5[1]5投资控制管理程序

项目管理手册第五章项目管理程序第五节投资控制管理程序中国石油化工股份有限企业**分企业第五章项目管理程序第五节投资控制管理程序工程项目管理部二〇〇九年二月27目录1目的...................................................................................................................................1532合用范围..........................................................................................................................1533管理职责..........................................................................................................................1533.1联合项目管理组.......................................................................................................1533.2项目管理部...............................................................................................................1533.3控制部.......................................................................................................................1533.4综合部.......................................................................................................................1543.5设计/生产准备部.....................................................................................................1543.6施工部.......................................................................................................................1543.7采买部.......................................................................................................................1553.8HSE部........................................................................................................................1553.9财务部.......................................................................................................................1554投资控制的基来源则......................................................................................................1554.1投资控制的基础.......................................................................................................1554.2投资控制的目的.......................................................................................................1554.3投资控制的基本 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ...............................................................................................1564.4投资控制应恪守的准则...........................................................................................1565项目建设分阶段投资控制重点......................................................................................1565.1可研估量批复后.......................................................................................................1565.2整体设计达成时.......................................................................................................1565.3基础设计达成时.......................................................................................................1565.4详尽设计达成后.......................................................................................................1565.5采买过程中...............................................................................................................1575.6基础设计批复后.......................................................................................................1575.7工程中交后...............................................................................................................1575.8工程完整完工后.......................................................................................................1576投资控制实行 步骤 新产品开发流程的步骤课题研究的五个步骤成本核算步骤微型课题研究步骤数控铣床操作步骤 ..........................................................................................................1576.1拟订控制基准...........................................................................................................1576.2进行追踪和监测.......................................................................................................1576.3更改和调整...............................................................................................................1587投资控制程序..................................................................................................................1587.1项目设计阶段的投资控制.......................................................................................1617.2采买阶段投资控制...................................................................................................1627.3施工阶段的投资控制...............................................................................................1647.4工程扫尾阶段的投资控制.......................................................................................1657.5工程花费支付和管理...............................................................................................1681517.6其余花费控制...........................................................................................................1718项目工程花费报告..........................................................................................................1728.1花费报告的作用.......................................................................................................1728.2编制花费的报告系统...............................................................................................1739有关文件..........................................................................................................................17310记录................................................................................................................................173152目的为进一步搞好中国石油化工股份有限企业****项目的投资控制，明确职责，规范投资管理的程序和工作流程，实现投资效益最正确化，特制本程序。合用范围本程序合用于中国石油化工股份有限企业****项目全过程的投资控制管理。管理职责3.1联合项目管理组对项目资本运作、投资变化以及其余重要事项进行决议。对工程实行过程中投资等工作进行宏观控制。同意投资控制查核指标及赏罚报告。3.2项目管理部同意投资控制计划。督导项目投资控制执行工作。审批投资估量。3.3控制部依据基础设计，编制工程编号，并下达执行。参加整体设计概算、基础设计概算审察。负责对已批复的基础设计概算进行分解，制定投资控制总目标、分目标，并将目标下达到有关部门。153负责编制投资控制考查方法，并配合综合部对各责任单位的投资控制状况进行查核。负责工程结算的管理工作，配合工程审计及完工决算工作。按期编制项目投资估量，追踪、监测、剖析各项花费控制状况，按期编制投资控制报告。组织合同及招标策划，依照投资控制目标，确立各种合同涵盖的范围；确立同一类合同中不一样的合同内容、界面区分。按概算分解各专业进度检测指标，作为进度控制的基准。3.4综合部负责差旅、会议、薪资、奖金、通信设备、交通、保安、公共关系等花费的管理。检查各项控制指标的执行状况，对各责任单位实行查核。3.5设计/生产准备部负责设计估量、概算的报批工作。负责工程设计花费及设计更改的控制。负责图纸资料翻译、复制费的控制。负责国内 工艺 钢结构制作工艺流程车尿素生产工艺流程自动玻璃钢生产工艺2工艺纪律检查制度q345焊接工艺规程 技术及专利费的控制。负责生产用办公用品购买、联合试运行费、生产人员培训费等生产准备花费的控制。3.6施工部负责施工费、暂时设备费、大型吊车使用费、特别技术举措费及现场签证的费用控制。负责第四方查验花费（不含设备监造和资料进货查验）的控制。负责现场施工HSE花费控制。负责绿化、市容等花费的控制。1543.7采买部负责按分派指标控制设备、资料的采买、监造、运输、入库查验、仓储保存等花费。负责超限设备运输花费的控制。3.8HSE部负责HSE防火、消防、治安、培训花费控制。3.9财务部负责审察合同、发票、结算文件、工程款审批单、查收单或查收报告、入库单等有关凭据的真切性、合法性、合规性。负责来往款项的管理。负责办理支付与结算手续。负责组织库存物质的按期清点、帐实查对。辅助办理减免税手续。负责编制完工决算，办理固定财产移交锋续。投资控制的基来源则4.1投资控制的基础详尽认识工程项目的任务要求，明确工作条件，特别是限制性条件以及掌握项目实行的详细状况。4.2投资控制的目的知足合同的技术和商务要求，依照进度计划达成任务，将工程投资控制在同意的基础设计概算内。1554.3投资控制的基本方法依据各阶段投资控制的基准，采纳追踪、监察、对照、剖析、展望等手段，以项目更改的方式，对可能发生和已经发生的花费变化进行修正或调整，使项目在严格控制下实行。4.4投资控制应恪守的准则严格控制更改和签证的花费，只有经过规定的审批程序并获准以后，更改才能在项目中实行。项目建设分阶段投资控制重点5.1可研估量批复后设计/生产准备部责成整体院进行估量投资分解，以确立整体设计各专业花费限额，它是整体设计、基础设计阶段投资控制的依照。5.2整体设计达成时设计承包商应同时编制达成整体设计概算，整体设计概算是基础设计控制投资的基准。5.3基础设计达成时设计承包商应同时编制达成基础设计概算，基础设计概算是详尽设计、采买、施工等工程建设实行阶段控制投资的基准。5.4详尽设计达成后控制部依据批复的基础设计概算及对工程完工的花费做出全面展望的基础上，掌握花费控制状况，随时向项目管理部反应状况，调整投资误差。1565.5采买过程中依照批复的基础设计拟订的采买限额，由采买部将采买花费控制在审定的限额花费以内实行采买。5.6基础设计批复后进行招标工作，控制部组织编制合理的标底，在施工过程中，依照合同严格控制工程花费。5.7工程中交后控制部实时按单项工程，分地区汇总工程花费，并与基础设计概算全面剖析对照，用单项工程不超概算来保证地区工程不超概算。5.8工程完整完工后财务部组织编制完工决算，经审计后对整个项目所达成的所有花费进行汇总剖析，办理固定财产移交使用。投资控制实行步骤6.1拟订控制基准项目投资控制的基准是同意的基础设计概算，投资控制就是要使项目的成本发生严格控制在同意的投资范围以内。6.2进行追踪和监测在项目实行过程中，控制部应不停地对投资估量和执行中实质发生的成本（工程花费）进行评论，即在设计、采买、施工各阶段对花费的实耗值和初估值按期进行比较，对项目实行过程中发生的差别要实时查对，使项目花费获得严格控制，达到在保证装置安全、质量及进度的前提下，不打破投资控制目标的目的。1576.3更改和调整更改签证等不行预示的花费依照总承包合同的商定执行。投资控制程序158图5-5-1投资控制工作程序流程图基础设计概算批复控制部分解投资控制目标调整分解投资控制目标建管花费控制监理费控制临设费控制质监费控制其余花费控制159EPC总包承包商达成工程量1607.1项目设计阶段的投资控制确立限额设计控制基准在可研阶段早期，依据项目建议书估量确立可研控制范围及额度作为限额设计的第一个控制基准；161在整体设计早期，依据可研估量确立整体设计控制范围及额度作为整体设计的基础；在基础设计早期，由设计/生产准备部依据同意的整体设计估量确立基础设计的控制范围及额度作为限额设计的基础。7.2采买阶段投资控制项目采买应在知足设备和资料使用功能的前提下，尽量降低花费，以限额承包采买方式对所有花费进行追踪，并按限额价钱对工作包（能够是单台设备，也能够是某一类设备或资料）进行控制。1）控制部按批复概算组织EPC总承包商填报设备和资料的明细表，成立采买数据库，作为审察EPC进度款的依照；2）国内外设备费，由控制部按批复概算的实质状况确立控制额度，必需时还可参与重要设备的招标、商务合同的谈判，采买部依照控制手下发的采买限额控制使用；3）主要资料一般采纳两种方式管理：一种是由施工分包商提出资料限额领用计划，监理单位审察后报采买部，由采买部汇总、均衡形成资料采买计划，组织采买部实行采买（供货周期较长的，也可依据设计供给的综合料表编制采买计划，但最后批次进货时应按审批的资料限额领用计划据实调整），施工分包商直接手理出库领料手续，出库单转财务部做相应的账务办理（甲供方式）；另一种是针对安装专业部分零星资料的采买，由施工分包商提报需求计划，采买部同意后，由施工分包商采买，该部分资料费参照当期市场价钱作为工程费构成归入工程预结算管理；4）采买部应按月向控制部提交设备和资料合同台帐、设备出库台帐，并实时供给限额采买更改报告及设备、资料索赔状况统计表，控制部对偏离控制基准的花费进行剖析，提出剖析报告。162采买花费控制流程图5-5-2采买花费控制流程图确立采买范概算分解确立工作包拟订限额承包采供货方的选择、评审合同谈能否高出限否合同签采买数是合同变否到货信息反计算付款及违价钱库、市场分监理单位审察的限额领补核充对采买计划是调整报告控制部审察项目管理部入库1631）确立限额采买价钱采买部依据控制手下达的限额采买目标，组织编写内部限额清单和控制举措，作为项目进行设备和资料花费追踪检测的基础。2）采买的实行和追踪采买清单公布后，采买部可依照此清单组织本项目设备及资料的采买工作。在采购阶段，控制部可依据需要参加重要设备和资料的采买合同的谈判。在合同谈判时期，主要对供货商的价钱、供货方式、制造周期、运输方式、到货地址等对花费影响较大的方面进行剖析比较，并提出合同谈判评审建议。采买部在重要设备采买合同签订后7天以内向控制部供给采买合同有关资料，以便控制部对项目投资进行追踪。3）限额价钱的调整在采买合同签订以前，因重要原由将致使采买价钱高出工作包限额价钱时，采买部应实时以书面形式提出“采买花费更改报告”，经控制部审察确认并报项目主管经理或项目经理同意后方可调整。4）现场采买的控制现场发生的零星资料采买，由采买部同意后由承包商采买，其采买价钱不超出现时市场价。承包商到有关部门办理甲切乙供资料审批后，归入承包商来往款项结算。5）制造进度款、资料款的支付见7.5工程花费支付与管理。6）投资控制报告控制部每个月25日前将采买花费汇总到月进度报表中。对EPC总承包商采买的监察管理为保证项目顺利实行，保护发包方、承包商的共同利益，本着甲乙两方互惠双盈的原则，由采买部对实行EPC总承包的各单项工程的采买推行透明化监察管理，结算时EPC总承包商应供给采买清单并附合同作为依照。7.3施工阶段的投资控制拟订控制目标1）在施工前，投资控制工程师应拟订分项目施工阶段的投资控制目标。依据承包164合同及项目整体兼顾计划，控制部编制项目投资估量，作为施工阶段花费控制主要目标，同时依据同意的基础设计概算拟订项目设计更改的控制目标；2）控制部应依据施工承包合同、现场详勘资料、施工组织设计汇同监理单位一同拟订现场签证的控制目标；3）控制目标经监理单位、施工部审察，控制部同意后作为项目施工阶段投资控制的基准；4）各级承包商应实时办理现场签证，签证花费一定在当月上报监理单位审察估价，施工部审批后方可实行。签证单经控制部审察价钱后归入施工承包合同结算中，签证单格式见附表。工程款的审察1）在施工开始以前，各级承包商按承包合同规定提交预支款申请，报监理单位审核，施工部、控制部同意后送财务部作为支付依照，财务部编制资本估量；2）施工开始以后，各级承包商依照《计划统计管理程序》规定的上报日期上报当月工程量报表及付款申请单。监理单位审察后将报表上报施工部，核实后提交控制部审批；控制部可依据承包合同及合同有关条款（工程量计算规则、分部分项工程的划分等）计算当月达成的工程量花费。工程进度款的支付见7.5工程花费支付与管理7.4工程扫尾阶段的投资控制工程结算工程结算分为中间结算与完工结算。工程中交后，应进行工程完工结算，第一对现场发生的土建和安装花费进行结算，设备资料花费及其余专项花费由主管部门与财务部共同达成，作为结算的第二步工作。工程结算的组织1）工程结算由控制部组织，施工部、采买部、财务部、HSE部、设计/生产准备部等有关人员配合；2）EPC总承包商负责编制工程结算书报控制部，由控制部同意；1653）采买部和财务部负责编制国内外设备资料花费汇总表，由施工部确认；4）其余项目部门和财务部负责编制主管业务发生的专项花费汇总表，专项花费管理部门确认。结算的原则和依照1）EPC总承包合同中确立的包干价和有关条款；2）最后版施工图的实质工程量（工程量表）；3）已审察确认的更改花费及签证花费；4）对所有甲方库房发出去的资料和拜托施工分包商采买的资料进行清理，按各专业分类核实发出领料清单的价钱并与领出单位进行查对和确认。凡施工分包商采买的物质，一定拥有经有关部门办理的甲切乙供资料审批。5）经审计后的结算文件。工程预结算的审察程序施工分包商依照合同要求实时上报工程预结算，施工费审察程序见图5-5-3。166图5-5-3施工费审察流程图承包单位上报预结监理单位审察达不行协议审察结果与承包单位对接达成协达成协向行业、地方造价盖审察人执业章填写审察登记表有疑义报控制部审察无疑义盖预结算专用章控制部组织会审报审计检察组审计，作投资控制工程师整理报财务部作为付款申167结算汇总表格1）土建工程结算汇总表、土建工程结算单项工程明细表；2）安装工程结算汇总表、安装工程结算单项工程汇总表、安装工程结算单位工程明细表；3）外国设备资料花费汇总表（分红套引进与单机引进；格外汇支付与人民币支付）；4）国内设备资料的花费汇总表；5）对EPC总承包项目，由EPC总承包商按上述分类递交汇总表，控制部审察；6）上述汇总表应包含书面文件及同版本的Excel格式电子文档。完工决算完工决算是指工程查收前，以实物数目和钱币单位综合反应建设工程项目的实质造价和投资效益的总结性文件。完工决算是固定财产移交的主要依照。项目花费汇总剖析1）在项目结束后，控制部和财务部一同编制项目所有花费汇总和成本剖析，对项目从动工到完工时期所发生的全部花费进行汇总、对照、剖析，将限额设计、限额采购和施工花费控制结果与控制基准对比较，以核算项目花费能否控制在同意的控制范围内，评论项目的实行成效，关于那些高出控制基准的项目要进行仔细剖析，找出原因，编写报告；2）项目的花费汇总剖析应付项目的工程量、设备资料价钱、其余花费及其余资料进行汇总和累积，成立项目数据库，为此后投资控制做好准备，同时也有益于提升项目管理和控制水平。7.5工程花费支付和管理跟着工程项目的进展，工程量的变化和花费的变化随时都在发生。做好花费支付的管理是花费控制工作的重要环节。采买花费的支付1）采买部依据采买合同编制下月设备、资料资本估量，于每个月23日前报财务部，财务部均衡汇编资本估量，作为向中国石油化工股份有限企业申请资本的依照；2）采买价款打破采买限额时，采买部编写设备资料采买限额变化剖析表，控制部168同意，作为调整控制成本的依照；3）工程建设项目结束后，控制部与财务部依据采买部供给的节余物质清单及物质折价规定，编制采买成本与采买限价对照表，供财务部内部冲帐；4）原资料、机械、仪表、电气的采买原则上不支付预支款，一定支付的，不得超过合同价款的30%。工程进度款的支付1）工程进度款的支付是以已签订的施工承包合同条款的规定为依照，联合工程进展状况来执行，详细程序见图5-5-4；2）依据合同的规定向各级承包商支付工程预支款，工程预支款的支付须经监理单位审察，控制部同意，作为办理付款审批单的依照；3）依据合同规定，每个月由各级承包商按合同要求的时间及格式上报工程量达成情况报表（一式四份），第一由监理单位核实工程量及造价，而后控制部依据审定的工程量及合同条款规定审察估量，确认当月工程款，在此基础上，由各级承包商填写“工程进度款支付申请”，一式四份，经施工部（含HSE、质量内容审察）审察后，报控制部同意，作为办理付款审批单的依照；4）依据合同规定，依据合同规定由财务部负责工程进度款的抵扣，经施工部审察后报控制部同意，作为办理付款审批单的依照；5）依据合同规定，每个月拨付的工程进度款累计值达到合同价款的80%时，停止拨付，等工程结算审计达成后，按结算额持续支付，并预留5%工程款作为工程质保金，每次付款时应填写“合同执行与结算 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 ”；6）依据合同规定，各级承包商已所有执行承包合同，在与项目管理部签订质保书之日起，节余工程款抵扣违约金后的价款经监理单位、施工部审察后报控制部同意，作为办理工程尾款支付手续的依照。169图5-5-4工程进度款支付程序图EPC总承包商提交工程EPC总承包监理工程师审察签内容不费内容无内容不用设计/生产准备部、施工部/HSE部/采买部审花费工程师审察，控制部主管经理财务部审办理付款审批单，合同工程师达成花费支170其余花费的支付生产准备费、HSE花费、建管费等的支付，由花费职责主管部门提出申请，经控制部同意（必需时请项目管理部同意）后，汇入投资估量中，并按《财务管理程序》规定办理付款手续。7.6其余花费控制实行原则1）控制部依照批复基础设计概算分解并提出项目其余花费控制限额，经项目管理部同意后实行；2）项目其余花费限额，作为花费职责主管部门控制的上限，同时作为控制部动向追踪的依照；3）控制部按期向项目管理部报告投资控制的执行状况；4）控制部依据追踪状况和建设现场实质状况实时订正和调整花费限额。控制范围其余花费控制的范围主假如项目花费构成中的暂时设备费、生产准备费、工程建设管理费、环评费、劳动安全费等。实行工作程序1）花费分解、拟订控制基准控制部、设计/生产准备部、施工部、HSE部、综合部等花费职责主管部门负责供给该部门所控制花费的实行计划及花费使用计划，报项目管理部同意；控制部依据同意的基础设计概算、项目的花费构成及分企业有关规定，将其余花费进行分解，作为各花费职责主管部门花费的控制基准，报项目管理部同意后下达执行；EPC承包范围之外的花费（建管费、临设费、安全生产费等其余各项花费）的审察支付程序依照其余专项花费报告审批流程执行。171图5-5-5项目管理部其余专项花费报告审批流程归口管理部门有关管理部门会签控制部审察分管副经理审批经理/常务副经IPMT组长审2）花费的追踪监察控制部依据财务部每个月供给的项目花费支付状况，花费的控制点及项目的进度计划达成状况，按期编制项目其余花费的动向剖析报告，经控制部主任审察后作为领导决议的依照。项目工程花费报告依据项目有关部门提出的原始资料、数据及剖析报告，由控制部依据这些报告、数据进行剖析和整理汇总，并相应地做出全面的项目实行花费报告。8.1花费报告的作用交流项目管理者对项目的状态、目标及实行达成状况的认识，并经过报告为上层管理者供给决议的依照。用来评论过去的工作和阶段的成就。剖析项目的存在问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 和展望未来的状况，便于供给预警信息。1728.2编制花费的报告系统工程建设的花费报告1）依据承包合同的价款，花费控制工程师编制工程项目的花费分解报告，经控制部同意，作为对外编制报告的依照；2）依据同意的工程建设总进度计划、监理工程师供给的年、季、月工程量需求计划，花费控制工程师编制相应的年、季、月花费计划报告，报控制部同意，作为项目财务部资本准备的依照；3）监理工程师每个月供给的工程量及花费达成状况统计报告，花费控制工程师汇编已完工程量花费报告，报控制部同意，作为进度与投资达成状况查核的依照。采买花费报告依据项目的设备资料花费限额及项目的设备资料采买合同信息，采买部编制项目的设备资料动向报告，报控制部。当发现花费打破目前阶段控制目标趋向时采买部应实时向控制部提出报告，并提出相应的挽救举措建议。其余花费报告依据同意的工程项目的花费控制分解报告，花费控制工程师编制项目的其余花费控制报告，报控制部同意，作为项目花费追踪监察的基础。有关文件《石油化工工程建设花费定额》（中国石化［2000］建字476号）《合同管理程序》《采买管理程序》《设计管理程序》《施工管理程序》《财务管理程序》记录见项目专用表格（投资控制管理）173