辅导讲义核准制及辅导综合流程

股票发行核准制及发行上市辅导工作流程目录股票发行 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 变迁辅导政策变化辅导总体目的辅导原则辅导程序辅导机构及辅导人员辅导内容辅导工作时间安排辅导时间计算辅导方式辅导备案文献辅导工作互相评价辅导考核辅导监管股票发行制度变迁（一）额度制：由政府推荐年，由证券委与计委联合指定公司下发，共亿年，由各地政府与国务院授权部门在数量额度内上报，共亿年，由各地政府与国务院授权部门在限报家数内上报，共家年，（二）核准制：由券商推荐年起，由券商在证监会限定同步受理家数（俗称“跑道”）内上报辅导政策变化1995年9月5日，中华人民共和国证监会颁布证监发字[1995]138号文《关于对公开发行股票公司进行辅导告知》。（现已废止）1998年10月6日，中华人民共和国证监会颁布证监发字[1998]259号文《关于对拟发行上市公司改制状况进行调查告知》。要点：强调公司独立运营能力，俗称“三分开”（人财物三分开）人员独立。上市公司董事长原则上不应由股东单位法定代表人兼任；经理、副经理等高档管理人员不得在上市公司与股东单位中双重任职；财务人员不能在关联公司兼职；股份公司劳动、人事及工资管理必要完全独立。2、资产完整。公司改制时，重要由拟设立股份公司使用生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产必要所有进入发行上市主体；股份公司应有独立产、供、销系统，无法避免关联交易，必要遵循市场公正、公平原则，股东大会对关于关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定回避制度；控股股东不得与上市公司从事相似产品生产经营，以避免同业竞争。财务独立。股份公司应设立独立财务部门，建立独立财务核算体系，具备规范、独立财务会计制度和对分公司、子公司财务管理制度；应独立在银行开户，不得与其控股股东共用一种银行帐户；必要依法独立纳税。3月16日，中华人民共和国证监会颁布证监发[]17号文《关于发布<股票发行上市辅导工作暂行办法>告知》。（已废止）12月4日，中华人民共和国证监会颁布证监发行[]125号文《初次公开发行股票辅导工作办法》。此为现行政策根据。规定更为详细。辅导总体目的（一）增进辅导对象建立良好公司治理；（二）形成独立运营和持续发展能力；（三）督促公司董事、监事、高档管理人员全面理解发行上市关于法律法规、证券市场规范运作和信息披露规定；（四）树立进入证券市场诚信意识、法制意识；（五）具备进入证券市场基本条件；（六）增进辅导机构及参加辅导工作其她中介机构履行勤勉尽责义务。辅导原则（一）勤勉尽责。（二）诚实信用。（三）突出重点，勉励创新。（四） 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 明确，风险自担。辅导程序（一）拟发行上市股份公司与有主承销资格证券公司订立上市辅导合同；前者聘请后者为其辅导机构（简称为“辅导机构”或“证券公司”），前者为后者辅导对象（简称为“辅导对象”或“股份公司”）。辅导对象依照辅导机构建议，聘请有证券期货业务从业资格会计师事务所、律师事务所为其辅助辅导机构，协助辅导机构对辅导对象进行辅导。（二）由辅导机构按照现行辅导政策规定，编制辅导备案文献。（三）辅导机构与辅导对象共同将辅导备案文献上报给中华人民共和国证监会在辅导对象所在地区地方派出机构（简称为“证监会派出机构”）。（四）辅导机构与辅导对象依照证监会派出机构规定修改辅导备案文献。（五）辅导机构按照辅导合同规定，对辅导对象定期进行辅导。（六）辅导机构按照现行辅导政策规定，定期（每三个月一次）向证监会派出机构上报《辅导工作备案报告》。（七）在辅导满半年后，辅导对象依照证监会派出机构安排，在本地至少二种报纸上持续刊登二次以上《拟初次公开发行股票公司接受辅导公示》，并将所刊登报纸原件报证监会派出机构备案。（八）在辅导满一年后，辅导机构按照现行辅导政策向证监会派出机构上报《辅导 工作总结 关于社区教育工作总结关于年中工作总结关于校园安全工作总结关于校园安全工作总结关于意识形态工作总结 报告》。并申请证监会派出机构对辅导对象辅导状况进行审核验收。（九）证监会派出机构将依照对辅导对象运作状况审核验收，出具《辅导监管报告》。辅导流程图辅导双方订立辅导合同辅导机构编制辅导备案文献辅导文献报证监会派出机构证监会派出机构反馈意见辅导机构对辅导对象进行辅导辅导满6个月，辅导对象公示辅导机构上报辅导工作总结报告证监会派出机构出具监管报告证监会派出机构审核验收辅导机构定期上报辅导备案报告修改文献，并再次上报六、辅导机构、人员及详细对象（一）辅导机构：应具备主承销商资格证券机构以及其她经关于部门认定机构。（二）辅导人员：1、固定辅导工作小组，并明确组长。1)其中至少一人具备担任过IPO主承销工作项目负责人经验;2)每人参加辅导公司不能超过四家；3)如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后五个工作日内向派出机构书面备案，阐明变更因素。2、股份公司聘请执业会计师、律师等参加辅导。（三）详细辅导对象1、全体董事、监事；2、经理、副经理、财务负责人、董事会秘书及其她高档管理人员；3、持有公司5%以上股份股东（或其法定代表人）。七、辅导内容（一）辅导机构督促公司董事（涉及独立董事）、监事、高档管理人员及持有5%以上(含5%)股份股东(或其法定代表人)进行全面法规知识学习或培训；（二）辅导机构通过辅导督促辅导对象按照关于规定初步建立符合当代公司制度规定公司治理基本，增进辅导对象董事、监事和高档管理人员以及持有5%以上(含5%)股份股东(或其法定代表人)增强法制观念和诚信意识；（三）辅导机构核查辅导对象在公司设立、改制重组、股权设立和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面与否合法、有效，产权关系与否明晰，股权构造与否符合关于规定；（五）辅导机构督促辅导对象实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力；（六）辅导机构核查辅导对象与否按规定妥善处置了商标、专利、土地、房屋等法律权属问题；（七）辅导机构督促规范辅导对象与控股股东及其她关联方关系；（八）辅导机构督促辅导对象建立和完善规范内部决策和控制制度，形成有效财务、投资以及内部约束和勉励制度；（九）辅导机构督促辅导对象建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计虚假；（十）辅导机构督促辅导对象形成明确业务发展目的和将来发展筹划，并制定可行募股资金投向及其她投资项目规划；（十一）辅导机构针对辅导对象详细状况拟定书面考试内容，并接受中华人民共和国证监会及其派出机构监督。（十二）辅导机构对辅导对象与否达到发行上市条件进行综合评估，协助辅导对象开展初次公开发行股票准备工作。八、辅导工作时间安排辅导机构可组织辅导对象协商拟定不同阶段辅导重点及实行手段。例如：1、辅导前期，重点可以是摸底调查，全面形成详细辅导 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 并开始实行；2、辅导中期，重点在于集中学习和培训，诊断问题并加以解决；3、辅导后期，重点在于完毕辅导筹划，进行考核评估，做好初次公开发行股票申请文献准备工作。九、辅导时间计算（一）派出机构应于10个工作日内对辅导机构提交备案材料齐备性进行审查。如无异议，备案申请报送日即为备案登记日。如有异议，应予以书面反馈意见，明确提出再次申请备案规定。自备案登记日起至少辅导1年后，辅导机构方能提出验收申请。（二）辅导机构变更状况1、辅导机构变更后，新辅导机构向派出机构明确表达承认前任辅导工作，承担前任辅导责任，并承诺按本办法规定义务在派出机构监管下完毕辅导工作，辅导期可以持续计算；2、继任辅导机构须自前任辅导机构退出辅导之日且新辅导合同订立之日起至少再辅导半年，其中集中授学时间应不少于10个小时，集中授课次数应不少于3次。（三）不得持续计算辅导时间状况1、辅导人员半途退出辅导，辅导机构未履行关于手续；2、原辅导机构指明辅导对象存在重大法律障碍或风险隐患而退出辅导；3、不符合前条关于持续计算辅导期条件规定；4、未按规定履行公示义务；5、辅导期内中断辅导工作达一种月；6、其她中华人民共和国证监会派出机构认定情形。（四）辅导时间延长几种状况1、不按期报送辅导工作备案报告；2、辅导机构不认真履行职责、辅导对象不积极配合而使辅导未达到筹划目的。以上状况发生时，证监会派出机构可酌情规定延长不超过半年辅导时间。十、辅导方式辅导机构可采用灵活有效辅导方式，可涉及：1、组织自学；2、进行集中授课与考试；3、问题诊断与专业征询；4、中介机构协调会；5、经验交流会；6、案例 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 。十一、辅导备案文献（一）初次辅导备案文献内容1、辅导备案申请报告；涉及：1）辅导备案祈求；2）简介辅导对象设立及历史沿革；3）发起人或前五名股东状况；4）公司主营业务；5）附公司设立批文和营业执照。2、辅导人员名单及其简历；3、辅导机构及辅导人员资格证明文献(复印件);4、辅导对象全体董事、监事、经理、副经理、财务负责人、董事会秘书及其她高档管理人员名单及其简历；5、辅导合同;6、辅导筹划及实行方案;7、辅导对象基本状况备案表；8、辅导人员对同期担任辅导工作公司家数阐明；9、证监会派出机构规定其她文献。（二）定期辅导备案文献内容从辅导开始之日起，辅导机构每三个月向派出机构报送一次辅导工作备案报告。最后一次（第四次或后来）报送备案报告，可与辅导工作总结报告合一。十二、辅导工作互相评价（一）辅导机构在定期《辅导工作备案报告》中，需要对辅导对象配合辅导工作状况进行评价；（二）辅导机构定期向证监会派出机构上报《辅导工作备案报告》时，必要同步附上辅导对象对辅导工作评价意见。互相评价机制存在为辅导工作顺利开展提供了制度保障。十三、辅导考核辅导机构应于辅导期内对接受辅导人员进行至少一次书面考试，并接受监管部门监督和抽查。全体应试人员最后考试应成绩合格，历次考试内容和成果应在“辅导工作总结报告”中阐明。十四、辅导监管（一）监管机构：1、中华人民共和国证监会对IPO前辅导工作进行监督和指引;2、证监会派出机构负责辖区内辅导工作监督管理。（二）监管内容：1、审查辅导机构所提交备案材料；2、监督和抽查辅导考核（即书面考试）。（三）监管形式：1、登记备案监管；2、现场调查。（四）监管成果：出具《辅导监管报告》。