管理规范示范文本|ExcellentModelText_______________________________资料编码：CYKJ-FW-670第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT2页/总NUMPAGES\*Arabic\*MERGEFORMAT2页编号：______________销售循环内部控制审核程序审核：__________________时间：__________________单位：__________________销售循环内部控制审核程序用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本
模板
个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载
进行快速编辑。 ICS01||销售循环内部控制审核程序 客户签名日期 项目销售循环 内部控制审核程序编制索引号ICS01 会计期间复核页次1 审核目标和审核程序适用 与否工作底稿索引 一、审核目标： 1.确定销售循环内部控制是否存在; 2.确定销售循环内部控制设计是否完整、合理; 3.确定销售循环内部控制执行是否有效。 二、审核程序： 1.获取被审核单位有关销售循环内部控制制度的文件,证实销售循环内部控制的存在。 2.对销售循环内部控制设计的合理性、完整性及执行的有效性进行测试： 2.1向销售、财务、运输、仓库、门卫等部门有关人员询问有关销售循环内部控制是否一贯执行。 2.2检查有关文件资料： 2.2.1抽取()份销售
合同
劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载
,检查销售合同是否经核准;合同中所载明的品名、规格、数量、价格与销售发票、销售订单是否一致。 2.2.2抽取()份销售发票,将发票中列示的单价与商品价目表核对;将发票中列示的数量、单价、金额与销售合同、销售订单、记账凭证及销售明细账核对。 2.2.3抽取()份货运文件样本,检查货运文件是否连续编号;作废的货运文件否盖章注销并予以存档;运货日期与发票日期是否一致。 2.2.4检查销售退回与折让的记录,确定销售退回与折让是否经过批准;销售退回与折让的批准与贷项通知单的签发职责是否分离;贷项通知单是否连续编号并经主管人员核准;退回的商品是否具有仓库签发的退货验收表。 审核目标和审核程序适用 与否工作底稿索引 2.2.5从应收账款明细账中抽取部分核销坏账的记录,审查核销的坏账是否符合规定的条件;是否经过规定的报批程序;是否在备查登记簿中登记;必要时可向债务人寄发询证函或查阅审计档案的应收账款函证情况,确定是否有伪造应收账款的情况,是否有收到货款不入账的情况。 2.3观察被审核单位销售业务活动,观察销售部门销售合同的签订、销售台账的登记;观察仓库保管人员如何按销售发票的提货联发货,如何登记实物账;观察门卫处的保安人员是否检查出门证,验证货物后放行,并填写出门登记簿;观察会计部门开票、收款、记账等过程。 2.4重新执行有关销售的内部控制,包括：销售合同、赊销的核准;仓库的发货及退货的入库;运输部门的运货。 3.审查被审核单位内部审计部门对销售循环内部控制审核和审核的相关工作档案。 4.获取前期内部控制评价结果以及内部控制的改进情况。 5.根据前述测试情况,评价销售循环内部控制设计是否合理、完整,即能否满足以下控制目标： 5.1保证销售按公司营销政策和规定进行,防止非法交易; 5.2保证销售有效,货款结算正确及时; 5.3保证发货手续完备,保证产品安全与完整; 5.4保证会计信息及时、完整反映销售业务。 6.根据前述测试情况,评价销售循环的内部控制。 篇2：某公司管理当局声明书(内部控制审核) 某公司管理当局声明书(内部控制审核) 深圳TCV会计师事务所： 本公司已委托贵所对本公司二零二一年×月×日与会计报表相关的内部控制进行审核,并出具内部控制审核
报告
软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载
。为了表示对贵所内部控制审核工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下： 1.本公司已依照《会计法》等有关法律、行政法规及部门规章的要求建立了内部控制。 2.建立健全内部控制并保持其有效性是本公司管理当局的责任。 3.本公司业已提供所有的法律性文件、财务及会计记录,股东大会、董事会会议记录等与内部控制有关的资料。 4.本公司业已提供全部关联方清单、关联方交易清单及有关资料,对重大的关联交易事项均已披露。 5.本公司确信： (1)本公司已对内部控制的有效性进行了评价; (2)本公司已作出二零二一年×月×日与会计报表相关的内部控制有效性的认定; (3)本公司已向贵所告知本公司内部控制在设计和执行方面存在的重大缺陷; (4)本公司已向贵所告知已发生的重大舞弊,以及虽不重大但涉及管理人员或在内部控制过程中起关键作用的员工的其他舞弊; (5)本公司已向贵所说明期后发生的内部控制变化和可能影响内部控制的其他因素,包括本公司针对重大缺陷采取的各项改进措施。 ××股份有限公司 (公章) 法定代表人：(签名、盖章) 主管会计工作负责人：(签名、盖章) 二零二一年×月×日 篇3：内部控制审核档案索引 内部控制审核档案索引 客户名称 会计期间 IC-G||综合类工作底稿 IC-S||销售循环内部控制审核工作底稿 IC-P||生产或服务循环内部控制审核工作底稿 IC-F||财务循环内部控制审核工作底稿 IC-A||管理循环内部控制审核工作底稿 内部控制审核小组成员一览表 姓名职别简签 注：若本一览表不够用,应将内部控制审核小组成员名单另纸备忘; 标“*”者为外勤主管。 IC-G综合类工作底稿 G1||业务委托书 G2||业务约定书 G3||内部控制审核小组会议记录 G4||内部控制审核
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
G5||内部控制调查问卷 G6||工时统计表、约定项目工时成本控制表 G7||内部控制审核
总结
初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf
G8||内部控制审核报告 G9||客户有关内部控制的文件、制度 G10||股东大会、董事会与相关会议记录 G11||与客户的通信记录及重要会谈记录 G12||内部控制有效性的认定报告 G13||管理当局声明书 G14||其它 |√|适用 |×|不适用
浙公网安备 33021202002483