项目一出纳岗位基本技能训练

项目三银行业务处理能力训练一、单项选择题1.下列可用于支付工资及奖金的账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户答案：A2.一般存款账户可以进行的结算内容不包括（）。A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取答案：D3．下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是()。A．多人合伙设立的莱科技产品经营部B．某市财政局个体工商户李某经营的水果零售部D．某中学在校内设立的非独立核算的小卖部答案：D4.下列各项中，不具备开立基本存款账户资格的存款人是()。A.企业法人B.社会委员会C.个体工商户D.单位设立的非独立核算的附属机构答案：D．存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是()。A．基本存款账户B．一般存款账户C.专用存款账户D．临时存款账户答案：C6.下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。A.不得出租或出借银行账户B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.恪守信用，履约付款答案：A7.（）负责制定统一的支付结算法律 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。A.中国人民银行总行B.中国银行总行C.国家政策性银行D.商业银行总行答案：A8.()负责制定统一的支付结算制度。A.中国人民银行B.国务院财政部门C.中国银行D.银监会答案：A9.支付结算的基本原则中（）原则是民法通则中“诚实信用”原则在支付结算中的具体表现。A.恪守信用履约付款的原则C.银行不垫款原则B.谁的钱进谁的账由谁支配原则D.诚实守信原则答案：A10.单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。各开户银行印制的票据和结算凭证按财政部统一规定印制的票据和结算凭证按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证答案：C11．根据《银行账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个()。A．专用存款账户B．临时存款账户C．一般存款账户D．基本存款账户答案：D12.开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（）进行转账结算。A．人民银行B．开户银行C．财务公司D．政策性银行答案：B13．存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。A．2B．5C．10D．15答案：B14.存款人开立一般存款账户应向银行出具的证明文件不包括（）。A．基本存款开户许可证B．借款合同C．单位的营业执照D．单位负责人的身份证答案：D15．临时存款账户有效期最长不得超过()。A.6个月B．1年C．2年D．3年答案：C16.下列各项不属于银行结算账户的特点是（）。A．办理人民币业务B．办理资金结算业务C．是定期存款账户D．是活期存款账户答案：C17.悦达公司基本存款账户开在建设银行申请贷款1000万元，经审查同意贷款，其应在A市支行，现因经营需要向工商银行B分行开设（）账户。B市分行A．专用存款账户B．临时存款账户C．一般存款账户D．基本存款账户答案：C18.当单位发生以下（）事项应在规定的时间内办理变更手续。A．因迁址改变开户银行B．存款人改变名称但不改变账号C．未获工商局批准登记的单位开立的验资临时存款账户D．存款人改变名称并改变账号答案：A19.票据的基本当事人为（）。A.出票人B.承兑人C.背书人D.保证人答案：A20.根据《银行账户管理办法》规定，存款人可以申请开立（）一般存款账户。A.1个B.2个C.3个D.没有数量限制答案：D21.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字票据的出票日期用阿拉伯数字填写阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号“l月15日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零壹月壹拾伍日”答案：B22.我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括（）。A.出票B.付款C.承兑D.背书答案：B23.下列各项中，不属于票据行为的是（）。出票人签发票据并将其交付给收款人的行为票据遗失向银行挂失止付的行为汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为票据债务人以外的人在票据上记载有关事项并签章的行为答案：B24.下列各项中，不能行使票据追索权的是（）。A.承兑人B.收款人C.保证人D.背书人答案：A25．下列有关票据的表述中，不正确的是()。A．票据是由出票人依法签发的有价证券B．票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付C．任何票据均可以用于办理结算或提取现金票据均有付款提示期限答案：C26.下列关于支票的表述中，不正确的是()。A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票B．转账支票在票据交换区域可以背书转让支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款转账支票主要办理转账，特殊情况下也可支取现金答案：D27．在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则()。A.票据无效B．票据行为无效C．以中文大写为准D．以数码小写为准答案：A28．银行审核支票付款的依据是支票出票人的()。A．电话号码B．预留银行签章C．支票存根D．身份证答案：B29.某企业在其银行存款不足10000元的情况下，向业务单位开出一张15000元的转账支票，银行可对其处以（）元的罚款。A．1000B．300C．750D．500答案：A30.下列关于填写票据和结算凭证的表述不正确的有（）。票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理答案：C下列说法错误的是()。中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字中文大写数字金额前应标明“人民币”中文大写金额数字应用正楷或行书填写阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清答案：A32.下列选项属于有效票据的为（）更改签发日期的票据更改收款单位名称的票据中文大写金额和阿拉伯数金额不一致的票据出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据答案：D33.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“2月12日”填写正确的是（）。A.贰月拾贰日B.贰月壹拾贰日C.零贰月拾贰日D.零贰月壹拾贰日答案：D34.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）。A.出票日期B.收款人名称C.票据金额D.用途答案：D35.根据《支付结算办法》的规定，有金额起点限制的结算方式是()。A.汇兑B.托收承付C.商业汇票D.银行汇票答案：B36.下列不符合支票管理规定的是（）。现金支票既可以提取现金，也可以办理转账转账支票只能用于转账，不能支取现金不得出租、出借支票支票金额必须在付款单位的存款余额内答案：A37.从银行提取现金备发工资的业务，应填制的记账凭证是()。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.收款和付款凭证答案：B38．用转账支票支付前欠货款，应填制（）。A．转账凭证B．付款凭证C．收款凭证D．原始凭证答案：B39．既可支取现金，又可转账的支票是（）。A．现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票答案：C40.下列票据无效的是（）。A．更改票据的用途B．更改出票人C．更改付款人D．票据大小写金额不一致答案：D41.单位在票据上的签章行为是（）。A．签名B．盖章C．签名或盖章D．签名加盖章答案：D42.下列不属于支票必须记载的事项是（）。A．出票人签章B．出票日期C．付款人名称D．收款人答案：D43．下列选项中不属于支票基本当事人的是()。A．付款人B．背书人C．出票人D．收款人答案：B44.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（）。A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票答案：D45.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A．3天B.10天C.一个月D.二个月答案：B46.根据我国《票据法》的规定，现金支票与转账支票的关系是()。A．现金支票可以转账，转账支票不能支取现金B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账C．现金支票在特殊情况下可以转账D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账答案：B甲公司3月15日银行存款账户余额20万元。3月16日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为50万元的材料款。财务人员为了将其“打发走”，就向该供应商开出了一张50万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（）。A．空头支票B.远期支票C.伪造支票D.编造支票答案：A48.银行汇票的付款人为（）。A.银行汇票的申请人B.出票银行C.代理付款银行D.申请人的开户银行答案：B49.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和()。A.解讫通知B.进账单C.个人身份证D.支款凭证答案：A50.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.10天B.1个月C.2个月D.6个月答案：B51.下列票据可以背书转让的为()。A．银行汇票B．注明?现金”字样的银行汇票C．现金支票D．注明“现金”字样的银行本票答案：A提示付款期限为自出票日起10日的票据是（）。A.银行汇票B.支票C.银行本票D.商业承兑汇票答案：B53.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（）。A.出票B.背书C.承兑D.保证答案：C出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。A.银行汇票B．银行本票C．支票D．商业汇票答案：A由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的结算方式是（）。A.银行汇票B.支票C.银行本票D.商业汇票答案：B56.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。A.解讫通知B.进账单C.个人身份证D.支款凭证答案：A57.银行本票的提示付款期限，自出票日起计算，最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：B58.下列不属于银行本票必须记载的事项是（）A．出票人签章B．出票日期C．付款人名称D．收款人答案：C59.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.6个月D.1年答案：C60.企业申请使用银行承兑汇票时，应向其承兑银行按票面金额的（）交纳手续费。A．万分之五B．万分之一C．千分之一D．千分之五答案：A61.汇兑结算方式适用于之间的各种款项结算。（）A.同城B.同城、异地均可C.异地D.企业自主在同城、异地中选择一种答案：C62.（）可以办理现金汇兑。A．汇款人为单位B．收款人为单位C．汇款人和收款人均为单位D．汇款人和收款人均为个人答案：C63.托收承付结算方式下，验货付款的承付期为（）。A．3天B．10天C．5天D．30天答案：B64.下列各项中，不能行使票据追索权的是()。A．承兑人B．收款人C．保证人D．背书人答案：A65.下列各项必须有经济合同的结算方式是（）A．委托收款B．托收承付C．支票D．汇兑答案：B66.银行存款日记账的账簿形式应该是（）。A．三栏式活式账簿B．多栏式活式账簿C．两栏式订本序时账簿D．三栏式订本序时账簿答案：D银行存款日记账的登记方法是()。A．每日汇总登记B．定期汇总登记C．逐日逐笔登记D．月末一次登记答案：C68.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（）。A.只填制付款凭证，不填收款凭证B.只填收款凭证，不填付款凭证C.既填付款凭证，又填收款凭证D.填付款凭证或填收款凭证答案：A69.对银行存款进行清查时，应将（A.银行存款总账C.银行存款结算单据）与银行编制的对账单进行逐笔核对B.银行存款日记账D.支票簿答案：B70.某企业2006年10月31日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单余额为83000元。经逐笔核查，发现有如下3笔未达账：（1）10月15日，外地某购货单位汇来一笔预付货款4000元，银行已收妥入账，而企业尚未记账；（2）10月29日，企业开出现金支票一张计1000元，但持票人商未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额应为（）。A.79000元B.82000元C.84000元D.86000元答案：B71．存款人因办理日常转账结算和现金收付的银行账户属于：()A、基本账户B、专用账户C、一般账户D、临时账户答案：A72．临时账户的有效期限最长不得超过()。A、1年D、2年C、3年D、4年答案：B73.持票人持现金支票向出票人开户行提示付款的()A、不需作委托收款背书，须在收款人签章处签章B、需作委托收款背书，须在收款人签章处签章C、不需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章D、需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章答案：A74．托收承付结算方式中，验货付款的承付期()。A、从运输部门向收款人发出提货通知的次日算起B、从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起C、从付款人开户行向付款人发出付款通知的次日算起D、从付款人开户行发出承付通知的次日算起答案：B75．托收承付验单付款的承付期为()，从付款人开户行发出承付通知的次日算起。A、3天D、7天C、10天D、1个月答案：A76．托收承付逾期付款天数从承付期满日算起，每日按逾期付款金额的()计算逾期付款赔偿金。A、1％B、5％C、5‰D、0.5‰答案：D77．银行本票适用于()范围内各种款项的支付。A、同城本系统B、同一票据交换区域C、异地D、同城和异地答案：B78．银行可为()签发现金银行汇票。A、申请人为个人B、收款人为个人C、申请人为个人，收款人为单位D、申请人为个人，收款人为个人答案：D79．银行汇票的背书转让(）A、以出票金额为准际结算金额为准B、以不超过出票金额为准C、以实际结算金额为准D、以不超过出票金额的实际结算金额为准答案：D80．银行承兑汇票的付款期限最长不得超过()A、1个月B、3个月C、6个月D、9个月答案：C二、多项选择题1.支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（）等方式进行货币给付及资金清算的行为。A.票据B.现金C.汇兑D.托收承付答案：ACD2.下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的为（）。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当真实单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理填写票据和结算凭证应当规范。答案：ABD3.根据《支付结算办法》的规定，下列哪些是支付结算和资金清算的中介机构()。A.银行B.城市信用合作社C.农村信用合作社D.保险公司答案：ABC4.下列单位中，可以开立基本存款账户的有（）。A．企业法人B．武警部队C．企业非独立核算的附属机构D．外国驻华机构答案：ABD5.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是（）。A．尚未清偿其开户银行债务的B．存款人因迁址需要变更开户银行的C．存款人因迁址但不变更开户银行的D．注销、被吊销营业执照答案：BCD6.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。A．基本存款账户B．QFⅡ账户C．临时存款账户D．个人银行结算账户答案：ABC7.在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加“零”的是（）。A.壹月B.拾壹日C.壹拾日D.贰月答案：ACD8.根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办理（）。A.现金缴存B.现金支取C.借款转存D.借款归还答案：ACD9．下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。用繁体字书写中文大写金额数字中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”用阿拉伯数字填写票据出票日期答案：ABC10.下列关于背书的表述中，符合《支付结算办法》规定的为（）。背书不得附有条件背书可以附有条件且所附条件具有票据效力未注明"现金"字样的支票仅限于其交换区域内背书票据背书人背书后不再承担票据责任答案：AC11.单位和个人都可以采用的结算方式的有()。A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票答案：ABC12.下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的为（）。A．未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效B．票据上存在变造的签章的则票据无效C．单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理D．填写票据和结算凭证应当规范。答案：AD13.下列银行账户中，可以办理现金支付的有（）。A.一般存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.专用存款账户答案：BC14.下列各项中，属于存款人申请开立基本存款账户证明文件的有（）。承包双方签订的承包 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 当地工商行政管理机关合法的《营业执照》正本借款合同或借据个人的居民身份证和户口簿答案：ABD15.存款人有下列资金可以申请开立专用存款账户的是（）。A．财政预算外资金B．住房基金C．证券交易保证金D．社会保障基金答案：ABCD16.下列情形，存款人可以申请开立临时存款账户的是（）。A．设立临时机构B．异地建筑施工C．注册验资D．证券交易结算答案：ABC17．根据票据法规定，下列属于无效票据的有()。A．更改签发日期的票据B．更改收款单位名称的票据C．更改中文大写金额的票据D．出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据答案：ABC18.支付结算的法律特征包括（）A．支付结算是一种要式行为B．支付结算实行分级管理的原则C．支付结算必须依法进行D．支付结算的发生取决于委托人的意志答案：ABD19.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。A．恪守信用，履行付款B．谁的钱进谁的账，由谁支配C．银行不垫款D．一个基本账户原则答案：ABC20．关于银行汇票结算方式，下列说法正确的有()。A．银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月B．单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票C．银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理D．实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让答案：BCD．按照《会计法》的规定，某单位发生的下列事项中应当办理会计手续，进行会计核算的有()。A．向银行借人3个月的短期借款B．收到某单位投入的一项无形资产C．向工人发放工资D．签订了一笔l万元货款的销售合同答案：ABC22．根据票据法规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的有()。A．填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金B．填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让C．填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让D．填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丢失可以挂失止付答案：ACD23.根据《票据法》的规定，本票的必须记载事项有（）。A．付款人名称B．收款人名称C．出票日期D．无条件支付的委托答案：BC24.有关银行汇票的程序描述不正确的有（）A．银行汇票限于开立基本户的单位使用B．银行汇票的实际结算金额可以更改C．只要收款人和申请人中有一个是个人就可以申请开具现金银行汇票。D．超过提示付款期限的银行汇票的代理付款人不受理，但持票人可以向出票银行请求付款答案：ABC25.出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不低于1000元罚款的为（）。A．空头支票B．支付密码错误的支票C．出票日期未使用中文大写规范填写的支票D．签章与预留银行签章不符的支票答案：ABD26.下列说法错误的是（）。A．票据的金额可以更改B．票据的金额不得更改C．票据的出票日期不得更改D．票据的收款人名称可以背书更改答案：AD27.下列票据可以背书转让的是（）A．支票B．转账支票C．银行汇票D．商业汇票答案：BCD28.票据丧失后，可以采用的补救 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 有()。A．挂失止付B．公示催告C．普通诉讼D．民事诉讼答案：ABC29.根据《票据法》的规定，支票的必须记载事项有（）。A．付款人名称B．收款人名称C．出票日期D．无条件支付的委托答案：ACD30.下列票据不允许挂失止付的为（）。A．现金支票B．转账支票C．银行汇票D．注明“现金”字样和“代理付款人”的银行汇票答案：ABCD31.票据法所指的票据包括（）。A．商业汇票B．股票C．支票D．银行汇票答案：ACD32.票据的基本当事人包括（）。A．出票人B．收款人C．承兑人D．付款人答案：ABD33．票据的行为包括（）。A．背书B．出票C．抵押D．保证答案：ABD34.根据《票据法》的规定，本票的必须记载事项有（）。A．付款人名称B．收款人名称C．出票日期D．无条件支付的委托答案：BC35.下列各项表述中，正确的有（）。票据是出票人依法签发的有价证券票据所记载的金额由出票人自己支付或委托付款人支付票据行为包括出票、背书和承兑三种票据签章是票据行为生效的重要条件答案：ABD36.既可以用于转账，又可用于支取现金的票据有（）。A.银行本票B.银行汇票C.商业汇票D.支票答案：ABD37.商业承兑汇票的签发人可以是（）。A.银行B.付款人C.收款人D.代理付款银行答案：BC38.商业汇票付款期的确定方法有（）。A.定日付款B.出票后定期付款C.见票后定期付款D.见票即付答案：ABC39.银行本票的定额本票面额有（）。A.1000元B.5000元C.10000元D.50000元答案：ABCD40.可以使用托收承付结算方式的企业包括（）。国有企业中外合资企业供销合作社经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业答案：ACD41.可支取现金的支票有（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票答案：AC42.出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不低于1000元罚款的为（）。A．空头支票B．出票日期未使用中文大写规范填写的支票C．支付密码错误的支票D．签章与预留银行签章不符的支票答案：ABD43.单位使用票据结算时不可提现的票据有（）。A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票答案：ACD44.受结算起点金额限制的结算方式有（）。A.银行汇票B.银行本票C.托收承付D.委托收款答案：ABC45．下列符合支票管理规定的是()。A．现金支票既可以提取现金，也可以办理转账B．支票金额必须在付款单位的存款余额内C．不得出租、出借支票D．可以签发空头支票答案：ABC46.下列关于支票的表述中，正确的是（）。A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票B．支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款C．普通支票既可以提取现金，也可以办理转账D．转账支票在票据交换区域可以背书转让答案：ABCD甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，不正确的是）。A.无效B.有效C.可撤退D.甲追认后有效答案：ACD48．涉及现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（）。A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证答案：BD49．银行存款日记账是根据（）逐日逐笔登记的。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证答案：CD结账时，正确的做法有()。A．结出当月发生额的，在“本月合计”下面通栏划单红线B．结出本年累计发生额的，在“本年累计”下面通栏划单红线C．12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划单红线D．12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划双红线答案：ABD三、判断题1.存款人为注册资金验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。()答案：对基本存款账户和一般存款账户均可以存入现金但单位信用卡不得存入现金也不得支取现金。()答案：对3.企业及企业的附属单位均可以开立基本存款账户。（）答案：错4.存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立一般存款账户。（）答案：错5.存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过一般存款账户办理。（）答案：错6.以收款人姓名开立的临时存款账户，只付不收，付完清户，不计付利息。（）答案：对7.《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。（）答案：对8.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）答案：错9.票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（）答案：错票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。（）答案：对11.票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。（）答案：错票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）答案：错根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。）答案：错单位开设的各种专用存款账户应经中国人民银行当地分行核准才能开户，该账户可以存入现金也可以支取现金。（）答案：错持票人对票据的出票人的权利，自票据到期日起2年。（）答案：对16.无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。（）答案：错开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。（）答案：错因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。（）答案：对银行应当依法为存款人保密，不得代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内的存款。（）答案：错20.没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（）答案：对票据上有变造签章的则票据无效，如有其他事项变造的票据有效银行应予受理。()答案：错支票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）答案：错未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。）答案：对24.某企业4月1日签发的90天商业汇票，其到期日为7月1日。()答案：错25.支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（）答案：对根据《票据法)的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（）答案：错27.没有开立银行存款账户的个人不能通过银行办理支付结算。（）答案：错为了便于结算，一个单位可以同时在几家不同的金融机构开立银行一般存款账户。）答案：对支票结算方式是指由银行签发支票从付款人账户中支付款项给收款人的一种结算方式。（）答案：错企业用转账支票支付前欠供货单位的货款。对于该项经济业务，如果企业采用专用记账凭证，应当填制转款凭证。（）答案：错31.现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（）答案：对支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，持票人作出相应说明后，付款人仍应付款。（）答案：错33.出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于l000元的罚款。（）答案：对普通支票只能转账不能提现。（）答案：错35.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。（）答案：对支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。）答案：对37.支票在同城或异地的商品交易、劳务供应及其他款项结算中均可使用，它具有方便、灵活等特点，是一种应用范围较广的结算方式。（）答案：错支票是由银行签发的，由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）答案：对银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）答案：错银行本票的提示付款期为1个月。（）答案：错银行本票上必须注明收款人。（）答案：对42.申请人或收款入为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。（）答案：错43.银行汇票和不定额银行本票的出票金额可以手写，也可以用压数机压印。（）答案：错44.单位和个人在异地的各种款项结算只能采用银行汇票结算方式。（）答案：错45.收款人和付款人及无条件委托是银行汇票特有的必须记载事项。（）答案：错46.我国银行汇票为定日支付票据，其提示付款期限为2个月。（）答案：错银行汇票未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超出出票金额的，银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（）答案：错所有银行汇票既可以转账,也可以用于支取现金。（）答案：错49.不论单位还是个人，支票的金额都不能超过签发时银行存款的余额。（）答案：错申请人和收款人只要有一个为个人的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。）答案：错银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款，则出票银行不予付款。（）答案：错52.企业用银行汇票支付购货款时，应通过“应付票据”账户核算。()答案：错53.根据《票据法》的规定，银行本票的出票银行为银行本票的付款人。()答案：对54.根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是自出票日起3个月。()答案：错55.填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。()答案：对56.申请人和收款人均为个人的，出票银行才可以为其签发现金银行汇票。()答案：对57.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。()答案：对银行汇票是汇款人将款项存入当地银行，由汇款人签发，持往异地支取库存现金或办理转账结算的票据。()答案：错59.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。()答案：对四、计算 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 题（一）杭州华丰有限责任公司是一家主要从事糖果、食品和饮料的生产和销售的公司。2013年11月末库存现金账户余额17864.28元，银行存款账户余额7628700元。假设记账凭证编号即为题目编号。月末需结账。月有关货币资金业务资料如下：1.开出工行转账支票预付实验室改造 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 款150000元，收款人为杭州宏达机械设备公司。2.12月1日，从工行提现10000元备用；3.12月2日，行政人员李悦出差预借差旅费4000元，以现金支付；4.12月3日，公司向杭州晋江食品公司销售商品一批，其中糖果10吨，价格36000元，增值税6120元；饼干100件，价款60000元，增值税10200元，价税款已经收到存入银行。其中糖果的成本32000元，饼干成本50000元。5.12月4日，公司行政办公室报销业务招待费4500元，以现金支付。6.12月7日公司在工行签发金额为470000元的银行汇票一张，拟从北京机械厂购买机器设备一台。7.12月8日，公司向粮油公司买入面粉50吨，价款30000元，增值税5100元，买入食用油100箱，价款22500元，增值税2925元，购入黄油10箱，价款6500元，增值税1105元，全部价税款已经用工行转账支票支付，材料已经验收入库。开出工行转账支票支付前欠红光公司货款70000元。9.12月11日，开出工行现金支票提取现金323800元备发工资。10.12月11日，行政人员李悦出差回来报销差旅费，报销总额4355元，财会部门用现金补付355元。要求：根据上述资料，编制会计分录。根据上述资料，编制银行存款日记账。银行存款日记账年凭证编号摘要借方贷方余额月日答案：会计分录：1）借：预付账款150000贷：银行存款1500002）借：库存现金10000贷：银行存款100003）借：其他应收款——李悦4000贷：库存现金40004）借：银行存款128700贷：主营业务收入——糖果36000——饼干60000应交税费——应交增值税（销项税额）16320借：主营业务成本——糖果32000——饼干50000贷：库存商品——糖果32000——饼干50000（5）借：管理费用——招待费4500贷：库存现金4500（6）借：其他货币资金——银行汇票470000贷：银行存款——工行470000（7）借：原材料——面粉3000——食用油22500——黄油6500应交税费——应交增值税（进项税额）9130贷：银行存款681308）借：应付账款——红光公司70000贷：银行存款700009）借：库存现金323800贷：银行存款32380010）借：管理费用4355贷：其他应收款——李悦4000库存现金3552.银行存款日记账2013年凭证编号摘要借方贷方余额月日121期初余额76287001记1预付工程款15000074787001记2提现1000074687003记4销售款11232075810207记6签发银行汇票47000071110208记7购买原材料6813070428908记8支付红光公司款70000697289011记9提现3238006649090本月合计￥112320￥1091930￥6649090（二）信瑞实业公司2013年8月份发生下列经济业务：1.8月1日，银行承兑汇票800000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还。2.8月16日，发现7月东风工厂偿还的货款6500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5600元，少记了900元。3.8月19日，销售货物80000元，税金13600元，已收回货款并存入银行。4.8月25日，提取备用金5000元。5.8月28日，还购材料欠款7800元。请根据上述资料编写会计分录。答案：1.借：应付票据800000贷：短期借款800000借：银行存款900贷：应收帐款900借：银行存款93600贷：主营业务收入80000应交税费--应交增值税（销项税额）136004.借：库存现金5000贷：银行存款50005.借：应付帐款7800贷：银行存款7800（三）企业信息如下：企业名称：杭州华丰有限责任公司地址：杭州市中山中路16号，电话：0571－85587658注册资本：1000万元经营范围：主要从事糖果、食品和饮料的生产和销售税务登记号：经税务机关核准为增值税一般纳税人，纳税人登记号为510106795323456财务人员：经理——陈栋稽核——李杏出纳——王艺龄会计——陈雯开户银行：工行杭州市中山支行账号：33011809032591行号：29882013年12月2日，收到杭州宏达机械设备公司转账支票一张（凭证号码略），支付前欠的工程款1500000元。杭州宏达机械设备公司账号：6789100440023759，开户银行：中国工商银行杭州市庆春支行。要求填写银行进账单。中国工商银行进账单（回单）1年月日出全称收全称此票账号款账号联人开户银行人开户银行是人民币千百十万千百十元角分开户（大写）银行票据种类票据张数交凭证号码给持票人的复核记账回单开户银行盖章答案：中国工商银行进账单（回单）12013年12月2日出全称杭州宏达机械设备公司收全称杭州华丰有限责任公司票账号6789100440023759款账号33011809032591人开户银行工行杭州市庆春支行人开户银行工行杭州市中山支行人民币千百十万千百十元角分（大写）壹佰伍拾万元整￥150000000票据种类转支票据张数1凭证号码略复核记账开户银行盖章（四）根据以下银行结算业务编制相应的会计分录。1.2013年7月3日，A公司签发现金支票300元备用。2.2013年7月20日，A公司向本市日红商场销售产品50000元，增殖税8500元，收到对方交来的转帐支票一张，金额58500元，填制进帐单，连同支票一并交存银行。根据银行盖章退回的“进帐单”收款通知联和发票帐单，编制会计分录。3.2013年6月6日，A公司申请办理银行本票50000元，向其开户银行申请办理“银行本票申请书”，并将款项交存银行。取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，编制会计分录。4.2013年7月21日，A公司采购员持金额为40000元的银行本票采购甲材料，收到的此联是开户银行交给持票人的回单增殖税专用发票中注明的价款30000元，增殖税5100元。付出银行本票，多余款4900元由对方单位以转帐支票结清。根据发票单，进帐单等有关凭证等编制会计分录。5.2013年7月8日，A公司向外地某公司发出甲商品一批，售价30000元，增殖税5100元。发货时，以转帐支票为对方垫付运费600元。根据有关单位填制托收承付结算凭证，连同有关单据交付银行。银行审核后，盖章退回托收凭证回单联，编制会计分录。6.7月20日，收到银行转来的托收凭证收帐通知联，收回某公司货款，编制会计分录。答案：1.借：库存现金300贷：银行存款3002.借：银行存款58500贷：主营业务收入50000应交税费——应交增殖税（销项税额）85003.借：其他货币资金——银行本票存款50000贷：银行存款500004.借：材料采购30000应交税费——应交增殖税（进项税额）5100银行存款4900贷：其他货币资金——银行本票存款400005.借：应收帐款——某公司35700贷：主营业务收入30000应交税费——应交增殖税（销项税额）5100银行存款6006.借：银行存款35700贷：应收帐款——某公司35700银行存款（五）2013年9月15日，杭州恒申有限责任公司要签发一张本票支付5万元给杭州中大电子有限责任公司，相应信息如下：杭州恒申有限责任公司账号33011809032591，开户银行工行羊坝头支行，法人孙丰；杭州中大电子有限责任公司账号31230401520281，开户银行建行庆春支行。请填写银行业务委托书。中国工商银行业务委托书委托日期：年月日浙A00638746银行打印□电汇□信汇□汇票申请书□普通业务类型□其他汇款方式□本票申请书□加急委全称收全称托账号或地址款账号或地址人开户行名称人开户行名称客开户银行省市开户银行省市户亿千百十万千百十元角分填金额（大写）写支付密码上列款项及相关费用请从我账户内支付加急汇款签字用途附加信息及用途：委托人签章：事后监督：会计主管：复核：记账：答案：中国工商银行业务委托书委托日期：2013年9月15日浙A00636025银行打印□电汇□信汇□汇票申请书汇款方式□普通业务类型□其他□加急√本票申请书委全称杭州恒申有限责任收全称杭州中大电子有限托公司款责任公司人账号或地址33011809032591人账号或地址31230401520281客开户行名称工行羊坝头支行开户行名称建行庆春支行户开户银行浙江省杭州市开户银行浙江省杭州市填亿千百十万千百十元角分金额（大写）伍万元整￥5000000写支付密码上列款项及相关费用请从我账户内支付杭州恒申有孙丰限责任公司印财务专用章委托人签章：五、综合题（一）资料：1.长江公司于2009年5月18日向A厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值60万元、收款人为A厂的银行汇票。由于物价上涨等因素，该批原材料实际结算金额为62万元，A厂按实填写了实际结算金额并在汇票上签章。A厂在6月日向丙银行提示付款，被拒绝受理。2.长江公司开出转账支票从一般户上支付职工的工资20万元。3.公司财务科于6月10日开出一张面额为18000元的转账支票，用于支付给料款，6月18日A厂向银行提示付款，银行发现该企业银行存款余额只有12000A厂购买材元，于是便退票，并对该企业处以1000元的罚款。要求分析：1.丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是否符合规定？A厂是否可以向出票银行要求付款？说明理由。2.公司能否实现发放工资，并说明理由该公司开出的这张转账支票属于什么性质的支票？银行对该公司的处罚是否符合规定？为什么？答案：丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求符合规定。根据支付结算的规定规定，银行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。该案例中，A厂在银行汇票上填写的实际结算金额62万元，超过了出票金额60万元，故银行可不予受理。根据支付结算的规定，A厂可以在权利时限内向出票银行申请付款。公司不能实现发放工资，根据支付结算规定，工资奖金应从基本账户上支付，不得从其他账户上支付。该公司开出的这张转账支票属空头支票。银行对该公司的处罚符合规定符合规定。根据《支付结算办法》规定，出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，该公司签发支票票面金额的5%为900元，所以应处以1000元的罚款。（二）资料：海河公司出纳员潘江于2010年3月10日签发了一张现金支票,现金支票上日期填写为“贰零壹零年叁月拾日”，其余事项填写均正确。公司财务科于9月10日签发一张转账支票，付款人为基本存款账户开户银行丙，该支票未填写收款人名称和出票金额，该公司办公室人员张军持该支票向A购物中心购买办公用品，张军在转账支票上补记了收款人为A购物中心、金额为6000元，并将转账支票交给了A购物中心。A购物中心于9月21日持该转账支票向丙银行提示付款，被拒绝付款。要求分析：现金支票日期填写是否正确？银行对该支票是否予以受理？该公司财务科签发的未填写收款人名称和出票金额的转账支票是否有效？说明理由。丙银行拒绝A购物中心的付款请求是否符合规定？说明理由。答案：该转账支票日期填写不正确，应写成“贰零零陆年叁月零壹拾日”。银行对该支票可予以受理。根据《支付结算办法》规定，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担。该公司财务科签发的转账支票有效。根据《支付结算办法》规定，支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记。该公司办公室人员张军已在转账支票上补记了收款人为A购物中心、金额为6000元，故该转账支票有效。丙银行拒绝付款符合规定。根据支付结算的规定，支票的提示付款期限自出票之日起10天，超过提示付款期限提示付款的，付款人不予付款。该案例中A购物中心于9月21日提示付款超过了法律规定期限，故丙银行可以拒绝付款。