2货币资金题

2货币资金题2货币资金练习一一、单项选择题（下列各题，只有一个符合题意的正确 答案 八年级地理上册填图题岩土工程勘察试题省略号的作用及举例应急救援安全知识车间5s试题及答案 ，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内）1、企业发现现金长款应先记入“（ ）”账户。A、其他应收款    B、待处理财产损益   C、其他应付款   D、其他货币资金2、银行汇票的付款期限为自出票日起（ ）内。A、15天   B、一个月   C、二个月   D、三个月3、我国会计上所述的“现金”是指企业的（ ）。A、库存现金             B、库存现金和银行存款   C、库存现金和有价证券   D、库存现金、银行存款和有价证券4、企业应设置“现金日记账”，由（ ）根据审核后的原始凭证和现金收款凭证、付款凭证逐日逐笔序时登记。A、会计人员   B、主管人员   C、经手人员   D、出纳人员5、商业汇票的付款期限由交易双方自行商定，但最长不得超过（ ）。A、三个月   B、六个月   C、九个月   D、十二个月6、企业的信用卡存款应通过“（ ）”账户核算。A、其他应收款   B、银行存款   C、其他货币资金   D、预付账款7、一般企业办理托收承付结算方式的金额起点为每笔（ ）元。A、1,000    B、5,000   C、10,000   D、50,000                  8、在记账正确无误的情况下，若同一日期出现企业银行存款日记账的余额与银行对账单的余额不一致，其原因是（ ）。A、坏账损失所引起             B、未达账项所引起   C、记账人员不同所引起         D、记账工具不同所引起9、企业办理日常结算和现金收付的账户是（ ）。A、基本存款账户    B、一般存款账户   C、临时存款账户   D、专用存款账户10、对银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业在编制银行存款余额调节 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 后一般应当（ ）。A、根据自制原始凭证入账     B、根据银行对账单上的记录入账C、根据银行余额调节表入账   D、待有关结算凭证到达后入账11、企业一般不得用收入的现金直接用于支出（即“坐支”），因特殊原因需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。A、工商行政管理部门   B、上级主管部门   C、开户银行   D、财税部门12、商业汇票按照（ ）的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、收款人   B、付款人   C、承兑人   D、持有人二、多项选择题（下列各题，有两个或两个以上符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内）1、“其他货币资金”主要包括（ ）。A、职工出差预借款   B、外埠存款   C、银行汇票存款   D、银行本票存款E、信用卡存款2、下列一般可用现金支付的款项是（ ）。A、向个人收购农副产品的价款     B、支付给职工的工资C、购买零星办公用品的款项       D、支付给个人的劳务报酬3、银行本票分为定额本票和不定额本票两种：定额本票面额分别为（ ）。A、1,000元    B、5,000元  C、10,000元   D、50,OOO元   E、100,000元4、下列票据中，可以背 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 转让的有（ ）。A、银行汇票   B、银行本票   C、商业汇票   D、现金支票   E、转账支票5、下列哪些行为不符合支付结算办法的有关规定（ ）。A、企业的银行存款账户中的可动用的余额为70,000元，但签发承兑的商业汇票面额为200,000元；B、企业签发商业汇票向其他单位借入资金50,000元；C、未经批准，企业将收入的现金直接用于支付款项；D、企业于5月20日签发支票一份，支票上注明的签发日期为6月5日；E、企业信用卡持有人在结算一笔交易款项时，发现卡内余额不足支付，差额为1,200元，但持卡人仍以信用卡办理结算。6、银行存款日记账的核对环节主要包括（ ）。A、银行存款日记账与银行存款收付款凭证互相核对B、银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对C、银行存款日记账与银行存款总账互相核对D、银行存款日记账与现金日记账互相核对E、银行存款日记账与银行存款调节表互相核对7、货币资金包括（ ）。A、库存人民币   B、银行存款   C、库存外币   D、债券   E、其他货币资金8、下列银行结算方式中，若无商品交易即不能使用的结算方式有（ ）。A、银行汇票结算方式   B、商业汇票结算方式   C、汇兑结算方式D、委托收款结算方式   E、托收承付结算方式三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示）  1、信用卡中的单位卡一律不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，也不得支取现金。（ ）2、企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。（ ）3、如果通过编制“银行存款余额调节表”调节后，企业日记账与银行对账单的余额相一致，则说明企业和银行双方在记账上肯定均无差错。（ ）4、一个企业可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（ ）6、所谓未达账项，就是企业与银行之间，由于各种原因造成的一方已经入账，而另一方尚未入账的款项。（ ）7、企业一律不得坐支。（ ）8、商业汇票的持票人如果未按规定期限提示承兑的，持票人将失去对其的追索权。（ ）。四、计算及综合（分析）题1、根据下列资料编制会计分录：⑴企业从银行提取现金1,800元；⑵企业销售产品一批，货款150,000元，增值税25,500元，企业已接到银行的收款通知；⑶职工赵远出差回厂报销差旅费，费用合计为780元，缴回剩余款220元；⑷以现金发放职工工资38000元；⑸企业办理信用卡申领手续，缴存信用卡备用金存款50,000元；⑹经办人员持有关单据报销用信用卡支付的费用，共支付业务招待费12,500元；⑺企业向银行提交“银行汇票委托书”，并将120,000元交存银行，取得银行汇票，交给采购员持往异地办理材料采购业务；⑻采购员完成采购任务回厂。有关单据表明，材料的买价计100,000元，增值税计17,000元，材料尚未到达。同日，收到银行的多余款收账通知。2、某企业××年5月31日银行存款日记账的账面余额为194,558元，银行转来的对账单上的企业存款余额为187,103元。经逐笔核对发现有以下几笔未达账项：⑴企业于5月27日签发转账支票26,250元向本地一家公司购入一批材料，但该公司尚未到银行办理转账；⑵银行于5月30日代企业支付水费5,250元，企业尚未接到银行的付款通知；⑶企业于5月31日将销售产品收到的转账支票计35,455元送存银行，银行尚未记入企业的存款账户；⑷企业委托银行收取的销货款7,000元，银行已经收妥入账，但企业尚未收到银行的收款通知。要求：根据以上资料编制“银行存款余额调节表”。练习二一、单选题1、下列经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是（   ）。A．支付职工奖金65000元B．购买办公用品付款300元C．支付购买设备款70200元D．预付出差人员携带的差旅费5000元2、企业将准备用于有价证券投资的库存现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是（   ）。A．银行存款B．短期投资C．其他应收款D．其他货币资金3、企业用于办理日常转账结算和库存现金收付的银行存款户是（   ）。A.临时存款户B.一般存款户C.专用存款户D.基本存款户4、已计入“待处理财产损益”科目、无法查明原因的库存现金短缺，经批准后应计入的科目是（   A.管理费用B.其他业务成本C.财务费用D.营业外支出5、下列各项中，不得用于支取库存现金的是（   ）。A．信用卡（单位卡）B.注有“库存现金”字样的银行本票C.库存现金支票D.填有“库存现金”字样的银行汇票二、多选题6、下列项目中，属于未达账项的有（   ）。A．银行代企业支付电话费5400元，并登记企业银行存款减少5400元，但企业未收到银行付款通知后，将银行存款减少额登记为3400元B．企业将收取的转账支票送存银行，并登记银行存款增加，但银行尚未记账C．企业赊销商品，按购货 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 于60天后收取D．企业将开出转账支票，并登记银行存款减少，但收款单位尚未持票到银行办理转账，银行尚未记账E．银行代企业支付水费，并登记企业银行存款减少，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账7、下列项目中，属于企业货币资金的有（   ）。A．银行存款B．外埠存款C．银行汇票存款D．存出保证金E．备用金8、下列业务中，可使企业其他货币资金增加的有（   ）。A．将银行存款汇往在外地银行开立的临时采购账户中B．以存出投资款购买债券C．通过银行将人民币存款兑换为外币并存入银行D．以银行汇票存款转账购买材料E．采购完毕，将银行汇票余款收回，存入原办理汇票银行的存款户中9、下列既可用于转账结算，又可用于支取库存现金的有（   ）。A．普通支票B.注有“库存现金”字样的银行本票C.转账支票D.填有“库存现金”字样的银行汇票E．划线支票10、下列项目中，不符合《内部会计控制 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 —货币资金(试行)》规定要求的有(   )。A.由出纳人员保管签发支票所需全部印章B.由出纳人员兼任固定资产明细账登记工作C.以企业的银行账户为个人代存并支取库存现金D.经主管财务的副总经理批准银行存款垫付应由职工个人负担的医疗费E．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作