湖南公司财务制度

一 资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 闪 1. 资产管理的目的 1.1 为了加强公司资产的管理，充分发挥资产的使用效能，取得最佳的投资效益，依据有关规章、制度，制订本办法。 1. 资产投资 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、购建、验收与使用 1.1 资产投资计划： 1.1.1 各部门工作人员根据工作需要向公司资产管理部门提出资产需求申请。 1.1.2经本部门主管经理及副总裁批准后报资产管理部门。(计算机及其配件、打印机、传真机、交换器报计算机中心、总工办；日常办公文具、办公家具、办公设备等报集团行政部；生产用、实验用设备报经营计划部门，经营计划部门下计划到集团采供中心。) 1.1.3资产管理部门手续齐全后，报公司总裁批准。 1.1.4公用部分的资产购置计划由办公室负责拟订。 1.2 购置、验收与入库 1.2.1 采购申请总裁批准后，负责采购的部门进行采购。 1.2.2 设备及低值易耗品到货后，质量管理部门进行检验，质检人员签字后采购人员办理入库。 1.3 出库与转固或低值易耗品摊销 1.3.1 采购人员通知部门领出所购资产，同时填写固定资产转固报批单，领用部门填写出库单。办理完资产转固手续，凭发票、入出库单和资产转固报批单到财务办理转固。 1.3.2 资产转固后各资产管理部门登记固定资产管理台帐。 1.3.3 达不到固定资产标准的领用部门领出，采购人员凭发票、入出库单到财务办理低值易耗品的入账和手续。 1.3.4 低值易耗品领出后，各低值易耗品管理部门登记低值易耗品管理台帐。 1.4 付款 2.4.1 有负责购置资产的部门，凭申请、发票。入出库单和资产转固报批单到财务报帐付款手续。 1.5 资产的清查调配处理 1.5.1 固定资产清查：办公室和财务部应每年组织一次资产清查，在资产清查工作中，要做好固定资产的帐帐、帐实、帐卡的核对，并填写盘点表和“固定资产盘盈盘亏报告书”，向公司领导报告资产盘盈、盘亏情况，查明原因，及时处理，以提高固定资产完好率和利用率。固定资产清查中发生的固定资产盘亏，办公室对盘亏实物提出处理意见，财务部对盘亏进行审核，报总经理批准。批准报告交办公室具体组织处理，据此进行销帐、销卡、销号等工作，并将处理结果转财务部进行帐务处理。 1.5.2所有固定资产出售，必须由办公室负责，并签订出售合同，财务部审核，总经理审批。向集团内其他公司调拨电脑时，视同出售处理，必须办理正常的出售手续。使资产转出本公司，参照采购流程办理手续。 1.5.3 资产报废处理 每年11月份，办公室将本单位需要报废、毁损的固定资产以书面报告形式上报公司准。公司办公室应组织鉴定小组，对各自报废、毁损固定资产进行技术鉴定，提出处理意见，财务部审核，报总经理审批。办公室对已经批准报废、毁损的固定资产按批复的意见处理，处理的变价收入必须交到财务部入账。 固定资产转固单样本： 二．会计档案管理制度 会计档案是记录和反映公司经济业务的重要凭据。为了更好地完善会计档案管理工作，根据1999年1月1日由财政部、国家档案局重新修订实施的《会计档案管理办法》，制定本办法。  2.1 会计档案的组成 目前我公司会计档案大致可包括电子档案和文字档案两种。 4.1.1 电子档案包括： A、财务软件帐套； B、财务内部编制的各种需备份烤盘的报表及资料。 4.1.2 文字档案包括： A、银行、税务等相关办事机构的证照等； B、会计师事务所提供的审计、评估、验资报告等； C、财务报表、帐薄、凭证等财务资料；， D、公司内部相关的文件、通知等； E、其它需存档留待以后查阅的资料。 2.2 财务部会计档案的管理 2.2.1 存入档案的管理 A、电子档案应定时、定人将备份的光盘交到存档处保管,交存时应进行登记。 B、文字档案资料需存档时,应到存档处按公司进行登记,必须将原件交留存档,如无原件可将复印件存档。 C、会计报表,帐簿,凭证的存档时间段:可将当前日期的前两年及之前年限的资料存档。 D、财务部向其他部门送发各项通知时需先到存档处先行登记,取得编号后再交由各级领导签字,待发完通知后再将通知及各领用部门的签收单一同交留存档处存档。 E、各项档案应分公司、按类别编号存入档案合。 4.2.2 借用(使用)档案的管理 A、公司其他部门如有需用财务资料时,应写明本次需要资料的 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 和用途,并有本部门负责人,财务部负责人和提供财务资料的会计签字后再到财务部存档处进行登记领取财务资料(包括报表,审计资料等),同时提供财务报表等资料的主管会计应将相同资料交一份给存档处留档记录，使用原件资料的，使用后应及时交回财务部存档处。 B、财务内部人员借用各公司证照及资料时,应在存档处按公司进行借用(使用)登记,用完后尽快交回存档处注销。 2.3 会计档案的整理 各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。 2.3.1 会计凭证的整理 A、 每月中旬应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册，每本厚度不超过4cm。其中，资金存取款凭单（包括手工单和电脑单）应另外单独装订，并在每本凭证封面上注明日期和存取款凭条的张数。 B、 每本凭证要求折叠整齐，凭证编号连续，附件齐全，并统一将左上角订成三角形，每本凭证订牢不松。 C 、每本凭证应加制封面、封底，凭证封面和每册凭证背脊处各栏内容必须填写齐全，盖章清晰，结绳处加贴封纸，并盖妥装订人员骑缝名章。 D、 装订好的凭证应套上凭证盒，并填写好凭证盒上各栏内容。 2.3.2 会计帐簿的整理 电脑帐应在每个会计年度终了后分类打印装订成册，并加盖公司名章。 2.3.3 会计报表的整理、装订 A、 在办完年终决算的第二个月应对各种报表进行整理、装订，检查报表是否齐全，张数有否短缺，名章是否盖全。 B、 各种月度报表应按月装订成册，年度决算报表应单独装订成册。 C、 分册制作报表目录，加制封面封底，封面上填明单位名称，会计年度，所属月份，报表名称，封底结绳处要加贴封纸，盖妥装订人员骑缝名章。 2.3.4 其他会计资料的整理 平时应做好其他会计资料的收集、积累和保管工作，根据其他会计资料的不同类型，分别按照上述会计凭证、帐簿、报表的装订要求进行整理、装订，并及时归档。  2.4 会计档案的移交与保管 公司财务报表,帐簿,凭证等会计资料在会计年度终了后，可由财务部存档处将五年以上的财务报表等会计档案编制存档明细表移交给公司会计档案室，并将其他应交公司会计挡案室存档的资料编制存档明细表移交公司会计档案室，不得自行封包保存。 将会计档案移交给档案室时，应编制一式两份移交清单，连同实物交档案室。档案室应根据移交清单逐件验收，对不符合规定的应退还移交人员重新整理装订。验收后将移交清单一份留存，一份盖章签收后退还移交部门保存。 采用电子计算机进行会计核算的部门，应当保存打印出的纸质会计档案，条件具备的还应采用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案。 会计档案管理员对已存档的会计档案应根据档案管理的要求和档案密级（档案密级见附件）进行分类、编号、登记和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保证会计档案的完整无缺，并严格执行安全保密制度。 2.5 会计档案的保管年限 会计档案的保管年限 会计档案名称 保管期限（年) 备 注 一、会计凭证类 原始凭证 15 包括附件 其中：涉及外事和权证的会计凭证 永久 记帐凭证 15 包括附件 汇总凭证 15 包括附件 保证金存取款单 15 包括附件 工资表及签收条 3 二、会计帐簿类 总分类帐 15 明细分类帐 15 其中往来帐以结清为止 现金日记帐 25 银行日记帐 25 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 辅助帐簿 15 三、会计报表类 年度会计决算报表 永久 包括文字 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 月、季度报表 5 包括文字分析 年度新旧科目对照表 15 四、其他会计资料 银行对帐单及余款调节表 5 各种经济合同 经济事项结束后保管5年 保证金结息明细清单 15 发票及收据存根联 5 会计档案移交清单 15 会计档案保管、销毁清册 永久 资金调拨单及其附件、项目报告批复单的保管期限参照经济合同进行保管；计划下达指标、计划执行情况报表、保证金余额差异表及汇总表参照会计报表类进行保管。  2.6 会计档案的查阅 由于工作需要调阅会计档案，须遵守下列规定： 4.6.1 公司内部人员需调阅会计档案，必须填写“会计档案查阅 申请单 工程结算申请单下载采购申请单下载出差申请单采购申请单办公用品采购申请单范本 ”，先由本部门负责人签字后，再由财务档案管理部门负责人签章同意后，方可调阅；其中，机密级以上档案经财务总监签字同意后，方可调阅。申请单一式两联，一联查阅结束归回档案后退还查档人；一联由档案管理员编号后留存装订。 2.6.2审计、财税部门因审计和查帐事项需调阅会计档案时，应出具审计或查帐公文，并由公司接待部门填写“会计档案查阅申请单”，申请单经公司财务档案管理部门负责人签章同意后，方可查阅；其中，机密级以上档案的调阅，须经财务负责人批准。 2.6.3公安、检察、法院、工商等部门因处理相关案件需调阅会计档案时，应出具正式单位介绍信，经公司法务部门及总裁审核认可后填写“会计档案查阅申请单”，经财务档案管理部门负责人签章同意后，方可查阅。查阅取证时可以抄录、照相或复印，但不得将档案带走。 2.6.4外单位人员调阅档案，需由财务部门人员陪同，查阅完毕，应立即归还档案室。 2.6.5查阅档案时，严禁拆散原卷并不得把档案原件抽走、涂改、勾划或损坏，查阅后，应由查阅人在档案封底备查栏内注明日期和原因。 2.6.6档案管理员对查阅完毕归还的档案应检查其完整性。 2.6.7会计档案保管部门应建立“查阅档案登记簿”，对内部和外部的查阅情况做好记录，以备查用。  2.7 会计档案的鉴定和销毁 2.7.1 会计档案的鉴定。 已到保管期限的会计档案应由财务档案主管部门和公司档案室共同进行鉴定。对债权债务未结清的档案应抽出重新装订，直到债权债务了结后再作销毁。如果保管期限不一致但装订在一起的会计档案应在上述两部门的见证下将要销毁的凭证抽出后重新装订。 2.7.2 会计档案的销毁。 经鉴定后需销毁的会计档案应由会计档案管理员提交销毁申请报告，并编制“会计档案销毁清册”，经财务档案主管部门和办公室审核后按法定程序销毁。  会计档案销毁时，财务档案主管部门和办公室应派专人到现场监督整个销毁过程。