恒丰纸业客户信用管理制度

恒丰纸业客户信用 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 恒丰纸业客户信用管理制度恒丰纸业客户信用管理制度恒丰纸业企业客户信用管理制度第一章总则第一条为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，特拟定本制度。第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏帐。第三条企业董事会和经营班子根据本制度及企业相关规定，对企业客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行核查和赏罚。第四条释义信用风险：指恒丰纸业股份企业的客户到期不付货款也许到期无能力付款的风险。授信：指销售企业对各地区内的客户所规定的信用额度和回款期限。信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资本的最高额度。回款期限：指恩赐客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。第二章授信原则与流程第五条授信原则销售经理、业务员对客户授信时应按照以下原则：销售企业对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原则，原则上应采取举措减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期。销售企业在授信时,应实施以下控制举措：股份企业对销售企业实施授信总额控制，原则上销售企业授信总额不能超过2004年1月1日应收帐款的余额。销售企业应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。在销售 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 中注明客户的信用额度或客户占用我方资本的最高额度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，实时调整信用额度。第六条授信流程销售企业销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程：第一步：客户资信检查第二步：客户信用等级评定第三步：根据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户授信的执行和监察第五步：客户授信的检查与调整详尽规程见附件一第三章客户资信检查第七条客户资信检查是指销售企业对客户的资质和信用状况所进行的检查。第八条客户资信检查的要点客户资信检查的要点主要包括：客户基本信息；主要股东及法定代表人或主要负责人；主要往来结算银行帐户；企业基本经营状况；企业财务状况；恒丰纸业股份企业与该客户的业务往来情况；该客户的业务信用记录；其他需检查的事项。第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：向客户寻求配合，索取相关资料；对客户的接触和察看；向工商、税务、银行、中介机构等单位盘问；销售企业所存客户档案和与客户往来交易的资料；委托中介机构检查；其他。第十条销售企业的业务人员负责进行客户资信检查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用检查评定表》，报企业财务主管、片区经理、销售总企业经理、企业产销副总经理审核，填表人应付《客户信用检查评定表》内容的真实性负全部责任。第十一条股份企业财务主管负责对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：资信资料之间有无相互矛盾；恒丰纸业股份企业与该客户的业务往来情况；该客户的业务信用记录；其他需重点关注的事项。第十二条非卷烟用品客户资信资料和《客户信用检查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应实时对相关资料进行补充更正。卷烟用品客户资信资料和《客户信用检查评定表》每年要全面更新一次，期间如果发生变化，应实时对相关资料进行补充更正。第四章客户信用等级评定第十三条所有与恒丰纸业股份企业发生交易客户均需进行信用等级评定。恒丰纸业股份企业将其客户的信用等级分为A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。第十四条评为信用A级的客户应同时吻合以下条件：双方业务合作一年或以上；过去2年内与我方合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为；守纪经营、严格履约、信守承诺；最近连续2年经营状况优异；资本实力雄厚、偿债能力强；年度回款达到企业拟定的标准。第十五条出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为；经常不兑现承诺；出现不良债务瓜葛，或严重的转移财产行为；资本实力不足，偿债能力较差经营状况不良，严重损失，或营业额持续多月下滑；发现有严重违法经营现象；出现国家机关责令停业、整改情况；有被查封、冻结银行帐号危险的。第十六条原则上新开发或重点资料不全的客户不应列入信用A级。不吻合A、C级评定条件的客户定为B级。第十七条销售企业总经理以《客户信用检查评定表》等客户资信资料为基础，会同经办业务员、片区经理、企业财务主管一起初步评定客户的信用等级，并填写《客户信用等级分类汇总表》，报企业产销副总经理审批。第十八条在客户信用等级评准时，应重点审查以下项目：客户资信资料的真实性;客户最近的财产负债和经营状况;与我方合作的往来交易及回款情况。第五章确定客户信用额度第十九条授信中相关赊销观点的界定：赊销：指客户未支付货款，货物已经由我方向客户方发生转移的销售业务活动；长久赊销：指在签署的销售合同中，允许客户按照一定的信用额度和回款期限进行赊销的业务活动;临时赊销：指在签署的销售合同中，不允许客户进行赊销;但在实际销售业务中,由于特殊情况，经过审批，按照相对较小的信用额度和较短的回款期限，个别进行赊销的业务活动。第二十条对于A级客户，可以恩赐一定授信，但须按照以下原则：对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在特别必要的特殊情况下，由销售总企业经理批准后可以恩赐临时赊销，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额，回款期限为1个月以内；对于原来已有赊销行为的客户，由销售企业总经理批准后，可以根据其销售能力和回款情况恩赐长久赊销信用，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的两个月回款额。如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少至回款期限为1个月以内。第二十一条对于B级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备的不动产抵押等法律手续后，由销售企业总经理上报企业产销副总经理审批，经批准后才可执行长久赊销或临时赊销，其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月回款额，同时不超过抵押财产额度。如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少。其长久赊销回款期限为1个月，临时赊销回款期限为15天。第二十二条对于评为C级的客户，销售企业不得增加授信和恩赐任何新的赊销，并派专人回收帐款。第二十三条依据《客户信用检查评定表》及销售企业目前交易客户的赊销情况，销售企业还应将赊销（或代销）客户（包括授信客户和虽不是授信客户但已发生赊销、代销行为的客户）进行汇总，并填写《赊销、代销客户汇总表》，报企业产销副总经理批准。第二十四条客户授信额度由企业产销副总经理审批后，《客户信用检查评定表》、《客户信用等级分类汇总表》、《赊销、代销客户汇总表》和销售合同、相关资料复印件交给企业财务主管保留，作为平时发货收款的监控依据。第六章客户授信执行与监察第二十五条销售企业及业务人员应严格执行客户信用管理制度，按照企业授权批准的授信范围和额度区分ABC类客户进行销售，同时加大货款清收的力度，保证企业财产的安全。一、企业财务主管详尽担当对销售企业授信执行情况的平时监察 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx ，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的订单，必须在获得上级相关部门的正式批准文书之后，方可办理。发生超越授权和重要风险情况，应实时上报企业产销副总经理。二、对于原赊销欠款或代销铺底金额大于所恩赐信用额度的客户，应采取一定的举措，在较短的期间内压缩至信用额度之内。三、对于原来已有赊销欠款或代销铺底的不享有信用额度的客户，应加大货款清收力度，保证欠款额或铺底额只能减少不能增加，同时采取一定的财产保全举措，如担保、不动产抵押等。四、对于赊销代销客户必须定期对帐、清帐，上次欠款未结清前，原则上不再进行新的赊销和代销。五、合同期内客户的赊销或代销欠款要回收清零一次。合同到期前一个月内，销售企业应与客户确定下一个年度的合作方式，并对客户欠款全部进行清收。六、销售企业应建立欠款回收责任制，将货款回收情况与责任人员的利益相挂钩，加大货款清收的力度。七、企业财务部每个月必须稽核销售企业的授信及执行情况。第七章客户授信的检查与调整一、销售企业必须建立授信客户的月度、季度检查审核制度，对客户授信实施动向管理，根据客户信用情况的变化实时调整授信，保证授信安全，发现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 立刻采取适合的解决举措。二、业务员每个月要对享有信用额度客户的经营状况做出版面汇报，属烟厂的客户，书面汇报的内容应包括：，如客户为经销商，汇报的内容应包括：经销商总体销售情况、该经销商销售恒丰纸业股份企业产品情况、任务完成情况等方面的内容；并对汇报的真实性负全部责任。三、企业财务主管负责提供相应的财务数据及往来情况资料，每个月填写《客户授信额度执行评论表》后交企业产销副总经理审核，财务主管对财务数据的真实性负责。四、销售企业总经理审核业务员和财务部的书面汇报后，签署书面评论建议，必要时可对客户的信用额度进行调整，报企业产销副总经理批准后作为销售企业及财务部门下一步的监控依据。五、原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。第八章：罚则销售企业对业务员或企业其他人员超越授信范围从事业务经营的行为，须令其限期纠正和补救，并视越权行为的性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（一）警告；（二）通知批评；（三）追究行政责任；（四）经济处分；（五）追究法律责任。附表1：恒丰纸业股份企业客户信用检查评定表1．基本信息客户名称企业地址企业性质□国有□集体□合资□私企□个体□有限责任企业营业执照登记机关企业负责人2．主要股东和主要负责人成马上间办公出生年姓名性别职位手机电月话3．主要往来结算开户银行项目往来银行银行名称帐户号码帐户名称开户日期经常存款余额（位数）4．基本经营状况（1）主营产品（2）年销售收入（3）盈利状况□优异□一般□较差（4）最近连续2年经营状况□优异□一般□较差（5）客户资本实力□雄厚□一般□较差（6）客户偿债能力□优异□一般□较差（7）没有严重违法经营行为□是□否（8）该客户经营风险及未来盈利能力的预测5．与该客户的业务往来情况（1）与恒丰合作时间满一年□是□否（2）历年采买恒丰产品总额（3）该客户采买额占恒丰产（4）年度回款是否达到企业□是□否品在该地区的销售总额比率拟定的标准6．该客户的业务信用记录（1）以前的结算方式（2）以前判定的信用额度（3）没有超信用额度记录□是□否最高欠款额（4）没有跨月结算现象□是□否跨月结算现象是否频繁□是□否（5）最近合作2年内没有发□是□否（6）最近合作2年内没有发□是□否生不良欠款行为生严重违约行为7、C级信用客户判定标准(1)过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为□是□否(2)经常不兑现承诺□是□否(3)出现不良债务瓜葛，或严重的转移财产行为□是□否(4)资本实力不足，偿债能力较差□是□否(5)经营状况不良，严重损失，或营业额持续多月下滑□是□否(6)最近销售我方产品出现连续严重下滑现象，或有不公正行为□是□否(7)发现有严重违法经营现象□是□否(8)出现国家机关责令停业、整改情况□是□否(9)有被查封、冻结银行帐号危险的□是□否8、该客户信用额度判定注：A、判定为A级信用的客户须在本表第4、5、6项中所有选项获最优评论；、在本表第7项中有任何一条评为“是”，即应判定为C级信用。1）业务员对客户信用的综合解析研判（包括企业规模、经营盈亏解析、偿债能力、其他注意事项等）：2）财务主管对客户信用的综合解析研判（包括过往信用记录、对恒丰产品销售贡献、其他注意事项等）：3）对该客户信用限额及结算方式建议：4）对该客户的信用评级（A、B、C）：信用限额判定人：片区经理（市场处处长）审查建议：销售企业总经理审批建议：企业产销副总经理审核建议：注：本表每季度更新一次附表2：客户信用等级分类汇总表编号：执行期限：填表时间：年月日序号客户名称信用等级评准时间有效期不良记录备注123456789101112131415161718填表：销售企业总经理审核：企业产销副总经理判定：附表3：赊销客户汇总表编号：填表时间：年月日今年是否授信赊销客信用结算月均欠款余是授信用有效是否担序号回款备注户名称等级方式回款额信客额度期保期限额户123456789101112填表：片区经理（市场处处长）审查：销售企业总经理审核：产销副总经理判定：注：对于已有赊销欠款的非授信客户，以及现有赊销欠款大于信用额度的授信客户，应在备注栏中注明压缩赊销欠款的详尽货款清收举措。表4：客户授信额度执行评论表客户名称：月初信用本月提货本月回款期末累计欠期末欠款超信建议信用月末信用额备注金额不良记录度额度金额款余额用额度金额额度时间F=(A+C)/GHABCDE=D-AI22004年4月2004年5月2004年6月2004年7月2004年8月2004年9月2004年10月2004年11月2004年12月2005年1月2005年2月2005年3月注：所有的信用额度含在途填表人：销售企业总经理审核：企业产销副总经理判定：