1.主要内容和适用范围本
标准
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指定了财务会计标准。本标准适用于财务部的管理。2.总则2.1为了保证会计核算能连续、系统、全面、真实地反映企业经济活动情况，有利与加强经济核算，改善财务管理，进一步提高公司经营管理水平，使财务会计工作做到有章可循。根据国家有关规定，结合公司具体情况，制订本标准。2.2处理会计事项要有准则，设置会计凭证及帐簿要科学，组织帐务工作要合理，编制会计报表要正确及时，并做到三项基本要求和五个相符。三项基本要求是：2.2.1要有金额帐，又有实物帐；2.2.2核算、记帐工作都要有根有据，要有凭证，日清月结；2.2.3数字要正确，不错不漏。做到五个相符：帐证、帐款、帐物、帐帐、帐表相符。2.3 财务部要制订工作岗位责任制，每个工作环节也要有相应的岗位责任制。对每一帐凭证，每一本帐簿和每一份报表的填制、登记、审核及保管都必须按照会计核算的要求办理。对各种财产物资的收发和保管，各类资金的管理、核算和使用，款项的收支和结算，收益的取得和分配，费用的开支和报销等各种各种经济业务，均必须按照制度办事。为了防止发生无人负责以及手续不清，帐目混乱现象，本公司有关部门、仓库、等都要根据工作需要指定专人负责制。财务部工作岗位责任制1．会计的主要工作职责：1．1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。1．2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。1．3妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。1．4抓好岗位经济责任制推行贯彻和工作评定、工作的检查及部门协调，创造一个富有团对的合作氛围。1．5完成总经理交付的其他工作。2．出纳的主要工作职责：2．1认真执行现金
管理制度
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。2．2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。2．3建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。2．4严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票需经总经理签字后，方可生效。2．5积极配合银行做好对帐、报帐工作。2．6配合会计做好各种帐务处理。2．7完成总经理交付的其他工作。库存现金，银行存款管理细则1.主题内容和适用防围：本标准指定了库存现金，银行存款管理细则。本标准适用于财务管理。现金管理：2．公司可以在下列范围内使用现金：2．1员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差员工携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。2．2财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需要全额支付现金的，经会计主管审核，总经理批准后支付现金。2．3财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。2．4财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。3．暂支款的管理3．1．公司员工因工作需要借款用现金，需填写《借款单》，经会计主管审核，交总经理批准签字后方可借用。在三天内办理报销手续，超过还款期即转应收款，在当月工资中扣还。3．2凡因工外埠出差，须预支差旅费者，按路程远近，出差日期长短，预计费用暂支金额，经总经理批准，填制暂支款单，向财务支款，回公司后七天内必须办理差旅费报销手续，结清帐务。(如有特殊情况之外)3．3凡暂支款者不按上项规定期限报销，出纳员有权
通知
关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知
其主管部门，如果不理者，汇报总经理处理。3．4差旅费及各费用报销，由部门主管签字，会计审核时间、天数无误送总经理签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。3．5出纳人员应当健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。银行存款管理：4．支票管理：4．1支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。严格禁止空白支票出门，如有特殊情况，必须使用空白支票时，必须经总经理批准，内容尽可能填写清楚，并最迟不超过三天内办理报帐手续。4．2当天收进的支票、汇票及时解交银行，并认真审核支票每一内容、单位、名称、金额是否与发票一致，收到的汇票，应审核收款人是否为本单位的付款期限是否逾期，印章是否清晰等，然后方可盖章，填写银行解款单及时解交银行。4．3公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论大小均须总经理签字。总经理外出应由财务主管设法请示，同意后先付款后补签。5．凭证的管理：5．1本公司发票均由财务负责集中管理，由市场部指定专人负责统一开发票，根据
合同
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、出库单、详列品名、数量、金额、出售对象及其银行帐号等开具。5．2财务部应将空白发票办理领用登记，领用人要妥善保管顺序使用，随时接受检查使用情况。5．3空白收据由财务负责管理使用，应将空白收据办理领用登记，顺序使用，以旧换新，结算和交支票的，应在收据上注明。物资管理1．仓库的管理：1．1工具、仪表、备品备件、自制半成品、包装材料等。仓库在发放材料等物资必须开具三联式领料单，并在单据上填写实发数量、金额并签字。需要加班领用材料的员工请提前申领，如有特殊情况，请写明材料品名，次日补办手续。1．2仓库保管员根据完备的手续及料单，必须根据料单的品名、规格及数量，及时记帐，随时反映物资库存数，同时要认真核对单价与金额，如发现有误应及时改正。1．3到了月末，不论何种原因，仓库保管员必须在次月一日将本月发生业务所有的单据交财务部。并对仓库的帐物对帐一次，要做到帐物相符。年终必须由财务人员参与进行全面盘点工作。1．4为了保证成本核算的正确性，月终对生产中多领或节约材料，要办理退料或假退料手续。上述规定希有关领导加强对本部门员工的教育，严格遵守执行，并列入考核项目。如有违反者，适当扣除月工资。附加说明：本标准由杰曼工业计量有限公司财务部提出。2003.10.20
浙公网安备 33021202002483