茶业公司财务规划书

茶业公司财务规划 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 鸣龙茶业财务规划书 为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分:财务现状;财务目标;财务措施;实施 步骤 新产品开发流程的步骤课题研究的五个步骤成本核算步骤微型课题研究步骤数控铣床操作步骤 。 现状: 1，供应链系统与财务系统相脱节，造成销售与收款，采购与付款不能对应，不能及时掌握销售与收款，采购与付款的情况。更不能及时了解库存，对日后盘点在时间和正确，效率上也产生很大的影响。 2，财务系统，固定资产管理没有完整的管理体系。三大报表不能按时出具等，分析报表也没有什么。 3，制度建设目前只停留在习惯上，没有一套完整的制度体系。 4，内控建设也没有一整套完整的体系。 5，团队建设上，目前人员业务水平参差不齐，且稳定性不强，同时无完整的一套业务 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 体系。 6，系统上，财务系统仅仅有个总账模块，没有应收，应付模块，供应链和财务模块没有接口。这是目前信息不对称的主要硬件原因。 目标:建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来业务拓展和发展打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息;对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。 措施:包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。 步骤:财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。 第一步:近期目标是会计核算的规范划、准确化。在一套账的模式下，满足公司目前经营管理的需要;满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是ERP中财务系统的总账与供应链系统的进销存账账相符，账实相符。近期目标计划到2011年12月完成(实现的时间节点)。 近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是: 一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责(详见附件一〈近期财务部门建设〉) 二、相关部门与财务工作配合要点(详述见附件二)。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。 三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的协调下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为财务模块中应收与供应链中的销售账账相符，财务模块中的应付与供应链中的采购账账相符，勾稽清淅打下基础。 四、财务模块中的固定资产模块由总账会计处理，做到账实相符，卡片 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 清楚。各部门台账与财务账做到账账相符。近期目标计划在2011年12月完成(实现的时间节点)，相关制度建设需跟上。 五、规范相关财务表样。 六、开展日常财务培训工作(工作安排见附件五)。 第二步:中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、供应链、模块的成功上线并试运行，预计2012年3月完成(实现的时间节点);远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来拓展打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，预计2012年6月完成(实 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 现的时间节点)。实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作: 一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程(详述见附件三)。 二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设《其他管理制度》，《内控手册》，《制度汇编》。 三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展ERP上线的培训工作。 五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。ERP总账、应收及应付、仓存模块的初始化工作，确保ERP上线成功。 以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。 六、以下是财务规划的进度表: 关注 步骤 目标 工作重点 标志 完成日 近期的税1.近期财务部的建设 务等外联会计核算的规范2.相关部门与财务的配合 总账与销售 关系的建化、准确化，满3.账账勾稽与核对 业务，采购立。 2011年12近期 足近期对内管4.固定资产管理( 业务，固定月 理、对外报税的5.规范表表勾稽及设计 资产，库存 需要 6.初步形成财务分析模型 账务清淅。 7(财务日常培训 1.中期财务部建设 ERP模块上中期的外 2.财务制度的全面制订 线，财务分联关系的 3.ERP上线前的培训 析体系(成维护。 建立ERP系统下2012年3中期 4.ERP模块全部上线 本分析，预的财务体系 月 5.形成及完善预算模型 算执行和分 6.形成财务分析体系 析，报表分 7(财务日常培训 析) 1.狠抓业务流程的执行 2.狠抓财务制度的执行 形成规范、适用、3.REP全面上线 ERP全面上高效的财务体2012年6远期 4.重点在财务分析 线，制度流系，为上市打下月 5.狠抓财务分析的有用性，程完善。 财务基础 可靠性和及时性。 6(财务日常培训 附件一 近期财务部门建设 前期财务部组织架构 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 财务经理 总往出 稽账来 核会会 会计 纳 计 计 财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据当前 公司管理需要，制订如下: (一)岗位设置: 出纳一名。 往来会计一名。 稽核员一名。 总帐会计一名。 财务经理一名。 (二)岗位职责: 各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成上级交办的其他工 作。 出纳 (1)任职资格: 01二年以上出纳工作经验。 02具备会计从业资格证书。 03工作细心负责。 04大专以上学历。 05熟练使用EXCEL。 (2)责任范围: 01日常零用现金的提取及其它现金收付。 02银行日常收付款业务的办理。 03月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表。 04每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。 05应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。 06应付及应收票据台账的登记。 07根据审核后的销售单及合同开据销售发票。 08会计凭证的及时打印。 09核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。 10工资的发放。 11核算其他往来款项。 12编制日现金流量表。 13每日下班前报现金，银行存款余额电子明细账至财务主管。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 14费用凭证往来凭证处理。 15与总账会计及往来会计对账。 (3)工作要点: 01出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、 审批签字不全的，应拒付。 02每月6日前上报银行存款余额调节电子表，每周上报本周现金盘点电子表。 03及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。 04根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单(经 我方核签)、送货单、委托书，证件齐全方可付款。 05及时登记现金银行日记账电子档放入共享文件夹，供本部门相关人员核对 查询。 06发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票 申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。 07付款时，要经验钞机点数三遍后方可支付(收付款要经验钞机过)。 08维持银行关系。 往来会计 (1)任职资格: 01三年以上会计工作经验。 02具有会计从业资格。 03熟练操作ERP应收，应付，销售，采购，总账，账表等模块。 04能制作相关的销售分析报表，应收，应付报表，和收付款计划表。 05熟练使用EXCEL. 06大专以上学历。 (2)责任范围: 01应收、应付账款的核对、核销。 02报价审核。 03核对应收账款、应付账款、包装物等账目。 04采购合同影印件管理。 05收付款计划表。(每月5日前交于稽核会计处) 06应收账款账龄分析表，应付账款明细表(每月5日前交于稽核会计处) 07生成应收应付凭证。 08与出纳对相关收应款账务。 09碰税。 (3)工作要点: 01每月5日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核 查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全;审批签字手续完备;复核 单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误，且是否为计划内付款。 02每天中午前核对完昨天各门店销售与回款并进行核销。并把昨天销售出库 单生成应收账款等相关凭证。 03每月5日前编报应收及应付收付款计划表、未开发票应付款追踪表。 04配单工作。各门店销售至回款单据可进行无纸办公。 稽核会计 (1)任职资格: 01二年以上工作经验。 02具备会计从业资格。 03大专以上学历。 04有处理全盘账务的工作经验。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 05账理清淅。 06熟练EXCEL操作。 (2)责任范围: 01月度资金预算的编报及执行。 02贷款相关工作的统筹管理。 03月度费用预算。 04核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。 05季度长期借款利息的计提入账。 06库存盘点，对账，调账。 07库存分析及库存账务处理。 08稽核各门店销售回款情况，门店库存，采购付款。 09门店销售分析。 10会计凭证的装订。 (3)工作要点: 01每月5日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金 预算，并编报上月资金预算决算表。 02每月报门店销售分析报表。 03关注销售回款的及时性，规避资金风险。 04每月的存盘点。及时发现账实不符问题。 05月度费用预算。 总帐会计 (1)任职资格: 01三年以上工作经验，其中二年以上总账工作经验或主管经验。 02精通EXCEL应用。 03账理清淅。 04熟练制作财务报表和财务分析。 05具有管控概念。 (2)责任范围: 01费用的核算及分析(编费用分析报表)。 02固定资产管理。 03编制结账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告(月度经营成 果分析、季度现金流量分析)。 04编报季度纳税分析报告。 05对全部会计账目的正确性负责。 (3)工作要点: 01每月5日前，编报会计报表，并报送统计报表。 02每月15日前完成所有国地税报表申报。 03固定资产管理。 04维持税务工商关系。 05完成本岗位和公司交办的其它的工作。 财务经理 (1)任职资格: 01五年以上工作经验，其中二年以上同岗位管理工作经验。 02精通EXCEL应用。 03账理清淅。 04熟练制作财务报表和财务分析。 05具有管控概念 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 06具有同行业工作精验。 07精通ERP，SAP。 08精通预算，成本分析，数据敏感性强。 (2)责任范围: 在总经理的领导下，对财务部门的工作负全责。保证财务部门从账面上及时、准确、全面反映公司资产，监督资产的安全;运用财务数据实时监控公司资金运作，提高资金的率效;及时、准确地为公司经营管理和决策决策提供财务信息支持。 (3)工作要点: 01日常报销单据、收付款业务、会计凭证的复核。 02每月5日前编报资金预算。 03每月5日前编报费用预算。 04审核上报各会计岗位编报的相关管理报表。 05公司全面预算的组织编制、执行、分析、调整、考核。 06年度盘点计划的编制，主导盘点工作。 07培训、指导各岗位会计人员工作。 08制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。 09管控制度的执行。 (三)财务内部业务流程 财务部有以下主要业务流程: 1(费用的报销业务。 报销申请人?报销部门审核?费用归口部门审核?财务部门审核 ? ? ? ? 申 请 人 ?部 门 经 理 ?归 口 部 门 经 理?财务部经理 ?总经理核准?填制凭证?凭证保管 ? ? ? 总 经 理? 出 纳?总账会计 注:1，前期为了提高工作效率可不进行费用归口管理。 2，前期可不进行审批权限指引，后期可据公司发展规模可进行权限指 引审批。 2(备用金的借支业务。 财务部审核 总经办 部门审核 凭证 借款申请 ? ? ? ? ? 申请人 部门经理 财务经理 总经理 出 纳 对账 ? 总账会计 3(应收、应付账款的挂帐业务。 ?核查制凭证??审核打印凭证??凭证保管 ? ? ? ? 往 来 岗 ?? 总 账 岗 ???总账岗 4(收款业务。 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 ?填制凭证? ?审核打印凭证? ?复核付款? ?凭证保管 . ? ? ? ? ?往来岗 ??总 账 岗???出纳岗???总账岗 5(应付账款的付款业务。 ?核查制凭证??审核打印凭证??复核付款 ??凭证保管 ? ? ? ? ?往来岗?? ? 总 账 岗?? ?出 纳 岗? ?总 账 岗 6(提取现金业务: ?提现申请??申请复核??批准 ???提现及制凭证??复核凭证 ? ? ? ? ? ?出 纳 岗??总账岗? ?总经理? ? 出 纳 岗 ? ?总账岗 7(工资的核算及发放: ?核算工资?? 财务稽核??核准??发放及凭证??复核凭证 ? ? ? ? ? ? ? 人事 岗?? 稽核会计??总经理??出纳岗款??总账岗 8.其它凭证的填制: ?凭证的填制??凭证过账保存 ? ? ? 相 关 岗? ? 总 账 岗 9(各岗位报表的上报业务: ?相关报表编制?? 复 核??? 批 准 ? ? ? ? 相 关 岗?? ?经理岗???总经理 附件二 相关部门与财务部配合要点 为了配合公司及时、准确、全面的财务核算，对相关部门提出以下与财务工作配合要点，请各相关部门予以配合。 采购部 1(所有的采购订单都应合同要素齐全，开据发票种类、税率要明确。 2(有关发票的开具问题，经常来往、且金额较大的小规模纳税人供应商，应要求其到税务局代开3%发票;供应商代开发票的，发票后应附有发票开具单位的订单、送货单，且款项付给发票开具单位，开票单位再与供应商结算，供应商还应出具同意上述条款的协议书;(规避税务风险) 3(采购订单应及时送达财务部往来会计处备查。 4(每月3日前把核对进销存中的应付对账单，用无碳复写A4z纸打印一式两份，签字后送财务部往来会计处。要求:供应商的对账单必须有月初余额、本期应收额、期未余额;所附送货单、入库单是原件，复印件入账要经总经理特批;厂商对账单必须注明联系人及电话号码。(以上情况ERP处理更方便) 5(相关采购员根据仓管员送达的入库单、厂方送货单及时录入进销存中，并打印进销存中的进货入库单，及时传递至财务部往来会计处。 6(每周现金采购的资金计划及时报财务部资金预算会计处。 7(固定资产的购置、调拔、报废等单据及时送至财务部总账会计处。 门店 1(销售明细表及时送达财务部往来会计处备查并核销，所有的销售明细表都 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 应注明如下条款:开具销售发票的种类(专用发票还是普通发票)、税率。 2(开具销项发票的申请应先由往来会计核对、总账会计复核。 3(配合好财务盘点工作。 总库 1(及时填制采购入库单，与供应商送货单一并送达相关的采购员。 2(成品入库单，包装，分装单相关业务。 3(每月1日仓库物料盘点表传递至财务部稽核会计处。 4(总库的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。 人事行政部 1(每月3日前，考勤、扣款等工资核算资料送至财务部稽核会计审核。出纳 发放。 2(人事行政部门的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。 附件三 中期财务部架构图 (一)财务部工作原则: 1(今日事今日毕，日清月结。 2(坚持原则，友善沟通。 (二)岗位设置: 出纳一名。 往来会计一名。 总账会计一名。 稽核会计一名 录入组多名 财务经理一名。 财务经理 总往出录稽纳 账来入核组 会会会计 计 计 附件四 远期财务部架构图 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 财务经理 稽总往来会往来出录 核账计(分大会计纳 入 会会区) (分组 计 大区) 计 附件五 远期财务部制度及内控文件建设 序号 1 销售业务流程 01 1.1 应收帐款管理业务流程 „„„„„1 02 1.2 销售管理业务流程 „„„„„„„ 03 1.3 销售结算业务流程 „„„„„„„ 04 1.4 废旧物资处理业务流程 „„„„„ 2 费用支出业务流程 05 2.1 管理费用、销售费用及 营业外支出业务流程 „ „„„„„ 06 2.2 福利费用支出业务流程„„„„„ 3 资产业务流程 07 3.1 固定资产管理业务流程„„„„„ 4 预算、财务业务流程 08 4.1 税务管理业务流程„„„„„„„ 09 4.2 会计报表业务流程„„„„„„„ 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 10 4.3 货币资金管理业务流程„„„„„ 11 4.4 财务预算管理业务流程„„„„„ 12 4.5 生产经营统计管理业务流程„„„ 5 其他业务流程 13 5.1 内控执行检查业务流程„„„„„ 14 5.2 财务部部门管理办法............ 15 5.3 公司财务文件管理办法.......... 16 5.4 公司制度汇编.................. 附件六 财务表样 序号 1 销售业务 01 1.1 月度应收帐款明细表 02 1.2 各门店销售/回款明细表(周报) 03 1.3 月度各门店销售毛利表 2 费用支出业务 04 2.1 公司管理费用及门店销售费用明细表 05 2.2 门店销售分析明细表 3 付款业务 06 3.1 现金日报表 07 3.2 付款计划表 08 3.3 现金流量表 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 附件七 会计业务培训计划 (一)部门岗位培训 1(出纳岗位培训 2(往来会计岗位培训 (稽核岗位培训 3 4(总账岗位培训 (二)业务水平培训 1(EXCEL水平培训 1.1 EXCEL函数在财务会计中的应用 1.2 EXCEL中基本了解VBA在财务中的应用 1.3 EXCEL函数与数据勾稽思路的设计 1.4财务表单的设计思路(怎样在规范的表单中体现内控理念) 2(连锁行业的业务流程培训 1.1 物流体系(采购，分销，调拨，仓存)-优配汽配连锁的案例分析 1.2 会计体系(应收，应付，固定资产，总账，现金银行存款) 1.3 财务分析体系(门店销售分析，毛利分析，盈利能力分析等) (三) 拓展学习 1.1 生产企业的成本计算及分析 1.1.1啤酒行业的成本计算-青岛啤酒案例分析 1.1.2家具行业的成本计算-捷恩家具案例分析 1.1.3涂料行业的成本计算-衡峰氟碳 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 的案例分析 1.2 出口行业的会计实务 1.2.1 有进出口经营权的生产型企业出口-鹿得集团案例分析 1.2.2 有进出口经营权的外贸型企业出口-乾品精密机械案例分析 1.3 进口行业的会计实务 1.4 IPO时账务处理实务-捷恩家具案例分析 1.5 税收筹划 1.5.1 企业合并的税收筹划-尚搜藏案例分析 1.5.2 新项目上马的税收筹划 1.6 资金融资的会计实务 1.7 资本运作 1.7.1 健力宝沉浮案例分析 1.8 内控管理(上海金山石化案例分析) 1.8.1 权限指引 1.8.2 费用归口管理 1.8.3 预算管理 无忧商务网(www.5ucom.com)百万管理资料下载平台