第七章-FI07_月结流程流程说明本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括仓储：确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料生产：确认、关闭工单客户服务：统计维修、服务的费用和收入销售：开立销售发票与客户核对往来帐采购和总务：与供应商核对往来帐获取供应商发票确认本月发生的固定资产异动交易人事：确认本月发生的人员异动交易收集考勤记录和相关业绩财务：收集和统计各种费用牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划通知结帐日期和结帐汇率核对总分公司内部往来月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结的具体工作如下：总帐会计：收集本期费用计算应计借款利息计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资计算各责任中心资金利息与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐进行汇率重估根据盘点结果盘盈亏及时关闭各类科目的过帐期间将应收、应付移转到利润中心检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整按业务范围调整资产负债表关闭财务过帐期间注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。应收帐款会计：计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。固定资产会计：运行固定资产折旧将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。成本会计分摊实际成本计算实际作业价格以实际作业价格重估工单计算在制品和生产差异调整尾差冻结期间关闭物料帐分摊标准成本差异注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。流程图系统操作操作范例六月份月结系统菜单及交易代码后勤物料管理物料主记录其他结清期间交易代码：MMPV会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间交易代码：S_ALR_87003642运行责任中心零件领用报表交易代码：ZMMR005会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐交易代码：F.5D，F.5E会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付交易代码：F101会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明交易代码：F.13会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付交易代码：1KEK运行责任中心损益数据计算程式交易代码：YFI02系统屏幕及栏位解释关物料帐栏位名称栏位说明资料范例从公司码关物料帐的公司代码上限F001到公司码关物料帐的公司代码下限期间关物料帐的会计月度7会计年度关物料帐的会计年度2001日期关物料帐的截止日期（与会计年度/期间二者取其一）检查并关闭期间系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果X仅检查期间系统仅返回制定期间的当前状态仅关闭期间系统仅返回关帐操作的结果在前期中容许负的数量关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。在前期中容许负的价值关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。按键执行。完成退出。关财务分类帐栏位名称栏位说明资料范例起始期间允许过帐的起始期间7年度允许过帐的起始年度2001终止期间1允许过帐的终止期间7年度允许过帐的终止年度2001起始期间第二个允许过帐的起始期间13年度第二个允许过帐的起始年度2001终止期间2第二个允许过帐的终止期间16年度第二个允许过帐的终止年度2001注：科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类，S代表总帐类。对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，如果“+”的允许过帐期间是2001/3-4，而“A”类帐的过帐期间是2001/4-6，则实际上仅2001/4期间可以对A类帐过帐。第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。运行责任中心零件领用报表栏位名称栏位说明资料范例工厂零件领用统计范围FW00记帐日期零件领用日期2001/06/01-2001/06/30成本中心零件领用成本中心F0024060-F0484133总帐科目零件领用记录科目5131040720仅显示统计小计是否显示明细√按<执行>进入下一画面根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。计算资产负债表调整栏位名称栏位说明资料范例公司代码计算资产负债表调整的公司代码F001按执行。资产负债表调整过帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码资产负债表调整过帐的公司代码F001结算日结帐月最后一天2001/6/30产生记帐是否是正式执行或测试运行X凭证类型调整分录的记帐凭证SA记帐日期调整分录的记帐日期20001/6/30记帐期间调整分录的记帐期间6按执行。运行资产负债表，查看业务范围调整情况。从上图中可以看出，较多科目没有业务部门字段丢失。丢失业务部门的科目应予以调整。对于总帐类科目，可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整；对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证全部冲销。调整现金科目：交易代码：F-02Dr：800000000050050Cr：110101000050050将业务范围为空的金额从现金科目调整出来。此笔凭证不输业务范围。保存后应再做一笔带业务范围的相反分录，其中凭证类型选择ZA；如同通常的总帐凭证一样完成。Dr：110101000050050Cr：800000000050050调整后资产负债表如图所示：仿此完成其他科目的调整。应收/应付重组栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组的公司代码F001资产负债表出表日结帐月最后一天2001/06/30产生记帐是否是正式执行或测试运行X凭证日期重组分录的凭证日期2001/06/30凭证类型重组分录的凭证类型SA记帐日期调整分录的记帐日期2001/06/30记帐期间调整分录的记帐期间6按执行按<过帐>进入下一画面完成操作，退出。GR/IR清帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组的公司代码F001会计年度结转年度2001记帐日期调整分录的记帐日期2001/06/30记帐期间调整分录的记帐期间6选择总分类帐科目是否对总分类帐科目进行清帐√总分类帐科目填写清帐的总分类帐科目2121090000GR/IR特别处理是否采用三单匹配√测试运行运行结果不直接过帐√按<执行>进入下一画面退出，回到上一画面，不再选中测试运行，按<执行>完成。利润中心移转栏位名称栏位说明资料范例期间利润中心移转的期间6会计年度利润中心移转的年度2001公司代码选择要移转利润中心的公司代码F001测试运行是否是测试运行或正式过帐X行项目是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目X明细日志记录明细的移转日志2运行利润中心损益计算程式按＜执行＞键运行程式，进入下一屏程式计算完毕，退出。此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。
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