2022年最新理财规划师之二级理财规划师题库内部题库附答案【完整版】

2022年最新理财规划师之二级理财规划师题库内部题库附答案【完整版】第一部分单选题(50题)1、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】：A2、周先生的结余比率为（）。A.11.05%B.15.03%C.24.63%D.33.33%【答案】：B3、下列财产中，不属于遗产的财产是()。A.被继承人生前个人所有著作权的署名权B.被继承人生前个人所有存款C.被继承人生前个人所有学习用品D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【答案】：A4、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括(　)。A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻.子女状况【答案】：D5、必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。A.净资产收益率B.销售毛利率C.资产负债率D.销售净利率【答案】：A6、关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高，保险费率越高D.死亡率不影响保险费率【答案】：B7、以下属于理财规划的具体目标的是()。A.整体规划B.现金保障优先C.必要的资产流动性D.提早规划【答案】：C8、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A.200B.400C.600D.800【答案】：D9、通过()不能达到财产传承的目的。A.继承人协议B.遗嘱C.遗嘱信托D.遗嘱公证【答案】：A10、股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合【答案】：B11、下列不属于自愿退伙的是()。A.经过全体合伙人一致同意B.执行合伙事务有不正当行为C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由D.合伙协议约定的退伙事由出现【答案】：B12、下列财产中，不属于遗产的财产是()。A.被继承人生前个人所有著作权的署名权B.被继承人生前个人所有存款C.被继承人生前个人所有学习用品D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【答案】：A13、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。A.买一份10月到期的小麦期货合约B.卖一份10月到期的小麦期货合约C.买两份9月到期的小麦期货合约D.卖一份9月到期的小麦期货合约【答案】：B14、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。A.累进税率B.比例税率C.复合税率D.其他【答案】：B15、张先生想办一张信用卡，于是向理财规划师了解信用卡的有关功能。下列选项不属于信用卡功能的是()。A.符合条件的免息透支B.储蓄存款C.预借现金D.免息分期付款【答案】：B16、合入选收入型组合的证券有()A.高收益的普通股B.高收益的债券C.高派息、高风险的普通股D.低派息、股价涨幅较大的普通股【答案】：B17、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。A.15174B.20000C.27174D.42347【答案】：C18、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是()。A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B.净出口是指一国出口额与进口额的差额C.按照支出法：国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M)D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同【答案】：D19、他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。A.用益物权B.担保物权C.债权D.综合权利【答案】：A20、某企业拟建立一项基金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】：A21、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。A. 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】：C22、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群【答案】：D23、股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合【答案】：B24、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，必须具备交易对象、交易主体、交易工具以及交易价值这四个要素，其中金融的市场交易价值是()。A.债券价格B.利率C.股票价格D.汇率【答案】：B25、下列关于记账方向的说法，错误的是()。A.资产、成本与费用的增加列在借方B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方【答案】：C26、()属于客户非经常性收入。A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】：D27、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。A.154.38B.174.75C.144.38D.124.58【答案】：C28、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性【答案】：D29、下列错误的是()A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】：D30、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。A.10B.15C.20D.25【答案】：B31、如果李凌面临一个投资项目：有70%的概率在一年内让自己的投资金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该投资的收益率的标准差是()。（计算过程保留小数点后四位）A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%【答案】：C32、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照()项目申报个人所得税。A.特许权使用费所得B.偶然所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得【答案】：B33、依据现行税制，个人按市场价格出租居民住房，应按照()的税率减半征收营业税。A.5%B.10%C.4%D.3%【答案】：D34、按照固定收益证券的定义，()不属于固定收益证券。A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.债券【答案】：C35、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备【答案】：B36、公司是以()为目的而依法设立的。A.盈利B.赢利C.营利D.收益【答案】：C37、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A.1/11B.1/12C.1/13D.1/14【答案】：B38、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.其他所得【答案】：A39、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以(　　)内取得的收入为一次。A.一个月B.二个月C.三个月D.每个月【答案】：A40、某投保人欲退保现金价值，找到理财规划师咨询，得知通常退保现金价值不包括()。A.现金B.与原保险单同类的减额缴清保险C.保单面额不动的展期定期保险D.与原保险单同类的增额缴清保险【答案】：D41、关于住房公积金贷款的说法错误的是()。A.住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低B.对贷款对象有特殊要求，即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存人C.贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明D.贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度【答案】：D42、证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益-β系数的几何表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线()。A.上方B.下方C.上D.之外【答案】：C43、某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税10万元于2015年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金()元。A.0B.350C.500D.1000【答案】：C44、理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。A.不定期评价投资目标B.分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确C.根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标D.根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间【答案】：A45、客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括()。A.保险公司的经营状况B.保险公司的服务质量C.保险公司的员工年龄D.保险公司的险种价格【答案】：C46、较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是()。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较【答案】：C47、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。A.有委托必有代理B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果C.超越代理权意味着修改委托合同D.代理是委托的外部表现形式【答案】：B48、()不是确定客户理财目标的原则。A.理财目标应主要关注客户的期望B.理财目标必须具有现实性C.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨D.理财目标必须考虑客户的现金准备【答案】：A49、证券市场线表明，在市场均衡条件下，单个证券（或组合）的收益由两部分组成，一部分是无风险收益，另一部分是()。A.对总风险的补偿B.对放弃即期消费的补偿C.对系统风险的补偿D.对总风险的补偿【答案】：C50、某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为()。A.8元B.4元C.3.92元D.无法确定【答案】：B第二部分多选题(50题)1、宏观经济政策的目标包括()。A.充分就业B.外汇储备增加C.物价稳定D.经济持续稳定增长E.国际收支平衡【答案】：ACD2、李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A.李某之子同意变更信托B.张某请求李某变更信托C.李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D.信托合同中约定的变更信托的事项出现E.李某之子被判处刑罚【答案】：ACD3、下列民事法律关系中，诉讼时效为4年的是()。A.出售质量不合格的商品未声明的B.延付或拒付租金的C.身体受到伤害要求赔偿的D.国际货物 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争议E.技术进出口合同争议【答案】：D4、()会使个人资产负债表中的资产和负债同时发生变动。A.客户以现金购买一件贵重珠宝B.客户以银行存款偿还车贷C.客户分期付款购买喜爱的电脑D.客户以银行存款和年终奖金一次性偿还剩余房贷E.客户给父母寄去赡养费【答案】：AD5、本位货币的特点是()。A.易于保存B.价值稳定C.具有无限法偿性D.调整经济的主要工具E.一切交易行为最后的支付工具【答案】：C6、社会养老保险的基本原则包括()。A.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障B.社会养老保险采取公平和效率相结合的原则C.在社会养老保险中权利与义务相对应D.社会养老保险实行收益最大化原则E.社会养老保险的管理服务社会化【答案】：ABC7、个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有()。A.抵押加一般保证B.抵押加购房综合险C.质押担保D.连带责任保证E.抵押加特殊保证【答案】：ABCD8、贴现的票据主要包括()。A.银行承兑汇票B.商业票据C.国库券D.短期债券E.长期债券【答案】：ABCD9、在理财规划师所在机构是合伙机构情况下，理财规划服务合同中当事人条款应列明的内容包括()。A.地址B.邮政编码C.联系电话D.主要经营业务E.代表合伙人（负责人）的姓名【答案】：ABC10、根据成本推进论的观点，导致生产成本提高的原因主要有()。A.工资推进B.利润推进C.资本推进D.产品需求推进E.生产要素推进【答案】：AB11、目前，我国的税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管理。其中国家税务局系统负责征收的税种包括()。A.各保险公司总公司集中缴纳的营业税B.城市维护建设税C.车辆购置税D.中央企业缴纳的所得税E.股份制企业缴纳的所得税【答案】：ABCD12、影响货币市场基金收益的主要因素包括()。A.政治因素B.利率因素C.规模因素D.收益率趋同趋势E.经营因素【答案】：BCD13、利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.主营业务税金及附加【答案】：ABCD14、中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是A.消费者信用控制B.法定存款准备金率C.公开市场业务D.再贴现率E.优惠利率【答案】：BCD15、普通合伙企业中合伙人的出资方式有()。A.货币B.著作权C.机器设备D.劳务E.房产【答案】：ABCD16、知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()等特征。A.无形性B.双重性C.专有性D.地域性E.时间性【答案】：ABCD17、保险合同也是合同的一种，认定保险合同有效无效的法律根据主要应当是《保险法》和《合同法》。《保险法》规定的合同无效的情形主要有()。A.投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效B.以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额的，合同无效C.欺诈胁迫D.恶意串通E.合法形式掩盖非法目的【答案】：ABCD18、进境物品的纳税义务人是指()。A.携带物品进境的入境人员B.进境邮递物品的收件人C.以其他方式进口物品的收件人D.进境物品的邮寄人E.进境邮递物品的托运人【答案】：ABC19、以下指标中不能反映企业资产管理能力的是()。A.应收账款周转率B.总资产周转率C.现金比率D.存货周转率E.流动比率【答案】：C20、()是理财规划服务合同的必备条款。A.当事人条款B.委托事项条款C.理财服务费用条款D.鉴于条款E.争议解决条款【答案】：ABC21、关于已获利息倍数，理解正确的有()。A.该指标中的息税前利润是指未扣除利息和所得税前的正常业务经营利润，不包括非正常项目B.该指标可以反映企业获利能力的大小C.该指标可以反映获利能力对偿还到期债务的保证程度D.该指标是企业举债经营的前提依据E.该指标是衡量企业短期偿债能力大小的重要标志【答案】：ABCD22、()属于非贸易外汇管理项目。A.进口管制B.运费C.保险费D.医疗费E.留学生费用【答案】：BCD23、利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节，但是往往存在各种风险，为了事先有效降低利率市场化导致的各种风险，在利率市场化的过程中，应当遵循以下原则A.利率市场化过程中，应当采取渐进的原则B.利率市场化之间应当建立健全金融市场C.利率市场化过程中要有一个稳定增长的宏观经济环境D.利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管。E.在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理。【答案】：ABCD24、对理财及理财规划的理解，()是不正确的。A.理财就是投资，就是怎样赚更多的钱B.理财规划师 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 理财 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 时，只需要收集客户的财务信息即可C.理财规划行业在我国已经经历了初创、发展、成熟三个阶段D.理财是有钱人的事E.风险管理比获得收益更重要【答案】：ABD25、以下()指标可以用于衡量一组数据的平均水平。A.算术平均数B.变异系数C.几何平均数D.中位数E.众数【答案】：ACD26、在银行信用中，银行充当的角色有()。A.债权人B.债务人C.中介人D.资金所有者E.资金使用者【答案】：ABC27、资本市场的特点有()。A.交易工具的流动性强B.交易工具的流动性差C.收益性较高D.期限至少在一年以上E.交易工具的风险小【答案】：BCD28、理财规划的具体目标包括()。A.必要的资产流动性B.合理的消费支出C.积累财富D.有效的财产分配与传承E.风险管理优于追求收益【答案】：ABCD29、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括()。A.租房B.满足日常开支C.如有教育贷款，要偿还教育贷款D.进行小额投资积累经验E.每月保持部分结余【答案】：ABCD30、下列选项中，属于经济周期理论的是（）。A.心理理论B.消费不足理论C.投资过度理论D.纯货币理论E.外部因素理论【答案】：ABCD31、下列财务指标中，反映盈利能力的指标有()。A.总资产周转率B.市盈率C.销售毛利率D.权益净利率E.主营业务利润率【答案】：CD32、在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较低C.普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D.公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E.债券要付息，股票不用，所以债券的成本高【答案】：BCD33、投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。下列关于预期收益率的说法，正确的有()。A.是投资预期收益率的均值B.实际上是一个加权平均的收益率C.并不一定等于最终的投资收益率D.就是投资者希望得到的主观收益率E.是投资者进行决策时需要参考的一个指标【答案】：ABC34、关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A.内外资企业税率统一B.税制的改革减轻了很多民族企业税负C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E.新法的实施使银行有效税率上升【答案】：BC35、垄断竞争型产品市场的特点包括()。A.生产者众多且各种生产资料可以流动B.技术密集型C.生产者对其产品的价格有一定的控制能力D.生产的产品同种但不同质E.存在产品差异性【答案】：ACD36、下列关于内部收益率中()说法正确。A.内部收益率是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率B.内部收益率是使投资的净现值为零的折现率C.任何一个小于内部收益率的折现率会使NPV为正D.比内部收益率大的折现率会使NPV为正E.投资者应接受内部收益率大于要求的回报率的项目【答案】：ABC37、拉动经济增长的三架马车是：A.消费B.出口C.投资D.税收E.利率【答案】：ABC38、个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E.个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入【答案】：AC39、理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循的原则有()。A.家庭类型与理财策略相匹配B.现金保障优先C.消费、投资与收入相匹配D.追求收益优于风险管理E.整体规划【答案】：ABC40、理财服务费用条款通常包括()。A.理财服务费用的金额B.理财费用支付方式C.理财费用支付步骤D.理财费用接收账户E.服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费【答案】：ABCD41、()属于客户持有的投资资产。A.一年期定期存款B.中期债券C.自用房地产D.成长型股票E.客户佩戴的首饰【答案】：BD42、2007年1月1日新的《企业会计准则》实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。A.新准则加大了对关联交易的披露B.新准则扩大了合并报表范围C.新准则与国际财务报告体系趋同D.取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E.新准则规定，计提的资产减值可以转回【答案】：ABD43、关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A.内外资企业税率统一B.税制的改革减轻了很多民族企业税负C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E.新法的实施使银行有效税率上升【答案】：BC44、()属于法人的基本特征。A.独立财产B.以营利为目的C.独立责任D.依《公司法》成立E.两人以上投资设立【答案】：AC45、资产负债表是总括反映企业在某一会计期间的全部()的会计报表。A.资产B.收入C.负债D.所有者权益E.利润【答案】：ACD46、金融期货主要包括()。A.外汇期货B.利率期货C.股票指数期货D.能源期货E.有色金属期货【答案】：ABC47、贴现收益率的说法中()正确。A.使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B.按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C.按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率D.债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E.贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大【答案】：ACD48、合同的订立，必须经过要约和承诺两个阶段，保险合同的订立也是如此。其订立过程包括()。理财规划师A.填写投保单B.将投保单交付投保人C.保险人承诺后合同成立D.缴费E.核实被保险人情况【答案】：ABC49、一般来说，家庭建立现金储备主要包括(　)。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备E.投机性储备【答案】：ABC50、甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙同意，三方约定丙放弃一切合伙权利，也不承担合伙债务，下列选项错误的是()。A.丙退伙后对原合伙的债务不承担责任B.丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任C.丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任D.丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任E.以上选项都不正确【答案】：ACD