一起股东侵占公司财产犯罪的辩护

一起股东侵占公司财产犯罪的辩护某青年企业家投资的若干个公司，其中一家公司发生股东纠纷。股东之间协商进入僵局，公司的另一股东以该企业家侵占公司财产为由报案。公安机关受理案件后传唤了该企业家，并初步认定犯罪成立。经律师专业分析，以《法律意见 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 》的方式陈述了律师意见，公安机关接受了律师意见，避免了错案，青年企业家免除了牢狱之灾。案情：青年企业家甲与另一投资人乙各自出资1000万元在某市设立了有限公司A。首批出资400万元到位后，A公司在某经济专业产业园区购置了土地、并开始兴建厂房。在此期间，A公司从某商业银行贷款3000万元，其中1000万元是以厂区土地使用权和厂房在建工程为抵押，另2000万元以甲的另一个公司B的厂区土地使用权和建成的厂房为抵押的。银行贷款到位后，其中1000万元用于A公司厂房建设和购置设备，另2000万元被调到B公司。甲、乙因公司管理事务发生纠纷，甲向法院提起解散公司诉讼。法院根据甲的申请，查封了A公司的银行账户。得知银行账户被查封后，乙以甲侵占公司财产为由，向公安机关报案。公安机关初步调查后认定，甲的行为已经触犯《刑法》271条，构成侵占罪的重大嫌疑，决定立案侦查并传唤了甲。虽然甲向公安机关力陈理由，但公安机关认为：甲利用其在A公司任执行董事的职权，将A公司的2000万元资金挪B公司，而甲在B公司持股98%，资金挪至B公司，就相应于挪进甲的腰包，所以其构成侵占罪重大嫌疑。眼见牢狱之灾就在眼前，甲向律师求助。律师接受委托后，调查得知了如下情况：1、A公司章程规定：公司不设董事会，由执行董事行使《公司法》规定的董事会职权；公司股东会选举甲为公司执行董事、乙为公司经理。2、由于A公司只有两位股东且规范较小，为了降低管理成本，公司一般不召开正式股东会议，公司重大决定通常由股东之间交流研究决定。3、公司日常事务由乙管理，银行账户由乙控制。4、甲称公司重大资金使用（或调动）均由甲乙双方研究决定，该2000万元的调动是与乙商定的；乙称该2000万元是甲以执行董事的身份指挥公司财务人员调动的，自己并不同意。5、经查3000万元银行贷款进入公司账户后，到案发前的一年间A公司更换了三位会计、二位出纳，公司的财务管理比较混乱。公司调出的2000万元中，只有1200万元以预付货款科目入账，其余800万元至今以应收账款科目挂账。6、调出的2000万元中，有1200万元分三笔汇入B公司账户，乙在记账凭证上签字认可；有400万元由甲签字认可汇给金属材料供应商C公司（购得的金属材料直接交给B公司），C公司已经提交了发票，A公司未将发票入账；有400万元从A公司银行账户直接转入甲的个人银行卡中，乙在转款凭证上签字确认了，A公司未将该转款凭证入账。7、A公司与设备供应商D公司签订了金额为1000万元的设备采购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，已经预付的700万元贷款由B公司支出，D公司未提交发票，B公司挂账为预付账款；甲用个人的银行卡，向E公司（实际是建筑个体户）支付了300万元，E公司正在为A公司建设厂房，厂房建设未决算，E公司未提供发票。8、A公司与F公司签订了300套某种工业油泵的销售合同，由于A公司尚未投产，该批油泵由B公司加工，B公司已经为该批油泵支出了200万元的零件采购款和外协加工费；C公司供应的金属材料2/3用于工业油泵加工，尚有1/3库存（待用工业油泵制作）；B公司的成本核算台账记载，该300套工业油泵的成本为1200万元，其中包括材料费、零件采购费、外协加工费、人工费等。9、甲以个人银行卡，向B公司技术及管理人员转账划款支付奖金120万元。法律分析：根据《公司法》，有限公司的最高权力机构是股东会，股东会有权决定公司的一切事务。在不违反法律的前提下，股东会作出的一切决定都合法有效。股东会的实质是协商、决定，只要是全体股东协商一致，就相当于股东会的效力，而不一定正式召开股东会。甲作为公司的执行董事、法人代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 有权调动公司资金。A公司调出的2000万元中，汇入B公司账户的1200万元，有乙在记账凭证上签字认可，是甲关于“双方协商决定”说法的证据，说明该1200万元的调动合法；该1200万元到达B公司后，其中700万元用于支付A公司向D公司采购设备的预付款，相当于B公司经手为A公司的利益而作的支出，不属于甲对公司资产的侵占。A公司在自己没有投产的情况下，将为F公司制造的300套某种工业油泵委托B公司加工，属于关联企业间的委托加工，应当支付必要的费用。B公司为该订单而核算的1200万元成本，A公司（包括乙本人）并未提出异议，应当作为财务核算的依据。B公司为该批油泵支出了200万元的零件采购款和外协加工费，应属于B公司为A公司利益而作的支出，不属于甲对公司资产的侵占。甲签字认可的向C公司支付的400万元材料款，虽然购得的金属材料直接交给B公司，但B公司已经用于（或准备用于）为A公司加工工业油泵的材料，其所有权仍属于A公司，即该400万元的材料款，应属于A公司的正常业务支出，不属于甲对公司资产的侵占。A公司从银行账户直接转入甲的个人银行卡中的400万元，有乙在转款凭证上签字确认，是甲关于“双方协商决定”说法的证据，该400万元的划转合法。甲用个人银行卡向B公司技术及管理人员转账划款支付奖金120万元，未超过B公司为A加工工业油泵成本核算的人工费金额，应当属于为A公司利益而支出的；甲用个人银行卡向E公司支付300万元工程款，也是为A公司的利益而支出的；上述两项付款过程，虽属于财务上的不规范操作，但其均属于甲为A利益而支出，不属于甲对A公司资产的侵占。律师意见：综上所述，A公司转入B公司的1200万元，由于是甲、乙双方的研究决定，属于合法操作；其中700万元用于为A公司采购设备，其中200万元为A公司油泵项目支付零件采购款和外协加工费，剩余的300万元虽暂存在B公司账上，但其应属于B公司为A公司油泵项目待核算款（且未超过B公司对油泵项目的成本核算），不属于B公司或甲对A公司资产的侵占。A公司从银行账户直接转入甲的个人银行卡中的400万元，由于是甲、乙双方的研究决定，属于合法操作；该400万元中有120万元用于甲向B公司技术及管理人员转账划款支付奖金120万元（且未超过B公司为A加工工业油泵成本核算的人工费金额），有300万元用于为A公司支付工程款，已经全部用于为A公司的支出（还多支出了20万元），不属于甲对A公司资产的侵占。虽然A公司存在财务管理混乱问题，但认真分析仍可以确定其资产权属走向；虽然甲、乙对资金的划转过程有不同说法，但有充分的证据证明，资金的划转过程并不违反法律和公司章程；虽然A公司及甲在资金支付中存在不规范之处，但甲作为公司的执行董事、法人代表有权调动公司资金，且调动的资金全部用为A公司的利益而支出，不存在甲或B公司侵占A公司资产的行为；虽然该2000万元资金的走向有被侵占的表相，但其实质并不是侵占犯罪；虽然乙提出正式报案，但科学的法律分析结论是本案属于股东纠纷，是经济纠纷范筹，不构成侵占犯罪，不属于公安机关的立案范围，根据公安部《关于严禁越权干预经济纠纷的通知》（公通字[1995]13号）的规定，公安机关不应介入本案。案件处理：在公安机关收到律师的《法律意见书》后，仍然不撤案并表示要对甲采取强制 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 的情况下，律师以保护外来投资者就是保护投资环境为由，约见A公司所在地的政府领导，政府领导指派秘书接待，听取了律师的口头陈述并接受律师的书面意见。政府领导组织政法委研究讨论后，公安机关撤销的案件，甲避免了刑事风险。在法院的主持下，A公司的两股东调解解决了纠纷，甲收购的乙的股份，A公司恢复正常经营。（本案的承办人系辽宁同格律师事务所高级合伙人李春月律师）清代“红顶商人”胡雪岩说：“做生意顶要紧的是眼光，看得到一省，就能做一省的生意；看得到天下，就能做天下的生意；看得到外国，就能做外国的生意。”可见，一个人的心胸和眼光，决定了他志向的短浅或高远；一个人的希望和梦想，决定了他的人生暗淡或辉煌。人生能有几回搏，有生不搏待何时！所有的机遇和成功，都在充满阳光，充满希望的大道之上！我们走过了黑夜，就迎来了黎明；走过了荆棘，就迎来了花丛；走过了坎坷，就走出了泥泞；走过了失败，就走向了成功！一个人只要心存希望，坚强坚韧，坚持不懈，勇往直前地去追寻，去探索，去拼搏，他总有一天会成功。正如郑板桥所具有的人格和精神：“咬定青山不放松，立根原在破岩中。千磨万击还坚劲，任尔东南西北风。”梦想在，希望在，人就有奔头；愿奋斗，勇拼搏，事就能成功。前行途中，无论我们面对怎样的生活，无论我们遭遇怎样的挫折，只要坚定执着地走在充满希望的路上，就能将逆境变为顺境，将梦想变为现实。实现人生的梦想，我们必须希望和拼搏同在，机遇和奋斗并存，要一如既往，永远走在充满希望的路上！