某公司财务分析（模板）

KPA公司财务分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 21主要业绩 22报表及项目分析 22.1资产负债表 32.1.1资产结构 52.1.2负债结构 62.1.3资产变动趋势 82.1.4负债变动趋势 102.1.5货币资金 102.1.6应收帐款 102.1.7存货 112.2利润表 112.2.1综合结构 122.2.2收入结构 132.2.3支出结构 142.2.4综合变动趋势 162.2.5收入变动趋势 162.2.6支出变动趋势 172.3现金流量表 172.3.1流入结构 192.3.2流出结构 212.3.3余额结构 212.3.4变动趋势 222.3.5综合分析 233财务状况综合分析 233.1盈利能力 233.1.1盈利能力各项指标 233.1.2指标分析 243.2偿债能力 243.2.1偿债能力各项指标 243.2.2短期偿债能力 243.2.3长期偿债能力 253.3经营管理能力 253.3.1经营管理能力各项指标 253.3.2指标分析 263.4现金流量分析 263.4.1现金流量分析指标 263.4.2指标分析 263.5杜邦财务分析 274财务模型分析 274.1Z模型分析 284.2营运资产分析模型 284.3巴萨利分析模型 295财务状况预警和重要提示 326附录：财务报表 326.1资产负债表 356.2利润表 376.3现金流量表 1主要业绩 2003年实现主营业务收入：58,330.05万元； 利润总额：7,761.11万元； 净利润：6,415.33万元； 长期投资：-1,034.81万元； 总资产：76,323.03万元； 营运资本：28,885.58万元； 2003年与往期相比 单位：万元 项目 2002年 2001年 2003年 比2002年 比2001年 主营业务收入 30,342.83 16,969.76 58,330.05 增长92.24% 27,987.22万元 增长243.73% 41,360.29万元 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长39.65% 2,203.45万元 增长93.33% 3,746.65万元 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 增长37.62% 1,753.57万元 增长124.52% 3,557.97万元 长期投资 0.00 0.00 -1,034.81 下降0.00% 1,034.81万元 下降0.00% 1,034.81万元 总资产 66,674.44 29,959.83 76,323.03 增长14.47% 9,648.59万元 增长154.75% 46,363.20万元 营运资本 25,201.63 5,101.89 28,885.58 增长14.62% 3,683.95万元 增长466.17% 23,783.69万元 2报表及项目分析 2.1资产负债表 2.1.1资产结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 货币资金 21,409.86 3,691.37 22,172.73 32.11 12.32 29.05 02 短期投资 0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02 03 短期投资跌价准备 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00 04 短期投资净值 0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02 05 应收票据 0.00 425.23 30.50 0.00 1.42 0.04 06 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 07 应收利息 52.60 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 08 应收账款 7,127.17 5,435.23 9,787.58 10.69 18.14 12.82 09 减:坏账准备 737.86 725.43 726.49 1.11 2.42 0.95 10 应收账款净额 8,419.42 8,226.07 10,041.56 12.63 27.46 13.16 11 预付账款 1,118.09 2,482.51 1,890.13 1.68 8.29 2.48 12 应收补贴款 2,627.46 1,345.03 3,565.66 3.94 4.49 4.67 13 其他应收费 2,030.11 3,516.27 980.47 3.04 11.74 1.28 14 存货 7,526.14 4,508.46 9,871.85 11.29 15.05 12.93 15 减:存货跌价准备 332.04 93.07 907.62 0.5 0.31 1.19 16 存货变现损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 存货净额 7,194.10 4,415.38 8,964.23 10.79 14.74 11.75 18 待摊费用 114.51 75.74 155.92 0.17 0.25 0.2 19 一年内到期的长期债券投资 -66.97 -96.30 0.00 0.1 0.32 0.00 20 待处理流动资金净损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22 流动资产合计 40,869.07 20,565.03 46,836.80 61.30 68.64 61.37 23 长期股权投资 5,320.00 0.00 -34.81 7.98 0.00 0.05 24 长期债券投资 3,000.00 0.00 0.00 4.50 0.00 0.00 25 长期投资合计 8,320.00 0.00 -34.81 12.48 0.00 0.05 26 减:长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27 合并价差 8,320.00 0.00 -34.81 12.48 0.00 0.05 28 长期投资净额 0.00 0.00 -1,034.81 0.00 0.00 1.36 29 固定资产原值 11,372.11 9,961.06 27,710.75 17.06 33.25 36.31 30 减:累计折旧 2,784.28 2,376.24 3,675.60 4.18 7.93 4.82 31 固定资产净值 8,587.83 7,584.82 24,035.15 12.88 25.32 31.49 32 固定资产清理 0.00 -1.88 0.00 0.00 0.01 0.00 33 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34 在建工程 6,087.17 828.60 4,682.61 9.13 2.77 6.14 35 待处理固定资产净损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36 固定资产合计 14,675.00 8,411.55 28,411.39 22.01 28.08 37.23 37 无形资产 2,616.48 777.16 840.79 3.92 2.59 1.10 38 开办费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39 长期待摊费用 193.89 206.10 268.86 0.29 0.69 0.35 40 递延资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41 无形资产及其他资产合计 2,810.37 983.25 1,109.65 4.22 3.28 1.45 42 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44 资产总计 66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 100 100 2003年资产总计：76,323.03万元， 其中：货币资金22,172.73万元，占29.05%； 应收帐款10,041.56万元，占13.16%； 存货9,871.85万元，占12.93%； 流动资产46,836.80万元，占61.37%； 固定资产28,411.39万元，占37.23%； 无形资产840.79万元，占1.10%； 长期待摊费用268.86万元，占0.35%。 2.1.2负债结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 45 短期借款 3,100.00 5,443.58 0.00 4.65 18.17 0.00 46 应付票据 1,796.00 1,485.78 3,830.67 2.69 4.96 5.02 47 应付账款 5,237.46 3,294.92 6,872.11 7.86 11.00 9.00 48 预收账款 230.82 124.06 247.09 0.35 0.41 0.32 49 代销商品款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50 应付工资 1,144.67 193.93 1,845.41 1.72 0.65 2.42 51 应付福利费 175.41 123.13 617.58 0.26 0.41 0.81 52 未付股利 1,246.92 2,147.07 1,539.50 1.87 7.17 2.02 53 应交税金 986.89 1,017.48 355.11 1.48 3.40 0.47 54 其他应交款 639.87 387.51 742.23 0.96 1.29 0.97 55 其他应付款 1,044.52 629.69 1,075.41 1.57 2.10 1.41 56 预提费用 64.89 116.01 826.11 0.1 0.39 1.08 57 一年内到期的流动负债 0.00 500.00 0.00 0.00 1.67 0.00 58 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59 流动负债合计 15,667.44 15,463.14 17,951.22 23.50 51.61 23.52 60 长期借款 0.00 3,000.00 0.00 0.00 10.01 0.00 61 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62 长期应付款 1,500.00 2,000.00 0.00 2.25 6.68 0.00 63 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64 住房周转金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65 长期负债合计 1,500.00 5,000.00 1,500.00 2.25 16.69 1.97 66 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 67 负债合计 17,690.28 20,463.14 19,451.22 26.53 68.30 25.49 68 少数股权及权益 0.00 0.00 2,657.28 0.00 0.00 3.48 69 实收资本 12,316.00 8,316.00 12,316.00 18.47 27.76 16.14 70 资本公积 32,840.00 0.00 33,359.80 49.25 0.00 43.71 71 盈余公积 1,876.81 1,101.00 3,390.12 2.81 3.67 4.44 72 其中:公益金 938.41 550.50 1,563.43 1.41 1.84 2.05 73 任意公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 74 未分配利润 1,951.34 79.69 5,148.60 2.93 0.27 6.75 75 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76 所有者权益合计 48,984.15 9,496.69 54,214.52 73.47 31.70 71.03 77 权益总计 66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 100 100 2003年权益总计：76,323.03万元， 其中：短期借款0.00万元，占0.00%； 应付帐款6,872.11万元，占9.00%； 应付票据3,830.67万元，占5.02%； 一年内到期的流动负债0.00万元，占0.00%； 长期借款0.00万元，占0.00%； 流动负债17,951.22万元，占23.52%； 负债合计19,451.22万元，占25.49%； 所有者权益合计54,214.52万元，占71.03%。 2.1.3资产变动趋势 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 定比分析 环比分析 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 货币资金 21,409.86 3,691.37 22,172.73 100 17 104 100 17 601 02 短期投资 0.00 0.00 18.36 － － － － － － 03 短期投资跌价准备 0.00 0.00 2.29 － － － － － － 04 短期投资净值 0.00 0.00 16.08 － － － － － － 05 应收票据 0.00 425.23 30.50 － － － － － 7 06 应收股利 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 07 应收利息 52.60 0.00 0.00 100 0 0 100 0 － 08 应收账款 7,127.17 5,435.23 9,787.58 100 76 137 100 76 180 09 减:坏账准备 737.86 725.43 726.49 100 98 98 100 98 100 10 应收账款净额 8,419.42 8,226.07 10,041.56 100 98 119 100 98 122 11 预付账款 1,118.09 2,482.51 1,890.13 100 222 169 100 222 76 12 应收补贴款 2,627.46 1,345.03 3,565.66 100 51 136 100 51 265 13 其他应收费 2,030.11 3,516.27 980.47 100 173 48 100 173 28 14 存货 7,526.14 4,508.46 9,871.85 100 60 131 100 60 219 15 减:存货跌价准备 332.04 93.07 907.62 100 28 273 100 28 975 16 存货变现损失 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 17 存货净额 7,194.10 4,415.38 8,964.23 100 61 125 100 61 203 18 待摊费用 114.51 75.74 155.92 100 66 136 100 66 206 19 一年内到期的长期债券投资 -66.97 -96.30 0.00 100 144 0 100 144 0 20 待处理流动资金净损失 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 21 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 22 流动资产合计 40,869.07 20,565.03 46,836.80 100 50 115 100 50 228 23 长期股权投资 5,320.00 0.00 -34.81 100 0 -1 100 0 － 24 长期债券投资 3,000.00 0.00 0.00 100 0 0 100 0 － 25 长期投资合计 8,320.00 0.00 -34.81 100 0 0 100 0 － 26 减:长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 27 合并价差 8,320.00 0.00 -34.81 100 0 0 100 0 － 28 长期投资净额 0.00 0.00 -1,034.81 － － － － － － 29 固定资产原值 11,372.11 9,961.06 27,710.75 100 88 244 100 88 278 30 减:累计折旧 2,784.28 2,376.24 3,675.60 100 85 132 100 85 155 31 固定资产净值 8,587.83 7,584.82 24,035.15 100 88 280 100 88 317 32 固定资产清理 0.00 -1.88 0.00 － － － － － 0 33 工程物资 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 34 在建工程 6,087.17 828.60 4,682.61 100 14 77 100 14 565 35 待处理固定资产净损失 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 36 固定资产合计 14,675.00 8,411.55 28,411.39 100 57 194 100 57 338 37 无形资产 2,616.48 777.16 840.79 100 30 32 100 30 108 38 开办费 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 39 长期待摊费用 193.89 206.10 268.86 100 106 139 100 106 130 40 递延资产 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 41 无形资产及其他资产合计 2,810.37 983.25 1,109.65 100 35 39 100 35 113 42 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 43 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 44 资产总计 66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 45 114 100 45 255 2003年与2002年比较：资产总额增长了9,648.59万元；其中主要是：固定资产原值增加了16,338.64万元，固定资产净值增加了15,447.32万元，固定资产合计增加了13,736.39万元；而长期投资合计减少了8,354.81万元，合并价差减少了8,354.81万元，长期股权投资减少了5,354.81万元。 2003年与2001年比较：资产总额增长了46,363.20万元；其中主要是：资产总计增加了46,363.20万元，流动资产合计增加了26,271.77万元，固定资产合计增加了19,999.84万元；而其他应收费减少了2,535.80万元，长期投资净额减少了1,034.81万元，预付账款减少了592.38万元。 2.1.4负债变动趋势 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 定比分析 环比分析 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 45 短期借款 3,100.00 5,443.58 0.00 100 176 0 100 176 0 46 应付票据 1,796.00 1,485.78 3,830.67 100 83 213 100 83 258 47 应付账款 5,237.46 3,294.92 6,872.11 100 63 131 100 63 209 48 预收账款 230.82 124.06 247.09 100 54 107 100 54 199 49 代销商品款 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 50 应付工资 1,144.67 193.93 1,845.41 100 17 161 100 17 952 51 应付福利费 175.41 123.13 617.58 100 70 352 100 70 502 52 未付股利 1,246.92 2,147.07 1,539.50 100 172 123 100 172 72 53 应交税金 986.89 1,017.48 355.11 100 103 36 100 103 35 54 其他应交款 639.87 387.51 742.23 100 61 116 100 61 192 55 其他应付款 1,044.52 629.69 1,075.41 100 60 103 100 60 171 56 预提费用 64.89 116.01 826.11 100 179 1273 100 179 712 57 一年内到期的流动负债 0.00 500.00 0.00 － － － － － 0 58 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 59 流动负债合计 15,667.44 15,463.14 17,951.22 100 99 115 100 99 116 60 长期借款 0.00 3,000.00 0.00 － － － － － 0 61 应付债券 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 62 长期应付款 1,500.00 2,000.00 0.00 100 133 0 100 133 0 63 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 64 住房周转金 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 65 长期负债合计 1,500.00 5,000.00 1,500.00 100 333 100 100 333 30 66 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 67 负债合计 17,690.28 20,463.14 19,451.22 100 116 110 100 116 95 68 少数股权及权益 0.00 0.00 2,657.28 － － － － － － 69 实收资本 12,316.00 8,316.00 12,316.00 100 68 100 100 68 148 70 资本公积 32,840.00 0.00 33,359.80 100 0 102 100 0 － 71 盈余公积 1,876.81 1,101.00 3,390.12 100 59 181 100 59 308 72 其中:公益金 938.41 550.50 1,563.43 100 59 167 100 59 284 73 任意公积金 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 74 未分配利润 1,951.34 79.69 5,148.60 100 4 264 100 4 6461 75 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 76 所有者权益合计 48,984.15 9,496.69 54,214.52 100 19 111 100 19 571 77 权益总计 66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 45 114 100 45 255 2003年与2002年比较：权益总计增长了9,648.59万元；其中主要是：权益总计增加了9,648.59万元，所有者权益合计增加了5,230.37万元，未分配利润增加了3,197.26万元；而短期借款减少了3,100.00万元，长期应付款减少了1,500.00万元，应交税金减少了631.78万元。 2003年与2001年比较：权益总计增长了46,363.20万元；其中主要是：权益总计增加了46,363.20万元，所有者权益合计增加了44,717.83万元，资本公积增加了33,359.80万元；而短期借款减少了5,443.58万元，长期负债合计减少了3,500.00万元，长期借款减少了3,000.00万元。 2.1.5货币资金 2003年货币资金(22,172.73万元)占流动资产(46,836.80万元)的47.34%，以高于同行业的最高水平35.00%分析，货币资金持有量过多，虽然能充分保障企业的现金支付、偿还债务和支付货款的能力，但货币资金的盈利能力最弱，增加了置存成本，从而降低了企业的整体盈利能力，保持货币资金的数量应该不宜过大。需要关注，并进行进一步的分析其持有量的原因，是否扩大销售规模或者有借款借入，还是加强了应收帐款的回收。 2003年与2002年的21,409.86万元相比小幅增长了3.56%，达到22,172.73万元，从货币资金的小幅增长来看，企业持有货币资金量已经很高了，继续增长，将增加置存成本，降低盈利能力。 2003年与2001年的3,691.37万元相比大幅增长了500.66%，达到22,172.73万元，从货币资金的大幅增长来看，企业持有货币资金量相对适中，本期大幅增长是满足上期的资金缺乏，解决企业面临的支付压力，但不应持有过大。 2.1.6应收帐款 2003年应收帐款(9,787.58万元)占流动资产(46,836.80万元)的20.90%，以高于同行业的最高水平20.00%分析，严重关注：应收帐款太多，可能有大量的坏帐风险。需要进一步对销售规模、应收帐款回收、帐龄分析。 2003年与2002年的7,127.17万元相比大幅增长了37.33%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期继续大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。 2003年与2001年的5,435.23万元相比大幅增长了80.08%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。 2.1.7存货 2003年存货(9,871.85万元)占流动资产(46,836.80万元)的21.08%，以小于同行业最低水平的45.00%分析， 关注：存货很少，相对占用的资金很少、管理成本低，但可能很难保证企业对生产原料的需求，以及影响企业组织均衡生产并及时向客户提供产品。 2003年与2002年的7,526.14万元相比大幅增长了31.17%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，上期存货很少，大幅增长可能是满足生产的需求、扩大生产规模，但应注意存货一般在流动资产总额的一半以上，不应过多。 2003年与2001年的4,508.46万元相比大幅增长了118.96%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，关注：上期存货较多，大幅增长原因不明，应当注意存货会增大风险和管理成本。 2.2利润表 2.2.1综合结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 主营业务收入 30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 100 100 02 折扣与折让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 03 主营业务收入净额 30,342.83 16,969.76 58,330.05 100.00 100.00 100.00 04 主营业务成本 20,398.71 11,016.41 43,620.26 67.23 64.92 74.78 05 主营业务税金及附加 456.26 221.46 338.05 1.50 1.31 0.58 06 主营业务利润 9,487.86 5,731.89 14,371.74 31.27 33.78 24.64 07 其他业务利润 -56.52 2.11 368.74 0.19 0.01 0.63 08 存货跌价准备 238.97 65.41 0.00 0.79 0.39 0.00 09 营业费用(销售费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 5.36 5.96 5.04 10 管理费用 2,067.48 1,021.34 4,338.95 6.81 6.02 7.44 11 财务费用 -162.84 162.60 -34.22 0.54 0.96 0.06 12 进货费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13 营业利润 5,660.81 3,473.59 7,497.80 18.66 20.47 12.85 14 投资收益 52.60 0.00 325.62 0.17 0.00 0.56 15 补贴收入 0.00 578.55 219.66 0.00 3.41 0.38 16 营业外收入 83.00 6.95 161.85 0.27 0.04 0.28 17 营业外支出 238.76 44.63 443.82 0.79 0.26 0.76 18 以前年度损益调整 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 18.32 23.66 13.31 20 所得税 895.91 1,157.10 1,010.22 2.95 6.82 1.73 21 少数股东损益 0.00 0.00 335.56 0.00 0.00 0.58 22 所得税返还 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23 分给外单位利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 15.36 16.84 11.00 25 年初未分配利润 -546.47 -376.68 1,959.54 1.80 2.22 3.36 26 盈余公积转入数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27 可供分配的利润 4,115.29 2,480.68 8,374.86 13.56 14.62 14.36 28 提取法定公积金 466.18 285.74 624.00 1.54 1.68 1.07 29 提取法定公益金 466.18 285.74 624.00 1.54 1.68 1.07 30 提取职工奖励福利基金 0.00 0.00 175.51 0.00 0.00 0.3 31 可供股东分配的利润 3,182.94 1,909.21 6,688.10 10.49 11.25 11.47 32 提取资本公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33 应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34 提取任意营业公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35 应分配的普通股股利 1,231.60 1,829.52 1,539.50 4.06 10.78 2.64 36 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37 未分配利润 1,951.34 79.69 5,148.60 6.43 0.47 8.83 2003年主营业务收入：58,330.05万元， 其中：主营业务成本43,620.26万元，占74.78%； 营业费用(销售费用)2,937.95万元，占5.04%； 管理费用4,338.95万元，占7.44%； 财务费用-34.22万元，占0.06%； 营业利润7,497.80万元，占12.85%； 利润总额7,761.11万元，占13.31%； 所得税1,010.22万元，占1.73%； 净利润6,415.33万元，占11.00%。 2.2.2收入结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 03 主营业务收入净额 30,342.83 16,969.76 58,330.05 99.56 96.66 98.80 14 投资收益 52.60 0.00 325.62 0.17 0.00 0.55 15 补贴收入 0.00 578.55 219.66 0.00 3.30 0.37 16 营业外收入 83.00 6.95 161.85 0.27 0.04 0.27 22 所得税返还 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收入总计 30,478.43 17,555.26 59,037.18 100 100 100 2002年收入总计：30,478.43万元；2001年收入总计：17,555.26万元；2003年收入总计：59,037.18万元； 2.2.3支出结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 02 折扣与折让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 04 主营业务成本 20,398.71 11,016.41 43,620.26 79.19 74.94 82.32 05 主营业务税金及附加 456.26 221.46 338.05 1.77 1.51 0.64 08 存货跌价准备 238.97 65.41 0.00 0.93 0.44 0.00 09 营业费用(销售费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 6.32 6.88 5.54 10 管理费用 2,067.48 1,021.34 4,338.95 8.03 6.95 8.19 11 财务费用 -162.84 162.60 -34.22 0.63 1.11 0.06 12 进货费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 营业外支出 238.76 44.63 443.82 0.93 0.3 0.84 18 以前年度损益调整 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20 所得税 895.91 1,157.10 1,010.22 3.48 7.87 1.91 21 少数股东损益 0.00 0.00 335.56 0.00 0.00 0.63 23 分给外单位利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 支出总计 25,760.16 14,700.02 52,990.59 100 100 100 2002年支出总计：25,760.16万元；2001年支出总计：14,700.02万元；2003年支出总计：52,990.59万元； 2.2.4综合变动趋势 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 定比分析 环比分析 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 主营业务收入 30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 344 02 折扣与折让 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 03 主营业务收入净额 30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 344 04 主营业务成本 20,398.71 11,016.41 43,620.26 100 54 214 100 54 396 05 主营业务税金及附加 456.26 221.46 338.05 100 49 74 100 49 153 06 主营业务利润 9,487.86 5,731.89 14,371.74 100 60 151 100 60 251 07 其他业务利润 -56.52 2.11 368.74 100 -4 -652 100 -4 17476 08 存货跌价准备 238.97 65.41 0.00 100 27 0 100 27 0 09 营业费用(销售费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 100 62 181 100 62 291 10 管理费用 2,067.48 1,021.34 4,338.95 100 49 210 100 49 425 11 财务费用 -162.84 162.60 -34.22 100 -100 21 100 -100 -21 12 进货费用 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 13 营业利润 5,660.81 3,473.59 7,497.80 100 61 132 100 61 216 14 投资收益 52.60 0.00 325.62 100 0 619 100 0 － 15 补贴收入 0.00 578.55 219.66 － － － － － 38 16 营业外收入 83.00 6.95 161.85 100 8 195 100 8 2329 17 营业外支出 238.76 44.63 443.82 100 19 186 100 19 994 18 以前年度损益调整 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 19 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 100 72 140 100 72 193 20 所得税 895.91 1,157.10 1,010.22 100 129 113 100 129 87 21 少数股东损益 0.00 0.00 335.56 － － － － － － 22 所得税返还 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 23 分给外单位利润 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 24 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 100 61 138 100 61 225 25 年初未分配利润 -546.47 -376.68 1,959.54 100 69 -359 100 69 -520 26 盈余公积转入数 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 27 可供分配的利润 4,115.29 2,480.68 8,374.86 100 60 204 100 60 338 28 提取法定公积金 466.18 285.74 624.00 100 61 134 100 61 218 29 提取法定公益金 466.18 285.74 624.00 100 61 134 100 61 218 30 提取职工奖励福利基金 0.00 0.00 175.51 － － － － － － 31 可供股东分配的利润 3,182.94 1,909.21 6,688.10 100 60 210 100 60 350 32 提取资本公积金 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 33 应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 34 提取任意营业公积 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 35 应分配的普通股股利 1,231.60 1,829.52 1,539.50 100 149 125 100 149 84 36 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 37 未分配利润 1,951.34 79.69 5,148.60 100 4 264 100 4 6461 2003年与2002年比较：主营业务收入增长了27,987.22万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了27,987.22万元，主营业务收入增加了27,987.22万元，主营业务成本增加了23,221.55万元；而存货跌价准备减少了238.97万元，主营业务税金及附加减少了118.21万元，以前年度损益调整减少了0.00万元。 2003年与2001年比较：主营业务收入增长了41,360.29万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了41,360.29万元，主营业务收入增加了41,360.29万元，主营业务成本增加了32,603.85万元；而补贴收入减少了358.89万元，应分配的普通股股利减少了290.02万元，财务费用减少了196.82万元。 2.2.5收入变动趋势 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 定比分析 环比分析 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 03 主营业务收入净额 30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 344 14 投资收益 52.60 0.00 325.62 100 0 619 100 0 － 15 补贴收入 0.00 578.55 219.66 － － － － － 38 16 营业外收入 83.00 6.95 161.85 100 8 195 100 8 2329 22 所得税返还 0.00 0.00 0.00 － － － － － － 收入总计 30,478.43 17,555.26 59,037.18 100 58 194 100 58 336 2003年与2002年比较：收入总计增长了28,558.75万元；其中主要是：收入总计增加了28,558.75万元，收入总计增加了28,558.75万元，主营业务收入净额增加了27,987.22万元；而所得税返还减少了0.00万元