企业所得税年报申报表表格(A类,年版)范文文稿

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2014年版）税款所属期间：  年 月 日至  年 月 日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:             年 月 日纳税人公章：会计主管：填表日期：  年 月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期:  年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：  年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础 信息表 校服规格信息表下载新员工入职基本信息表购买客户信息表红字发票信息表撤销说明客户档案信息表模板 √×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105081固定资产加速折旧、扣除明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。A000000企业基础信息表正常申报□更正申报□补充申报□100基本信息101汇总纳税企业是（总机构□   按比例缴纳总机构□） 否□ 102注册资本（万元）106境外中资控股居民企业是□   否□103所属行业明细代码107从事国家限制和禁止行业是□   否□104从业人数108存在境外关联交易是□   否□105资产总额（万元）109上市公司是（境内□境外□）否□ 200主要会计政策和估计201适用的会计准则或会计制度企业会计准则(一般企业□银行□ 证券□保险□担保□) 小企业会计准则□        企业会计制度□事业单位会计准则(事业单位会计制度□ 科学事业单位会计制度□ 医院会计制度□ 高等学校会计制度□ 中小学校会计制度□ 彩票机构会计制度□)民间非营利组织会计制度□  村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他□202会计档案的存放地203会计核算软件204记账本位币 人民币□ 其他□205会计政策和估计是否发生变化 是□   否□206固定资产折旧方法年限平均法□ 工作量法□ 双倍余额递减法□ 年数总和法□ 其他□207存货成本计价方法先进先出法□ 移动加权平均法□ 月末一次加权平均法□ 个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 计划成本法□ 其他□   208坏账损失核算方法备抵法□   直接核销法□209所得税计算方法应付税款法□ 资产负债表债务法□ 其他□300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项    目金  额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010\101020\103000)2减：营业成本(填写A102010\102020\103000)3营业税金及附加4销售费用(填写A104000)5管理费用(填写A104000)6财务费用(填写A104000)7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-789)11加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)12减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)13三、利润总额（1011-12）14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A108010）15加：纳税调整增加额（填写A105000）16减：纳税调整减少额（填写A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-1415-16-1718）20减：所得减免（填写A107020）21减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）22减：弥补以前年度亏损（填写A106000）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（23×24）26减：减免所得税额（填写A107040）27减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（2829-30）32减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)37附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税额A101010一般企业收入明细表行次项    目金  额1一、营业收入（29）2（一）主营业务收入（35678）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（1012131415）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17181920212223242526）17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得