县财政专户资金管理制度

县财政专户资金管理制度县财政专户资金管理制度为进一步规范财政专户管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》（财库【2013】46号）和财政国库管理制度改革方案等有关规定，制定本制度。一、本制度所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。二、本制度所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。三...

县财政专户资金管理制度为进一步规范财政专户管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》（财库【2013】46号）和财政国库管理制度改革方案等有关规定，制定本制度。一、本制度所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。二、本制度所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。三、开立、变更、撤销财政专户必须符合财库【2013】46号文件相关规定。四、财政专户资金实行“集中管理，分账核算”。业务股室负责审核预算单位用款申请，国库股负责资金的审核拨付及财政专户资金的核算和归档工作。五、专户资金拨付分为直接拨付和国库集中支付两种方式。六、业务股室主要负责提出相关资金用款计划和支付申请；登记业务台账；财政专户资金使用的绩效考核。国库股主要负责财政专户的开立、变更和撤销；财政专户开户银行的选择与管理；财政专户资金管理；财政专户会计核算；财政专户印鉴、票据、会计档案管理。监督检查股主要负责监督检查财政专户开立、变更、撤销管理规定的执行情况；监督检查财政专户开户银行选择与考评情况；监督检查财政专户资金使用情况；监督检查财政专户内代缴国库单一账户非税收入资金上缴情况；依据有关规定对违规问题提出处理意见。七、国库股、国库支付执行机构、业务股室、代理银行应按月对账。（一）与财政国库支付执行机构核对预算支出按部门分“类”、“款”、“项”的支出数。（二）与代理银行核对当月发生额和银行存款余额。（三）与业务股室对账，对账内容为财政直接支付数、国库集中支付直接支付数、余额数。（四）年终，国库股、国库支付执行机构、业务股室、代理银行设置10天的整理期，用于处理未达账项等事宜。在整理期结束后，国库股、国库支付执行机构、业务股室之间的各相关账务必须完全一致，不应再有未达账项。八、会计档案按年归档，由国库股整理，档案室立卷并编制会计档案保管清册统一保管。

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