对国有商业银行资本金管理的思考(一)
对国有商业银行资本金管理的思考,一,
日期:2002-06-28 [摘要] 加入WTO以后，中国国有商业银行将面临严峻的挑战。本文着重考察了我国国有商业银行资本金管理中存在的一些问题:1、资本金用途单一、功能发挥不充分。2、因国家政策因素，商业银行资本金管理混乱，及其他方面的问题。
分析
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了资本金管理对我国国有商业银行的特殊作用，1、可以扩大规模和充当营业头寸。2、可以保障我国居民的利益。3、可以为国有商业银行争取良好的信誉。3、可以为国有商业银行争取良好的信誉。
我国国有商业银行资本金主要用于现金资产、坏帐损失准备和营业差错准备、发放中长期贷款和购置房产设备,是一种畸形的功能发挥,存在着严重的问题,
1、资本金用途单一、功能发挥不充分。我国国有商业银行属于国家全资,政府信誉担保同时解决了存款人的利益保全和银行资金来源的信誉保障两方面问题。国有商业银行实际上充当了“政府出纳人”的角色,是一个简单的指令执行者,根本无须为自身信誉、资金来源、资产质量、营业利润等一系列事情而操心,几乎完全的退出了市场。靠财政直接或变相拨付而形成的资本金也仅仅是为满足自用固定
资产更新、维持日常所需或用于坏帐损失准备和营业差错准备,如果政府有需要,还可用于发放政策性贷款。
2、为支持国家经济增长,国有商业银行付出了巨大的代价;被迫放弃了应有的资本金管理。在整个金融系统现有的13200亿元不良贷款中,源于政策性因素的贷款,包括政府直接点贷和间接干预两种形式,占到90%以上,严重影响了国有商业银行正常的资本金管理。
长期以来,国家为了维持体制内产出的平稳增长与渐进过渡,不得不超额供给信贷。尤其是1985年实行拨改贷以后,政策性金融和商业性金融还未能实现真正意义上的分离,四大国有商业银行缺乏经营自主权,甚至出现了政府的直接点贷。在国有商业银行提供给国有企业的贷款中,
这部分信贷供给主要体包含了大部分财政性注资的成分,
现为国有商业银行的政策性贷款,国有企业资本周转大量依赖国有商业银行的政策性贷款,甚至将银行信贷资金当作自有资本加以使用。从而,国有商业银行成为中央当局宏观稳定性改革与产业结构调整政策的简单执行者,充当了政府的“出纳人”。更重要的是,此类信贷供给一般无抵押,商业银行也无权单方面减少、收回贷款或者是进行逆向控制,从而造成资产超现实恶性膨胀的局面。1987年到1996年10年间,四大国有商业银行的贷款余额增长了5.25
倍,而同期银行资本金仅增长了1.88倍,资本金相对量逐年下降。作为一个后遗症,在政策性金融和商业性金融实现分离以后,政府行为仍然困绕着国有商业银行,资本金管理始终未被真正提上议事日程。直到1998年,在世界各国金融危机频频发生、金融全球化趋势不断蔓延和通货紧缩局面逐渐明朗的情况下,政府才决定发行特别国债以补充国有商业银行的资本金,资本金管理才引起各界的真正注意。
3、其他方面的问题。首先,国有商业银行资本主要局
对附属资本及其管理尚未提限在核心资本,国有全资,上,
上议事日程,资本结构非常不合理,其次,《中华人民共和国商业银行法》虽然对资本充足率制定了标准,但没有把外汇经营纳入,也没有把
表
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外科目的风险计算在内,不能真正、全面地反映银行经营的风险,再次,国有商业银行使用的不是风险资产,未考虑各项资产的风险权重,缺少完善的风险管理模型,尤其是未涉及市场风险的测算问题,最后,我国商业银行尚未对不同产业、不同信用等级的单位、不同类型的贷款、不同类型的债券等科学地设置风险权数或信用核算系数,不利于降低风险资产比重,也不利于中央银行的统计和监管。
二、资本金管理对我国国有商业银行的作用
结合西方商业银行资本金的有关理论,联系我国具体实际,笔者认为,我国商业银行资本金管理的意义主要表现在以下几个方面,
1、可以扩大规模和充当营业头寸。对国有商业银行而言,国家帮助你创业并不意味着无限制地帮助你扩大经营规模。固定资产的再投资和应付商业银行频繁日常支付所需的头寸,要靠商业银行自身的资本金积累。
2、可以保障我国居民的利益。商业银行作为信用中介,其资金来源主要是存款负债,另一方面,作为资金运用的资产业务将资金投向各种盈利性业务,不可避免地存在各种风险,一旦风险转化为现实损失,它将面临着弥补损失和满足存款人流动性要求的义务。商业银行的资本一部分可直接用于风险准备,为银行资产损失和偶然的营业损失提供必要的补偿。国有商业银行的存款主要来源于居民储蓄,我们不能以国家信誉来糟蹋老百姓的血汗钱,
3、可以为国有商业银行争取良好的信誉。长期以来,我国国有商业银行在国际金融市场上倍受歧视,严重影响了其业务经营和规模扩大。国有商业银行能否获得进入国际金融市场的“门票”,其业务能否顺利开展,银行危机是否会发生和进一步恶化,从根本上取决于银行自身的信誉。凡资本充足、信誉良好的商业银行,都能增加公众和存款人
对它的信心,从而有效防止集中提取存款的挤兑风险,凡资本充足、信誉良好的商业银行,一般都能得到银行管理当局的信任,在资金上给予支持,存款保险公司也乐于提供保险,中央银行贴现窗口的贷款也会相应增长,这一切都大大提高了商业银行的清偿力,从而减少了经营风险,凡资本充足、信誉良好的商业银行,一般都能得到东道国各界的信任,从而有利于海外业务的拓展。良好的信誉既有利于商业银行融资渠道的顺畅和稳定的资金来源,也有利于同其他经济、金融实体间的合作。商业银行要向社会展示这样一种信心,即使在最能干的银行家都无法预料的逆境下,他也有足够的资本站住脚跟。这些因素对于我国国有商业银行正常运作都有极其重要的意义。
3、可以为国有商业银行争取良好的信誉。首先,1998年1月1日,中国人民银行取消了实施了近半个世纪之久的对国有商业银行贷款限额的控制,国有商业银行能否保持适度的资产规模是非常重要的。通过对商业银行股权指数,即资本对资产的比率的强制性规定,限制商业银行资产总量的过度增长,从而减少了经营风险。因为在一定的财务杠杆比率下,商业银行要扩大资产规模,唯一的
办法
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就是追加资本,而这又要求资产的预期收益必须很高,因为新股权资本的费用十分昂贵。因此,刚性的资本要求减少了银行资产规模扩大超过自己管理能力的风险。其次,国
有商业银行资产结构一向不甚合理,过分集中于贷款,,
引入“风险资产”的管理模型,有利于优化国有商业银行的资
产结构。
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