房地产开发公司财务管理制度_1

管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 范本系列Standardtemplate管理编号：SLU/N-QA583第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT2页/共NUMPAGES\*Arabic\*MERGEFORMAT2页INSERTYOURLOGO房地产开发公司 财务管理制度 公司财务管理制度财务管理制度及流程财务管理制度范本大全财务管理制度范文财务管理制度大全 通用模板Mobilizeandplaytheenthusiasmandcreativityofpersonnel,requireallpersonneltoabidebythecodeofconduct,andultimatelyachievetheprotectionoflegitimaterightsandinterests,whileminimizingdailydisputes.撰写人/风行设计审核：_________________时间：_________________单位：_________________房地产开发公司财务管理制度通用模板使用说明：本规章制度文档可用在结合实际情况来调动和发挥人员的积极性和创造性，深化管理、规范要求所有人员遵守行为准则和职业道德，最终实现保护合法权益，保障整体有序运营，同时把日常纠纷最大化降低。为便于学习和使用，请在下载后查阅和修改详细内容。　　房地产开发有限公司财务管理制度　　第一章总则　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。　　第二条机构与职责　　财务管理部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。　　1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。　　2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。　　3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。　　5、负责进行公司内部审计工作。　　第二章财务事项规定　　第三条资金管理　　1、所有款项的支付，必经公司领导批准。如果主管领导不在，应以电话或转真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。　　2、财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理或出纳负责保管，财务专用章由财务主管或会计负责保管，支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法人代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。　　3、财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在公司。如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。　　4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。　　5、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。　　6、非正常经营业务调出资金须经主管领导批准。　　7、用以支付各种款项的原始凭证必须保管原件，复印件不等作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。　　第四条行政费用支出管理　　1、公司管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。　　2、涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。　　第五条公司差旅费开支管理　　1、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。　　2、公司员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。　　3、公司员工出差期间，住宿费用及补贴按照以下规定执行。　　（1）住宿 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 　　A.公司级领导人员住宿费实行实报实销；　　B.公司各部门经理，住宿标准不得超过元/日；　　C.一般员工，住宿标准不得超过元/日。　　（2）住勤补贴标准　　伙食补贴每人元/日，市内交通费补贴每人元/日。　　4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。　　第六条车辆维修费及汽油费管理　　1、公司车辆维修保养由公司办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。　　2、车辆的易损备品备件由公司办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由公司办公室建账予以核销使用。　　3、车辆加油由公司办公室统一办理加油卡，每辆车按月定额充值，充值定额由公司研究决定。　　第七条办公费用，会议费用及其他费用管理　　1、公司办公用具由公司办公室统一采购、管理。　　2、公司办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况。　　3、公司办公室财产台账为财务管理部附设账册。　　4、公司办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。　　5、公司各部门因工作需要，需要请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由公司办公室统一安排。　　6、有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。　　第八条行政费报销管理　　1、公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。　　2、公司员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第四条的规定进行审批支付。　　3、应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。　　4、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款收款凭据），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开充账收据给经办人。　　5、《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务管理部直接支付。　　6、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。7、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。　　第三章工程成本管理　　第九条公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证，均需由总经理签署或授权委托签署。　　第十条工程管理部主要负责工程造价的预测及审核、《工程招投标文件》的编制、工程决算的审定。　　第十一条工程管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料　　进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立《市场价格询价登记簿》，记录材料价格变动的历史资料。　　第十二条财务管理部主要负责工程成本的总体控制工作　　1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。　　2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。　　3、公司有多个开发项目的，应分项目核算工程成本，并分项目按照成本控制指标做好总体成本控制工作。　　第十三条工程中间结算程序　　1、施工单位于每月25日前，将工程进度结算报送工程管理部审核，工程管理部结合 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务管理部会签。　　2、财务管理部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送主管领导审批。　　第十四条工程决算程序　　1、施工单位应将《工程决算书》以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核，由财务管理部会签。　　2、财务管理部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾款，提出《付款方案》，报主管领导批准。　　3、大工程办理决算时，应由主管工程领导牵头，由工程管理部、财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。　　4、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程管理部、销售管理部办理竣工房交接验收入库手续，财务管理部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。　　第四章财产管理　　第十五条公司财产的范围　　1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。　　2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列入固定资产。　　3、凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。　　第十六条财务管理部负责公司所有财产的会计核算　　1、公司本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由公司办公室归口管理。　　2、公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程管理部归口管理。　　3、公司办公室和工程管理部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。　　第十七条财产的购置与调拨　　1、公司办公室根据公司发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报公司主管领导批准后方可采购。　　2、财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。　　3、部门需要领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》须经部门经理同意，报公司办公室审批，主管领导批准。　　4、固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。　　5、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。　　第十八条财产的清查、盘点　　1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。　　2、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。　　3、财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《财产损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员的责任。　　4、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由主管领导决定处理意见。　　5、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。　　第五章附则　　第十九条本制度由公司财务部起草，并报公司领导研究审批发布。　　第二十条本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。　　第二十一条本制度自发布之日起生效。