现金收支预算
管理制度
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一、本制度适用于公司全部现金收支。二、现金收支预算管理的目的保证公司范围内的资金正常运转，提高资金运用效果。控制各项成本费用支出。三、现金收支预算管理的基本原则（一）年度、季度资金预算最终审批权归公司董事长。（二）本公司实行的是刚性预算管理，各部门的全部现金收支都要纳入预算控制范围内。任何人未经审批不得随意修改、调整、追加预算。（三）公司对各部门预算实行事前控制、事中指导、事后审查，预算的编制和执行由各部门具体负责。四、现金收支预算管理部门
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
人公司总经理为公司范围内预算管理责任人，各部门经理为本部门预算管理责任人。五、预算编制执行部门机构部门支出种类部门（一）收入销售部、招商部（二）支出1、成本类支出（1）土地成本及前期费用工程部（2）建安成本类支出工程部、预算部2、销售费用支出销售部、招商部3、管理费用支出办公室4、财务费用支出财务部现金收支预算管理程序（一）年度资金预算1、编制原则年度预算编制以年为部门，分解至月份编制。各项收支总额需与年初审定值保持一致。公司年度经营计划和资金预算不得随意调整。任何调整需董事长审批后执行。2、编制依据（1）各部门根据董事长审定后的经营计划编制全年资金预算。（2）内容包括年度资金预算及附表、年度预算编制说明（见附表）。（3）按实际发生、季度资金预算及董事长相关要求逐月调整编制。3、年度预算编制说明包含内容：（1）经营计划及举措项目投资计划及举措项目开发计划及举措工程施工计划及举措销售实现计划及举措其它经营计划及举措（2）销售收入回款及
合同
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构成及说明收入计划及说明其他收入计划及说明（3）年度成本费用计划及构成年度成本预算及决算说明年度营业费用构成及说明年度管理费用构成及说明年度财务费用构成及说明年度营业外支出的构成及说明年度开发成本费用控制的主要措施（4）财务收支计划及构成年度现金收支计划及说明年度投资计划及构成说明年度融资计划及构成说明年度应收帐款回收计划及举措年度固定资产购置计划及说明（5）其他对公司经营预算有重大影响事项的说明及措施、建议（二）月度资金预算1、编制原则（1）月度预算编制以月为基本部门，每月25日前编制下月资金预算，每月3日前向董事长上报上月资金预算执行，同时调整年度资金预算，一并上报。（2）按董事长有关要求逐项核算、细化编制下月付款。（3）可根据合同审批进展填报预算，预算执行过程中严禁无合同付款。（4）工程及销售费用附表只需填列计划付款合同。2、编制依据（1）现金收入预算董事长核定下达的销售目标；销售部制定的本期销售计划。（2）现金支出预算A、开发成本已签订及在预算期可签订的合同工程完成形象进度及产值B、销售费用本期销售推广计划项目销售费用总体预算C、管理费用按董事长对各项支出核定的
标准
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填列。D、财务费用借款合同各类融资计划3、月度补充预算在预算执行过程中，可根据预算及各部门实际情况申请增补预算一次，申报时间为每月20日，申报格式同月度资金预算表格。4、
职责
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工程部：向预算部提交截止下月末形象进度，提交需付款明细，填制基础表格；预算部：填列需付款的合同金额或决算金额，按形象进度估算产值，审核合同付款进度；办公室：编制管理费用预算；策划部：编制销售费用预算；销售部：填报销售收入明细表；客服部：编制客服费用支出预算明细表；财务部：复核合同累计付款数；预估税金、财务费用及其他相关支出，汇总编制资金预算，并协同总经理调整资金预算，上报股东会；总经理：根据公司实际情况审核资金预算，协助董事长平衡资金、调整资金预算。董事长：审核公司年、季度资金预算、平衡公司资金七、现金收支预算的审批、执行流程及时间规定（1）每月现金收支预算由各职能部门编制、财务部汇总，总经理批准。（2）现金收支预算审批和执行流程。成本类支出八、下列情况，未经请示预算部与总经理，不得列入下月现金收支预算。（一）尚未签订合同或尚未履行合同审批手续。（二）尚未履行审批手续的销售费用及管理费用临时开支。九、下列情况，还须请示总经理，否则不得列入下月现金收支预算。（一）超出合同价款且未履行审批手续。（二）已审批准许开支但超额部分未经审批。（三）公司限制支付的款项及部门。附：1、年度资金预算表及附表2、月度资金预算表及附表
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