审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第2页共12页3审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第3页共12页1.目的规范审计工作过程，提升审计工作效率，确保公司内部运作的顺畅，防范各种经济、经营和管理风险。适用范围适用于对置业集团本部、下属各项目公司开展的财务、成本、工程项目、离任审计等各项审计和审核工作。术语和定义3.1审计：是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司主体经济活动的真实性、合法性及效益进行的审查和评价，为维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，实行自我约束，自我监督机制的内部管理流程和规则。职责4.1审计主管4.1.1负责编制和提交《审计
计划
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》；4.1.2负责组织编制《审计
方案
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》；4.1.3负责控制审计进度和审计质量；4.1.4负责审计档案归档；4.1.5负责向公司管理层报告审计结果和建议并签发审计报告。4.2被审计单位或个人4.2.1负责协调配合内部审计；4.2.2负责准备好审计通知书要求的内容；4.2.3负责提交公司内控自我评估报告；4.2.4负责提交审计报告的反馈意见和审计报告签收；4.2.5负责建议的落实和问题的整改。4.3离任、转岗人员者（适合公司中高管、关键财务岗位）4.3.1负责提交审计报告的反馈意见和审计报告签收。工作程序5.1审计准备阶段5.1.1编写审计
工作计划
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.审计主管根据公司的经营控制目标确定审计工作重点，拟定《年度审计计划》，报风险管控部总经理、董事长批准实施。5.1.2确定审计对象。针对各分项审计工作重点，列明审计对象：置业集团本部、下属项目公司和工程部开展的财务、成本、工程项目、离任审计。5.1.3确定审计组成员。审计主管提名审计小组成员，报董事长审批确定。5.1.4拟定审计方案，包括：3审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第4页共12页a）研究确定项目分阶段审计时间、时限b）确定审计范围及重点c）确定被审单位、个人应准备的资料内容5.1.5审计主管发出审计通知书5.1.6审计主管负责组织进点前的现场见面会。5.2审计实施阶段5.2.1审计主管按《审计工作方案》的安排，通过审查会计凭证、账簿、报
表
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和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关单位或个人调查等方式进行审计，并取得证明
材料
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，记录并形成审计工作底稿，并就所发现事项与经办人员核实。5.2.2编写审计报告：审计组对审计事项实施审计后，应汇总审计底稿中的事项，并汇总分析后编写《审计报告》，审计组的《审计报告》在提交前应当征求被审单位意见，被审单位应在审计报告指定期限内提出书面回复意见。5.2.3审计报告应对被审核单位的总体情况作出评价，指出存在的问题和提出改善的建议以及改善时间的要求。5.2.4审计结论和审计决定：审计小组将审定的审计报告及审计结论和决定，报送风险管控部总经理审核、董事长审批，同时下达被审单位和有关单位执行。5.3审计整改阶段5.3.1被审单位应按审计报告的审计结论和决定及时做出处理，填写《纠正预防措施报告》，组织分析问题存在的原因，有针对性的制定整改措施，并在审计报告规定时间内将处理意见及《纠正预防措施报告》报送审计小组。被审计单位对审计意见和决定如有异议，可以向审计小组提出或经集团总裁向董事长申诉。5.3.2被审计单位、组织按《纠正预防措施报告》中制定的整改措施实施整改，并将整改结果报审计主管。5.3.3后续审计：审计小组可以对重要的审计项目实行后续审计，以检查审计意见和决定的整改情况，验证实施效果，并在《纠正预防措施报告》中记录验证的结果。后续验证一般在审计决定下达执行一定时期后进行。5.3.4审计主管对办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理存档并保存审计工作计划、审计通知、审计工作方案、审计报告和《纠正预防措施报告》。5.3.5审计小组针对在审计工作中发现的公司流程管理体系建设方面的问题提出改善的建议，并提交给运营管理部，由其针对提出的建议组织对流程文件进行检讨，提出修订或改善的意见。6支持性文件6.1《内部审计制度》6.2《内部审计制度实施办法》7相关纪录7.1《年度审计项目计划》a审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第5页共12页7.2《审计通知书》7.3《审计工作方案》7.4《审计工作底稿》7.5《审计报告》7.6《预防措施报告》审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第6页共12页华荣集团申计通知华审字第号书关于对（单位）（项目）进行审计的通知（单位）：根据华荣集团年度审计计划和董事会安排，决定派出审计组，自年月日起对你单位年度项目进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。请你单位予以积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。特此通知。审计组组长：职务：审计主管成员：华荣集团董事会签发:编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第PAGE\*MERGEFORMAT#页共12页审计管理流程审计工作方案审计项目被审计单位名称审计年度计划工作时间审计方式编制依据审计目的审计内容和范围审计人员分工编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第PAGE\*MERGEFORMAT#页共12页审计管理流程审计组长（签字）编制人（签字）（反面）审计实施步骤审计组组长（审计主管）主审成员审批董事长秘书董事长编号：HRZY-OP-DS01审计管理流程版号：A/0页码：第9页共12页审计工作底稿索引号被审计单位名称编制人日期复核人日期审计期间或截至日审计方法审计事项审计情况记录：编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第PAGE\*MERGEFORMAT#页共12页审计管理流程审计工作底稿索引号结论及说明华荣集团审计报告华审字第号关于（被审计单位）—年度—情况（审计项目）的审计报告董事长：根据集团年度审计计划和董事会安排，自—年—月—日至—年—月—日，我们审计组对（被审计单位）——年度情况（审计项目）进行了审计。审计过程中得到了被审计单位的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：、基本情况二、审计结果三、存在的问题四、审计意见和建议（附表）华荣集团风险管控部年月曰纠正预防措施报告（审计）No.受审计部门部门负责人审计人员审核日期200年月日审计发现问题陈述:审计人员:被审计部门（项目）负责人：部门负责人确认严重程度：□严重口轻微产生原因分析:审计管理流程编号：HRZY-OP-DS01版号：A/0页码：第12页共12页责任部门/负责人：日期：200年月日措施计划：计划完成时间：审核员认可：部门负责人：日期：200年月日审计主管意见：日期：200年月日纠正预防措施完成情况：责任部门负责人：日期：200年月日跟踪验证结果原因分析是否准确□是□否指出不准确处：验证人：日期：处置是否有效□是□否证据纠正措施是否有效□是□否证据
浙公网安备 33021202002483