编制全面预算流程
流 程
节点
输入
责任部门
工作内容
适用
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
单
2、编制年度销售预算
3、制定年度、月份生产
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
4、制定年度、月份物资需求计划
5、制定年度、月份物资采购计划和采购付款计划
6、制定年度、月份费用支出计划
7、制定年度、月份资本支出计划
12、提交总裁办公会讨论
13、修订
11、年度经营预算(草案)
10、编制质量管理
工作计划
幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划
9、编制管理费用预算
1
年度工作计划
预算管理委员会
就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等作出具体部署。
年度经营预算编制工作的总体部署
2
年度经营计划编制工作的总体部署
营销中心
1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销售费用、销售回款预算,含国内外两个市场。
2、从机型、客户、配置车型等维度对本年度1-10月份实际销售量及销售结构进行分析,并在此基础上合理预计本年度的销量及结构。
3、根据本年度预计销量及结构,并结合市场预期,编制下年度整机销售预算,形成整机销售预算(包括销量及结构、售价、收入)草案。同时,从机型(含新品推广)、客户(市场开发)、配置车型等维度做出必要的预算说明。
4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上,结合市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。
5、根据销售预算,结合营销策略编制销售费用弹性预算。
1、整机销售预算
2、配件销售预算3、销售费用预算
4、销售回款预算
3
销售预算及整机库存
制造部
物流部
根据销售预算,结合整机库存量及生产能力,编制生产(包括改型机)预算。
生产预算
4
生产预算
采购部
1、在对10月末采购成本对比分析基础上,合理预计本年度各机型的采购成本。
2、根据本年度预计采购成本,并结合公司的采购成本低减目标,提交月份各机型采购成本预算。
3、根据生产预算和采购成本低减预算,编制采购资金需求预算。
1、采购成本低减预算
2、采购资金需求预算
5
生产预算
制造部
1、制造成本预算包括相对变动制造成本和相对固定制造费用预算。
2、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对变动制造成本,并编制下年度预算。
3、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对固定制造费用,并编制下年度预算。
制造成本预算
6
产销预算
综合办公室
根据公司人力资源配置现状,结合人力资源规划,编制人力资源及人力成本预算。
人力资源及人力成本预算
7
生产预算
机加设备部
动能建设部
技术研发中心
工艺部
综合办公室
1、工艺部配合机加设备部编制生产设备投资与大修预算。
2、工艺部配合机加设备部编制机加二期设备投资与大修预算。
3、技术中心配合机加设备部编制研发设备投资与大修预算。
4、动能建设部编制土建工程项目投资预算。
5、综合办公室编制办公设备投资预算。
年度投资预算
8
产品规划
技术研发中心
1、编制新产品开发计划
2、编制研发支出预算
3、编制研发费用预算
新产品开发计划
研发支出预算
研发费用预算
9
产销预算
各职能管理部门
1、各管理部门编制本部门管理费用预算。
2、综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。
3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费等预算。
4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费预算。
管理费用预算
10
质量规划
品保部
1、 编制产品质量保障计划
2、 质量改善课题实施计划
质量管理工作计划
11
各分预算
计财部
1、编制资金需求预算。
2、编制财务费用预算。
3、在分析、评审各分预算的基础上,综合平衡形成总体财务预算。
4、统一编制公司经营预算。
年度经营预算(草案)
12
公司经营预算(草案)
总裁班子
总裁班子进行讨论。
修订意见
13
修订意见
计财部
根据总裁班子的修订意见进行完善。
年度经营预算
14
发布与下达
计财部
经有关领导批准后下达
年度经营预算