实验三财务分析模型设计实验实验步骤1、启动EXCEL新建立一个工作簿，选择表2,将损益表复制到表2中，并适当调整
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，如图3-1oABCD1项目行次本月数本年累计数2一，产品销售收入1000,000.001000,000.003减；产品销售成本电血S75.00&6Z8?5.00|4产品销售费用§E000.00乞000.005产品销售税金及附加\125,002125.0016二，产品销售和润r7飞30,000.00勺36000.00二7力口=其他业务利润8减’管理费用毛0,000.00古0』000.009财务费用11~^20s000.00殂000；0010m营业利涓14"160,000.00160,0010,0011力山投资收益^512补贴收入1613营业外收入応305.56i5,305.5614减’营业外支岀305.5615』305.56115加h以前毎度损益调整16四，釉闻总额*25160f000.00'160,000,00—I17减：所得税2618五■浄利润160,000.00'l60,000._00图3-12、选择表3,将资产负债表复制到表3中，并适当调整格式，如图3-2产流动资严：货帀费全C疔復年和数短貼殁赍应收票站勺635.5S9.S6伽,00000\782,335.08^50,0000Q负厳所百舌职益流动加斎短朝艇勺菲，00000应收味争騎预忖晒款苴Hi应收敦1,728.00風付舉琵區付喘載预收叶朝苴他应付欽存贫\012,275.60^4,000.00讪0000060^00000FGH麻年初Jft期末数：3：920Z22321262720-年内到期的长期债券投奇亦艾恤瞬资产硫动资产合计应付工费应付福利费耒交81金耒付利涧苴他未交敕预梶敖用一年内宝閤的长期负债茸也说砂克怙沆动负價色汁,dooo.oooaa,000^000.00长期投英検期投费固定费产.固定资产原价减澤卄折I口固定资产净值固定资产濡理在虹程„t’»_勿^019,635.20^Z^OOl.ae长期负疲：TZ■■-…^00,000.00应付惯尊长胡应付貳戈4凯800」am.co^5,aoorooo.oc瓦他仗期负喷^5\«1,1ST.TO\56T,100.12三中：宦矗礪金恤'^1,358,802.30^1,432,B99.88长期憎款待处理固定资产净损失创匿辰贽产合汁无宠资产及遵延资产.窮创，388」B02.3O^1?432,639.8E檢期贷质合计谨延税项：谨延锐款货项负债合计无刑资产運延资产无托贸产廉遽延资产合计^0耳他檢期资产•耳也长J«贯产紅建延視顶：所有若软益：买收贺本资車址租駁余宦■枳克，中：公益金耒分配利涧所百若权益合1+Na,boodo甑0M00创040000000.00\]25001,500,63?5&1,332t907.361/500.0000Q1.510,000.00l.soa.ax.aa1,510,OEM.00009,637.56%842,BQ7.B6因"ooa,000.00^5,000,OOO.OD^70,0®.00Sm,000.00旬”ooa.00呦00000*460,ODD.00旨」TZ000.00*25,330"000.OQ5637贤产总肝如178,£37.56^,112.907.5611氏及所总看段益总计00^8p178,637.56172p9ff7.56图3-23、插入表4,设计
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分析的基本界面，如图3-3。卜析■报表幺比率名称分析结果1变现能力比率流动比率速动比率现金比率资产管理比率存货周转率应收账款周转率流动资产周转率总资产周转率负债管理比率资产负债率所有者权益比率有形浄值债务比率利息周转倍数蛊利能力比率销售浄利率销售毛利率总资产报酬率掙资产收益率图3-34、录入公式，如图3-4报表分析比率名称分析结杲变现能力比率流动比率1.149008936速动比率0.983634455现金比率L8T7129218资产管理比率存货周转率0.202927238应收账款周转率2.32411126流动资产周转率0.0382853总资产周转率0.008872371负债管理比率资产负债率0.025960003所有者权益比率0.224039997有形掙值债务比率0.028968045利息周转倍数9冨利能力比率销售浄利率0.16销售毛利率0.237125总资产报酬率0.001597117挣资产收益率0.005999076图3-45、插入表4,设计「综合财务分析本的界面，并录入公式，计算结果，如图3-5o指标指标标准值指标标淮评分值本公司实际值本公司评分值一、偿债能力指标（1）流动比率7■g1.1490039364.596035744（2）利息周转倍数3gg24（3）现金比率0.3g1.87712921E50.05677916（4）所有者权益比率0.4120.2240399976.72119991二盈利能力扌旨标（1）销售掙利率8°o100.1620（2）总资产报酬率16%100.0015971170.099S19801（3）浄资产收益率40%160.0059990760.239963053=营运能力指标（1）存赁周转率580.2029272330.324683581⑵应收账款周转率682.324111263.09&315013（3）总资产周转率•120.0083728710.053237227合计100109.1905335
浙公网安备 33021202002483