作过程中发现问题，应记录故障情况并向系统管理员及时报告。 8、每次操作软件后，应按照有关规定填写上机记录。 9、出纳人员应做到“日清月结”，现金出纳每天都必须将现金日记帐的余额与库存现金进行核对一致银行存款帐户的余额与银行对帐单进行核对一致。 10、由原始凭证直接录入计算机并打印输出的情况下，记帐凭证上应录入员的签名或盖章。 (三)审核记帐员的责任 1、审核原始凭证的真实性、正确性、对不符合规范的原始单据不作为记帐凭证依据。 2、对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证退还给各有关人员更正修改后，进行审核。 3、对操作员输入的凭证进行审核并及时记帐，并打印出有关的帐表。 4、负责凭证的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性、会计科目和会计数据的正确性。以及附件的完整性。 5、对不符合要求的凭证和输出的帐表不予签章确认。 6、审核记凭证人员不得兼任出纳工作。 7、结帐前，检查已审核签字的会计凭证是否全部记帐。 (四)电算维护员的责任 1、定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况。 2、应及时对电算化系统进行中软件、硬件的故障进行排除。 3、负责电算化系统升级换版的调试工作。 4、会计电算化系统人员变动或会计科目调整时，负责电算化系统的维护。 5、会计软件不满足单位需要时，与本单位软件开发人员或商品化会计软件开发商联系，进行软件功能的改进。 (五)会计档案资料保管员责任制 1、按会计档案管理有关规定行使职权。 2、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的存档保管工作。 3、做好各类数据、资料、凭证的安保密工作，不得擅自出借。经批准允许借阅的会计资料，应认真借阅登记。 4、按规定期限，向各类电算化岗位人员催交各种有关的软盘资料和帐表凭证等会计档案 资料。 (六)电算审查员责任制 1、负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。 2、审查电算化系统管理的工作岗位的设置是否合理,制定的内部牵制制度是否合理,各类人员是否越权使用软件、防止利用计算机进行舞弊。 3、发现系统问题或隐患，应及时向会计主管反映。提出处理意见。 (七)数据分析员责任制 1、负责对计算机内的会计数据进行分析。 2、制定适合本单位实际情况的会计数据分析法、分析模型和分析时间，为企业经营管理及时提供信息。 3、每日、旬、月、年、都要对企业的各种报表、帐薄进行分析，为单位领导提供必要的信息。 4、企业的重大项目实施前，应通过历史会计数据的分析，为决策提供详实、准确、有根有据的事前预测分析报告;企业的重大项目实施过程中，应通过对有关会计数据的分析，提供项目实施情况(如进度、成本、费用等)分析报告;企业的重大项目实施后，应通过对会计数据的分析，提供项目总结的分析报告。 5、根据单位领导随时提出的分析要求，及时利用会计数据进行分析，以满足单位经营管理的需要。