关于固定资产清查卡片录入金额的说明
关于教育系统资产清查进度通报
及疑难问题的说明
各镇(街道)教委(育)办、进修学校、中学、职校、市直小学、幼儿园:
在单位领导的高度重视下～教育系统资产清查工作进展顺利。截止4月1日～教育局、晋江职校、特殊教育学校、教师进修学校、养正中学、平山中学、第二中学、第五中学、陈埭民族中学、南区中学、高登中学、紫峰中学、梅溪中学、陶英中学、云峰中学、灵水中学等16个独立核算单位完成前期清查工作并生成报
表
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,安海镇教委办、东石镇教委办、英林镇教委办、深沪镇教委办、金井教委办、梅岭教育办、新塘教育办等7个教委(育)办含下属120个非独立核算小学、幼儿园基本完成前期清查工作进入汇总审核阶段。为便于各单位上报清查数据～完成清查工作的单位可先通过邮箱:jyzcqc@163.com上传市清查办进行审核～待审核通过后打印
报表
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。请未完成清查的单位抓紧落实～务必在本周内完成实物清点核实工作并录入清查软件～确保在10前准时报送。
针对前阶段单位普遍反映的疑难问题～特作说明如下:
一、根据市资产清查办《关于行政事业单位资产清查有关计价问题的通知》晋财„2007?47号文件规定:本次资产清查除房屋及构筑物、图
书
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、文物、陈列品外～其余固定资产,如土地、设备、器具、桌椅、查不到帐面原值的房屋及
构筑物,均应进行现值重估。
各单位在登记录入卡片时～应将固定资产重估价值录入资产卡片金额“原值”栏目～并且选择不计提折旧,即固定资产卡片中的原值=净值,。重估前通用设备高于500元、专用设备高于800元,重估后达不到金额
标准
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的固定资产仍应入卡。当卡片导入到清查系统后～软件系统会自动生成资产负债表～报表的固定资产汇总数与06年底单位会计账面的固定资产数不相等。此时应根据重估价与账面原值差额～相应调整06年底会计报表中的固定资产及固定基金～进行试算平衡,清查报表上报时不作单位账务调整,。待清查工作
报告
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经市清查办审核批复后～作相应账务调整。
二、对于盘亏、毁损、报废及一些没有达到固定资产标准的设备,即通用设备少于500元～专用设备少于800元,不录入卡片～需根据设备分类以该设备或器物原值填到“单位固定资产明细表-----盘亏表”中。具体操作方法如下:
进入清查软件后点击“录入”～在屏幕左下角点击“报表信息”——“固定资产明细表” 选择相应分类下的第二个菜单——“盘亏”～屏幕出现行政单位固定资产×××明细表～接着点击屏幕上方“修改”键～双击白色录入框～在弹出的对话框中进行具体录入。在变动原因栏中选择具体变动原因如盘亏、毁损、报废、盗窃、诈骗等。报表会自动将这些数据汇总到“财清查基03表”中。
三、上报资产清查材料时请按《全国行政事业单位资产清查工作手册》,1,第127页。需特别注意的是:资产清查
工作基准日为2006年12月31日～清查工作报告应总括单位资产部类、负债部类帐面原值及清查增减数、清查数,固定资产实物盘点盈亏数,本次资产清查中按市资产清查办《关于行政事业单位资产清查有关计价问题的通知》晋财„2007?47号文规定进行现值重估形成的资产增减数需单独反映,便于对该部分资产的账务调整作批复,。
行政事业单位资产清查办公室
二??七年四月二日
浙公网安备 33021202002483