销售内部控制制度

销售内部控制制度 篇一:销售内部控制制度 销售内部控制制度 目 录 第一章 内控概述(总则) 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 管理 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 (细则) 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 工程信息管理制度 销售报价管理制度 销售合同 评审管理制度 销售 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理制度 发运管理制度 退桩管理 制度 结算管理制度 销售服务管理制度 工程异常情况管理 1 制度 应收款管理制度 附:市场部销售提成 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 第一章 内控概述(总则) 一、定义与范围 销售是关于公司与客户建立有关业务关系、签订合同、合同执行、货款回收等以获得经济利益流入的过程，本管理文件所指销售包括:工程信息管理、销售报价、销售合同评审管理、销售计划管理、发运管理、退粧管理、决算管理、销售服务管理、工程异常情况处理管理、应收款管理等。 二、控制目标 1、提高销售人员业务开展的积极性与工程信息转化有效合同的比例; 2、选择合理的定价策略，保证利润和市场份额的领先并构建公司的价格体系; 3、规范合同评审与签订，更好地使合同服务销售; 4、提高销售计划信息来源的准确性和及时性，以合理安排生产，减少库存数量; 5、合理安排发运，确保发货数据的真实性、准确性，规范异常情况发货流程; 6、控制退桩率，提高公司产品使用率; 7、确保决算单签证的有效性与及时性; 8、加强销售部对销售服务的有序管理，充分发挥销售服 2 务人员的主观能动性及协调能 力，确保顾客满意和维护公司利益; 9、规范工程异常情况处理流程，保证所有工程异常情况均得到有效记录，对异常情问 题及时作出定性与处理; 10、规范营销工作标准，保证公司资金安全，防范经营风险; 11、保证降低钢模损耗，提高钢模利用率，充分发挥产能优势优势互补; 12、综合利用厂部库存资源、保证按时供货促进重点项目供应的能力，维护力引公司 整体利益和声誉。 三、主要控制节点 1、公司营销部对销售报价执行的监控与审核; 2、公司营销部经理对销售计划准确性的审核; 3、公司营销部经理对异常发货的控制和总经理对超异常发货的审核; 4、公司营销部对回单的管理与结算的控制; 5、售中与售后服务的管理; 6、应收货款的控制与回收; 四、控制政策与方法 1、公司年度总经营目标控制; 3 2、公司销售政策控制; 3、工程信息有效性控制; 4、货款回收与销售考核相结合; 5、各类评审流程采用会签制或集中开会的方式进行，以做到各司其职，权责分明; 6、建立凭证、单据、帐表等形式的全面业务接口和严密的核对机制，实现多层次的信息记录、沟通和反馈; 第二章组织机构及岗位职责 一、营销部组织架构图 营销部经理 营销内勤 区域主任 业务员(工地代表) 工地代表 二、营销部职责 1、制定并实施销售计划和货款回收计划。 2、收集、跟踪区域市场销售信息，开拓区域市场业务。 3、根据全年销售目标，制定销售考核政策。 4、随时对合同的执行情况(包括交期、质量、服务)进行跟踪，对执行期间意外事情及时采取补救措施，确保客户满意。 5、组织合同评审及合同统一建档工作。 4 6、根据销售合同及施工现场信息，向生产部提供要货计划、变更计划和发货计划。 7、建立工程异常情况处理信息档案，并协助处理好工程质量问题投诉。 8、参加施工现场协调会，并负责处理好与施工单位、监理等的关系。 9、落实决算的签证手续，建立决算信息台账。 10、关注控制钢模周转利用效率情况。 三、营销部经理岗位职责 1、在总经理的指导下，执行销售管理制度，建议修订和补充有关管理政策及规定，并监督检查下属人员的执行情况; 2、组织编制公司销售计划、销售费用预算及应收款控制计划，并监督实施; 3、组织公司产品和竞争对手产品在市场上销售情况的调查，综合客户的反馈 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 ，组织市场调查分析，市场机会开拓和合作伙伴开发;撰写市场调查报告，提交公司管理层与总经理决策; 4、组织相关部门对销售合同进行评审，并提出初步意见; 5、组织下属人员做好销售合同的签订、执行及执行过程的发运协调; 6、监督销售人员做好应收账款的催收工作，并对应收款 5 进行分析和跟踪; 7、组织对公司客户的售后服务，与技术质量部联络以取得必要的技术支持; 8、组织建立工程异常情况管理处理及相关信息台账; 9、建立销售情况统计台账，定期报送财务部及其他相关部门; 10、做好客户接待并对相关信息的审核和落实传递; 11、对下属人员进行业务指导和工作考核; 12、组织建立钢模统计台账及管桩生产接桩器和张拉丝杆、及张拉板等辅助配件台账; 13、组织销售内勤及时将销售数据准确的报送总部销售管理部，为总部高层决策提供 信息支持; 14、完成上级交办的其他临时工作任务。 篇二:销售业务内部控制制度 销售业务内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中 的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得 6 货款的行为。公司提供 服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。 第三条 公司在销售过程中，至少应关注涉及销售业务的下列风险: 1、销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 3、销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致销售不畅、库存积压、资产运营效率低下、经营难以为继。 4、合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。 5、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。 第四条 公司在建立与实施销售内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或 关键环节的控制: 1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。 2、销售政策和信用管理应科学合理，销售与发货控制流程应规范严密。 7 3、应收账款应有效管理，及时催收;往来款项应定期核对，如有差错,及时改正。 4、销售的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。 第二章 职责分工与授权批准 第五条 不相容岗位分离 1、销售部门的销售业务与发货业务分离; 2、销售业务、发货业务与会计业务分离; 3、发运员与仓库保管员分离; 4、销售政策和信用政策的制定人员与执行人员分离，信用管理岗位与销售收款岗位分设; 5、销售业务人员与发票开具人员分离; 6、公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 第六条 业务归口办理 1、销售业务部门主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款; 2、发货业务部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜; 3、财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收; 4、销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具; 5、严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 第七条 岗位定期轮换 8 办理销售业务的人员定期进行岗位轮换。 第八条 经办销售业务人员的素质要求 1、具备良好的职业道德和业务素质; 2、熟悉公司产品的生产工艺和流程; 3、熟悉国家有关的法律法规，国际惯例以及对外贸易知识; 4、符合公司规定的岗位规范要求。 第九条 授权批准 1、授权方式 (1)销售业务除公司另有规定，需经股东大会或董事会批准的销售事项外，由公司总经理审批; (2)公司总经理对各级人员的销售业务授权，以文件的方式明确。 2、审批权限 3、审批方式 (1)销售政策和信用政策、销售价格目录和折扣权限控制表等政策性事项，由总经理召开总经理办公会议或授权总经理决定，并以文件或其他形式下达执行; (2)销售业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。 4、批准和越权批准处理 (1)审批人根据公司对销售业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限; 9 (2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务; (3)对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。 第三章 销售和发货控制 第十条 政策控制 1、公司对销售业务制定明确销售目标，列入年度预算，确立销售管理责任制; 2、公司对销售进行定价控制，由公司制定产品销售价目表，折扣政策、付款政策等并督促执行人员严格执行; 3、公司对客户进行信用控制，在选择客户时，由销售部门的信用管 理人员对客户进行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，降低货款坏账风险。 第十一条 客户信用管理 1、销售部负责进行客户信用调查，填写“客户调查表”，建立客户信用档案;根据客户信用，确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率; 2、销售部门确定的客户信用额度，必须经公司授权审批人批准后方可执行; 3、对客户信用进行动态管理，每年至少对其复查一次，出现大的变动，要及时进行调整，调整结果经公司授权审批 10 人批准; 4、对于超过信用额度的发货，必须按公司授权进行审批。 第十二条 赊销控制 1、业务流程 2、控制要求 (1)销售人员严格遵循规定的销售政策和信用政策; (2)对符合赊销条件的客户，按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务; (3)超过销售政策和信用政策规定的赊销业务，按公司权限集体决策审批。 篇三:某公司销售内部控制制度 XXX有限公司 销售内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。 第二章 职责分工与授权批准 第三条 公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的 11 不相容岗位相互分离、制约和监督。销售与收款不相容岗位包括: (一)销售合同协议的审批、签订与办理发货。 (二)销售货款的确认、回收与相关会计记录。 (三)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。 (四)销售业务经办与发票开具、管理。 (五)坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 第四条 公司应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案。防止向未经信用授权客户发出货品，并防止客户以较低的信用条件进行交易而损害公司利益。 第五条 公司应当建立销售业务授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理销售业务。 第六条 公司应当根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者管 区、管户调整。 第三章 销售与发货控制 第七条 公司对销售业务应当建立严格的预算管理制度，制定销售目标，建立销售管理责任制。 第八条 公司应当建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执行。 第九条 公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的 12 信用、财务状况等有关情况。 第十条 公司应当加强对赊销业务的管理。赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。 第十一条 公司应当按照规定的程序办理销售和发货业务。 (一)销售谈判。公司在销售合同协议订立前，应当指定销售部人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。 (二)合同协议审批。由销售部通过双方协商，初步确定销售数量、销售价格、信用政策、发货及收款方式等信息，由分管领导、总经理和董事长审核或审批。审批人员应当对销售合同协议草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查。 (三)合同协议订立。销售合同协议草案经审批同意后，与客户签订正式销售合同协议。签订合同协议应当符合《合同法》的规定。合同一式四份，双方各持两份。公司办公室室留存一份、销售部留存一份。(四)组织销售和发货。 1、公司销售部按照经批准的销售合同协议编制销售计划，向仓库管理员下达销 售 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 单。销售通知单上应填写购货单位名称、产品名称、合同数量。 13 2、仓库管理员根据销售通知单做出库单并发货。 3、出库单妥(转载于:www.XltkWJ.Com 小 龙文档 网:销售内部控制制度)善保管，次日交销售会计核对。 4、销售会计每天与库管核对销售数量，月末核对无误后双方签字认可，并进行帐务处理。 第十二条 公司应当建立销售退回管理制度。公司的销售退回必须经分管销售领导审批后方可执行。 第十三条 公司在销售货各环节做好相关的记录，填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售订金、销售合同协议、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。销售会计应当设置销售台账，及时反映各种产成品销售的开票、发货、收款情况。 第四章 收款控制 第十四条 公司应当及时办理销售收款业务。以银行转账方式办理的销售收款，必须通过公司指定的专用账户结转。 第十五条 公司应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。销售人员严禁收取销售现金。 第十六条 公司建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。销售部负责应收账款的催收，催收记录(包括往来函电)要妥善保存，财务部督促销售部加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。应收账款 14 应分类管理，针对不同性质的应收款项，采取不同方法和程序。应严格区分并明确收款责任，建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度，以有利于及时清理催收欠款，保证公司营运资产的周转效率。 第十七条 公司对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计准则制度规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。 第十八条 公司核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。 第十九条 公司结合销售政策和信用政策，明确应收票据的受理范围和管理措施。加强对应收票据合法性、真实性的审查，防止购货方以虚假票据进行欺诈。应收票据由出纳保管，贴现必须经财务总监批准，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款;已贴现但仍承担收款风险的票据应当在备查簿中登记，以便日后追踪管理。 第二十条 公司每半年与往来客户通过函证等方式,核查应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。 第五章 附 则 第二十一条 本制度由公司销售部负责解释。 15 第二十二条 本制度自颁布之日起执行。 XXX有限公司 201 年月日 16