商业银行信贷及资产经营管理知识分析

第五章商业银行信贷资产经营教学目的与要求:通过本章的学习，了解我国商业银行开展的主要的贷款种类，熟知贷款的一般程序。掌握贷款定价的一般方法．对贷款项目的评估及对借款人的信用分析、贷款风险管理的有关问题以及贷款证券化等有比较全面的了解。第一节贷款种类和政策一、贷款种类银行贷款释义；银行贷款分类：(一) 按贷款期限划分：1、活期贷款；2、定期贷款：短期、中期、长期贷款；3、透支。(二) 按贷款保障条件划分　1、信用贷款：　指仅凭借款人的信誉及银行对借款人还本付息的充分信任而提供的贷款。2、担保贷款：抵押、质押、保证贷款。指由借款人之外的法人或自然人或其他组织、机构，对借款人还本付息进行担保的贷款。3、票据贴现(三)按贷款用途划分：1、按部门划分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款；2、按用途划分为：流动资金贷款；固定资产贷款；(四)按贷款的偿还方式分类:1、一次性偿还贷款；2、分期偿还贷款；(五)按贷款质量划分——五级分类正常－关注－次级－可疑－损失贷款五类正常贷款:指借款人能够履行合同，其财务状况无懈可击，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；关注贷款:指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些不利因素的贷款。其损失概率不超过5％。逾期90－180天的贷款至少要被划为关注类；次级贷款:指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款。其损失概率在30－50％之间。逾期180－360天的贷款至少要被划为次级类；可疑贷款:指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定造成部分损失贷款。其损失概率在50－75％之间。逾期360－720天的贷款至少要被划为可疑类；损失贷款:指在采取所有可能的 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分贷款。(六)按利率决定方式分类1、固定利率贷款:指借款人按照发放贷款时由借贷双方确定的利率水平支付利息的贷款。2、浮动利率贷款:指在贷款期内，利率可以随市场利率的变化而调整的贷款。(七)按贷款规模分类1、批发贷款:指向为了盈利目的而经营的个人、合伙人或公司而发放的贷款。2、零售贷款:指向那些仅仅为了实现个人消费目标而申请贷款的个人发放的贷款。(一)贷款政策的主要内容（参看P115-119）(1)贷款业务发展战略(2)贷款程序及权限(3)贷款规模及比率控制(4)贷款种类及风险控制(5)贷款定价(6)贷款管理（担保、催收、日常管理）二、贷款政策（二)制定贷款政策应考虑的因素1·国家的宏观经济政策及法律法规2·银行的资本充足率3·商业银行的负债结构及负债的稳定性4·经济发展状况或经济周期5·商业银行负责人的决策偏好第二节贷款的一般程序一、贷款受理(一)借款人的条件1、借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。2、有按期还本付息能力，原应付贷款本息已经清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划。3、已开立基本结算户或一般存款帐户。4、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。5、申请中、长期贷款的新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于30%。(二)填《借款申请 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 》,提交材料：1、借款人及保证人基本情况。2、财政部门或会计(审计)事务所核准的财务 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 。3、原有不合理占用的贷款的纠正情况。4、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。5、项目建议书和可行性报告。6、贷款人认为需要提供的其他有关材料。　二、贷款调查借款企业调查核实担保或保证人的情况。会计事务所其他有关部门三、信用分析（参看P142-149）（一）财务报表分析1、资产负债表（1）资产项目　　应收帐款、存货、固定资产、投资（2）负债　　流动负债、长期负债（3）资本2、损益表3、财务状况变动表（二）财务比率分析1、流动性比率流动比率速动比率现金比率2、盈利能力比率销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率（三）结构性比率负债比率负债净值比率流动负债率流动资产率股东权益比率偿还能力比率（四）经营能力比率资产周转率固定资产周转率存货周转率应收帐款周转率　四、贷款担保（一）信用担保（保证）1、担保书2、备用信用证担保人（开证行）应借款人（开证申请人）的请求，向贷款人开出的付款凭证。3、安慰信是借款人的上级部门向贷款人出具的书面文件，该文件表示了愿意监督和帮助借款人还款的意愿，因此又称为意愿书。※母公司出具宽慰信的内容包括：(1)声明同意借款人的借款计划；(2)承诺在贷款还清以前，母公司不从借款人处撤资(3)担保借款人有能力履行借贷合同项下的一切义务；(4)愿意向借款人提供资助。※政府部门出具宽慰信的内容:表示知道贷款人向借款人发放了多少贷款承诺做到监督、协调借款人按时偿还贷款。（二）物权担保五、贷款审批（一）审批权限（二）审批时间（三）审批内容1、贷款用途2、贷款期限名义期限：从贷款合同签订生效日起，到最后一笔贷款本金或利息应付日止的这段时间。实际期限从借款人实际提取贷款到其实际偿还完本息的时间。提款期从贷款合同签订生效日起，到合同规定的最后一笔贷款本金的提取日止。宽限期从贷款合同签订生效日起，到合同规定的第一笔贷款本金归还日止。还款期从合同规定的第一笔贷款本金归还日起，到贷款本息全部还清日止。3、贷款利率4、贷款费用六、签订借款合同（一）合同的制定1·借贷合同中的各项条款必须与贷款审批时最后确定的条款完全一致。2·合同附件应有顺序编号。最后一页如无正文，应标明"(此页无正文)"。3·必要时应在合同中签字人处事先打印出签字人姓名。（二）合同的内容必要条款如贷款种类、金额、期限、利率等普通条款如还款方式、借款人联系方式等。　　（三）签订合同1·借款人和担保人如果是法人，则合同签字人应是法人代表，或是经过授权的高级人员。2·签字人的笔迹应与签字样本中的留底一致。重要的借贷合同要小签。3·合同中发生文字修改，必须经各当事人签章认可。4·合同加盖的公章应与营业执照上的公章一致。七、贷款发放允许提款的各项先决条件是否全部获得满足；提款凭证是否合格八、贷后管理（一）贷款检查1·借款人是否履行合同中的承诺；2·借款人的财务状况如何；3·项目是否按计划进行；4·借款人的法律地位是否发生变化；5·贷款抵押品的状况如何（二）贷款利息计算（三）提前还款在以下情况，银行可能允许提前还款：一是考虑安全性，按计划可能有收不回来的风险。二是考虑收益性，如原贷款利率低而当前利率高。三是考虑流动性，若银行资金周转紧张。四是考虑与借款人的关系（四）提前收回贷款(五）贷款展期（六）违约处理违约事件的前兆，1·首次拖延到期应偿还的本金或利息。2·对到期的贷款多次要求展期，或申请新贷款。3·不按规定时间和要求报送财务报表和资料。4·借款人态度发生变化。5·借款人与本银行的其它业务往来减少，存款帐户余额大幅度下降。6·借款企业出现经营管理不善的迹象。7·借款人卷入诉讼纠纷。（七）坏帐处理动用坏帐准备金核销。（八）贷款结清(1)最后核算并确认所有本、息、费都已收回；(2)向借款人出具贷款结清的证明书；(3)向担保人退还担保书；(4)向借款人退还贷款抵押品；(5)写出贷款 总结 初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf 并对借款人的资信进行评价；(6)整理贷款卷宗并移交档案部门封存保管。第三节贷款定价一、贷款定价原则（一）利润最大化（二）扩大市场份额（三）保证贷款安全（四）维护银行形象二、 贷款价格的构成1、贷款利息2、贷款承诺费3、补偿余额4、隐含价格（隐形成本）三、影响贷款定价的因素1、资金成本2、贷款风险程度3、贷款费用4、借款人的信用及与银行的关系5、银行贷款目标收益率6、贷款供求状况7、金融当局的政策、通货膨胀8、贷款期限、方式、基准利率四、贷款定价方法（一）目标收益率定价法以银行贷款的目标收益率确定贷款价格(二)交易利率定价法（基础利率定价法）以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上加息率作为贷款利率。与浮动利率贷款的异同：共同点：利率可变，分段计息。不同点：第一，借款人自主权不同第二，贷款期限的设定不同第三，利率弹性不同(三)差额定价法（成本加成定价）以借入资金成本加上一定利差作为贷款利率的一种方法。贷款利率＝贷款成本率＋利率加成（四）优惠加数与优惠乘数定价法首先确定对最高信用等级企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上加一定的百分点或乘某个系数使贷款利率向上浮动。（五）保留补偿余额定价法考虑借款人的银行保留补偿余额，决定贷款利率。第四节几种贷款业务要点二、担保贷款（物权担保）物权指物的权利人依法对物所享有的支配权。物权担保就是借款人或担保人以其物权作为履行债务的保证。如借款人或担保人不履行其义务时，贷款人可行使其对担保物的权利来满足自己的债权。一、信用贷款（一）信用贷款的特点（二）信用贷款的操作程序及要点（一）物权担保的方式:1·抵押(Charge)指抵押人(借款人或担保人)将财产的抵押权赋予抵押权人(贷款人)，作为抵押人履行债务的担保。抵押的特征是不涉及财产的转让。传统的抵押对抵押物不转移占有。2·质押(Pledge)质押是出质人(借款人或担保人)将作为质押物的财产交予质权人(贷款人)并由其占有，以作为债务清偿的担保。质押分动产质押和权利质押。质押的特征是，出质人保留财产的所有权，但质权人必须占有质押物。3·按揭(Mortgage)指按揭人（借款人）将财产转到受按揭人(贷款人)名下，而受按揭人同意一旦贷款债务获得清偿，便向按揭人归还转让的财产。4·留置(Lien)指债权人(贷款人)有权扣留、占有债务人的财产直至债务偿清为止，但对留置的财产并无所有权，故留置权人无权出售留置物。5·浮动抵押(Floatingcharge)债务人以其现有的和将来取得的全部财产抵押给债权人，以作为偿债的保证。浮动抵押的特征是，设定抵押时的抵押物不是固定的，设押不是对债务人特定财产而是全部财产，并允许这些财产随着债务人的业务增减而变化，因此称为浮动抵押。（二）物权担保应注意的若干问题对抵押物、质押物、留置物等：(1)价值的鉴定不需要复杂的技术知识；(2)易于保管且费用不高；(3)价格比较稳定，市场风险小；(4)变现能力强；(5)必要时应要求借款人对抵押物投保；(6)应将抵押物按规定时间和地点进行登记，以使抵押公开化；(7)抵押率一般不超过抵押物现值的70%；(8)要有对抵押物所有权和处分权的证明；(9)抵押书在必要时应经公证机关对其真实性和合法性进行公证。以下财产不得设定抵押权：法律禁止买卖、转让的自然资源、财物或权利；所有权有争议的财产；被依法查封、扣押或采取其它诉讼保全措施的财产；不能强制执行、处理的财产；图书馆、医院、学校等公共福利事业设施。三、票据贴现贷款　票据持有人向银行申请票据贴现，银行将票面金额减去从贴现日至票据到期日的贴现利息后，付给贴现申请人。待票据到期后，银行再持票向最初签发票据的债务人兑付票款。特点：1、以票据承兑人的信誉作为还款保证2、票据的剩余时间为贷款期3、预收利息贴现金额的计算：贴现金额＝票面金额－贴现利息贴现利息＝票面金额×贴现率×贴现天数银行办理贴现业务注意要点：（1）甄别票据的真伪；（2）贴现资金的用途是否合理、合规、合法；（3）贴现票据须经银行承兑；（4）承兑人及贴现申请人的信誉和清偿能力。四、消费者贷款银行以个人或家庭为对象发放的用于购买消费品或支付其他费用的贷款。（一）贷款分类1、按是否经过中间环节分为：直接消费者贷款：是贷款人直接向提出申请的消费者发放贷款。间接消费者贷款：是银行从向消费者销售商品的零售商或提供服务的机构那里购买消费者与这些企业签订的分期付款合同或票据。2、按贷款用途分为住房按揭贷款：指消费者个人在购买住宅时付清首付后，以所购买的住宅作抵押，向银行申请的贷款。个人汽车贷款：指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。教育助学贷款、房屋装修贷款、旅游贷款等3、按贷款使用方式分为:信用卡贷款,特点是在透支额度内使用贷款不必审批。一般性贷款，必须通过审批才能使用的贷款。（二）消费者贷款应注意的问题1、借款人的职业、收入的稳定性2、借款人家庭状况3、借款人的信用及守法纪录4、借款人的资产、负债状况5、借款人的抵押物状况6、购买保险第五节信贷资产证券化银行信贷资产证券化:是指由各种金融机构将银行信贷资产(各种贷款和应收债权)汇集成组，经过信用加强，并以这些资产为担保发行证券出售给投资者的过程。其表现形式是资产担保证券(Asset一backedSecurity，ABS)。一、资产证券化的机制和过程借款人（债务人）　　　资产创始者（创始贷款）中介公司（制作证券）　　政府或金融机构（信用加强）　　投资银行（认购销售证券）投资者（购买持有证券）1、资产创始者（银行）被出售的资产是由银行的应收债权组合而成。创始者负责按期收回卖出的债权本息，扣除服务费后，再通过受托人向投资者支付。2、中介公司为了使投资者和创始者的信用风险相分离而设立的一种法人公司或信托公司，它是资产的购买者。其主要作用是购进资产并以此为担保，制作和发行ABS。3、信用加强者由政府机构或信誉好的大金融机构充当，通过各种信用加强手段来提高ABS的信用等级，确保投资者利益不受损害。信用加强手段通常有：(1)超额担保。创始者将超过ABS发行面额价值以上的其他应收债权交予信用加强者，其交与比例和预期风险成正比。(2)信用证。即大银行向证券发行人开出的以证券持有人为受益人的信用证，对投资者应收本息提供一定比例的担保。(3)回购协定。由创始者与信用加强者签定，承诺在证券到期时重新购回不能兑付的证券余额，以保证投资者得到足够的现金。(4)担保投资合同。信用加强者担保投资者免遭提前还债引起的再投资风险。确保投资者按事先预定的期限和利率收回本息，从而避免投资风险。（5）证券分类。将证券分为A、B两类，A类是高级证券，优先偿还。B类是次级证券，但利率高。二、资产证券化迅速发展的原因（一）使相关各方都受益1、对银行来说（1）降低和分散风险;（2）提高银行资产的流动性（3）降低融资成本;（4）为银行提供稳定的服务费收入（5）银行的表内业务移到表外2、对投资者来说（1）风险低（双重保险);（2）利率较高（3）信息透明度高;（4）使投资者资产多元化3、对投资银行等中介机构来说可从ABS中获得各种收入（二）法规限制促使ABS发行迅速扩大