[精选]第五章_商业银行

第五章商业银行湖州师范学院法商学院1湖州师范学院法商学院2第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展意大利是银行的发源地。Bank一词源于意大利语Banco。现代银行是由古代的货币兑换业和银钱业发展而来。这个发展有三个关键点:1、保管凭条演变为银行券。2、全额准备制演变为部分准备制。3、保管业务演变为存款业务湖州师范学院法商学院3货币兑换业银钱业近代商业银行现代商业银行湖州师范学院法商学院4　　商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。湖州师范学院法商学院5我国自己的近现代商业源于清末期。1896年中国通商银行1904年户部银行--1908年大清银行—1912年中国银行1907年交通银行湖州师范学院法商学院6民国期间我国的现代商业银行迅速发展。主要在江浙沪地区。湖州师范学院法商学院7资料片:交通银行一百年(上、下)http://space.tv.cctv.com/act/video.jsp?videoId=VIDE1210294584404577http://space.tv.cctv.com/act/video.jsp?videoId=VIDE1210401689012117湖州师范学院法商学院8资料片:交通银行一百年(上、下)http://space.tv.cctv.com/act/video.jsp?videoId=VIDE1210294584404577http://space.tv.cctv.com/act/video.jsp?videoId=VIDE1210401689012117湖州师范学院法商学院9二、商业银行的职能（一）信用中介（最基本的职能、最能反映其经营活动的特性）1、将小额资本积累为大额资本2、将短期资本积累为长期资本（二）支付中介湖州师范学院法商学院10（三）信用创造湖州师范学院法商学院11法定存款准备金 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ：指中央银行规定商业银行必须将其存款的一部分缴纳中央银行作为准备金的制度。湖州师范学院法商学院12准备金与货币创造（准备金率rd为20%）银行吸收了100元“原始存款”，其中20元“缴存存款准备金”，剩下的80元放贷款；客户得到了80元贷款后，用于支付给另一个客户。进行了无限回合后，在最初存进银行的100元“原始存款”全部变成准备金后停止。最后银行总体的账户上负债有500元存款，资产有400元贷款和100元准备金。另一个客户将这80元资金存入另一家银行；这家银行在缴存16元存款准备金后，放64元贷款。湖州师范学院法商学院13存款总量=100+100*（1-0.2）+……=100/（1-0.8）=500货币创造能力的大小与法定存款准备金率的大小呈反比例关系湖州师范学院法商学院14货币乘数与货币创造总量式中rd为法定存款准备率m表示货币乘数货币创造总量＝最初存款×m湖州师范学院法商学院15商业银行体系所能创造出来的货币量（）。A.与法定准备率成正比B.与法定准备率成反比C.与最初存款成正比D.与最初存款成反比E.与利息率成反比湖州师范学院法商学院16（四）金融服务湖州师范学院法商学院17三、商业银行的体制（一）组织体制1、单一银行制典型国家:美国1900年，全美国有银行8738家，分支行只有112家，几乎是纯粹的单一制。1993年单一制仍然占银行总数的40%。湖州师范学院法商学院181、含义：银行业务由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。2、优点A、符合自由竞争的原则，不易垄断。B、有利于银行与当地政府协调，促进当地经济的发展。C、经营决策上自主性强、灵活性大。湖州师范学院法商学院193、缺点A、易受本地区经济发展的影响，风险难以分散。B、经营成本较高，难以取得规模经济效益C、不利于资金的调剂余缺，使得资金难以有效配置。湖州师范学院法商学院202、总分行制是法律允许商业银行在总行之下设立分支机构，形成以总行为中心的，包括众多分支机构的庞大的银行网络。典型国家:英国、德国、日本等。湖州师范学院法商学院21优点：A、容易采用先进的设备，广泛开展金融服务，取得规模经济效益。B、易吸收存款，调剂资金，分散经营风险C、便于金融管理当局进行监督湖州师范学院法商学院22缺点A、易形成金融垄断，使小银行处于不利地位。B、要求总行对分支机构有较强的控制能力。C、分支机构的管理人员不像单一制银行那样关心地方经济的发展。湖州师范学院法商学院23但是，总体上讲，这种银行体制更能适应现代化经济发展的需要，目前已经成为当代商业银行的主要组织形式。湖州师范学院法商学院243、集团银行制又叫持股公司制银行。是指有少数大企业或者大财团设立控股公司，再由控股公司控制或者收购若干家商业银行。湖州师范学院法商学院25它有两种类型：（1）非银行型控股公司。（2）银行型控股公司。如美国的花期银行就是银行型控股公司，它控制了300多家银行。湖州师范学院法商学院26集团银行制在美国发展非常迅速，原因在于为了借此逃避法律对银行设立分支机构的限制。1992年，美国的银行控股公司已经有6400多家，控制美国商业银行存款的94%。目前，集团银行制已经成为美国商业银行的最基本的组织形式。湖州师范学院法商学院274、连锁银行制两家或者两家以上独立的以公司形式组织起来的商业银行，通过相互持有股份，而由同一个自然人或者自然人集团所控制。湖州师范学院法商学院28（二）商业银行的经营体制1、全能银行制（综合性银行制度）典型国家：德国2、分离银行制（专业化银行制度）典型国家：日本、美国等。但是，现在有所改变。湖州师范学院法商学院29四、商业银行的设立1、申请登记大多数国家都明确规定商业银行必须以公司的形式组建。2、招募股份3、验资开业我国商业银行的设立，请参见《中华人民共和国商业银行法》的规定。湖州师范学院法商学院30五、商业银行的组织结构1、决策系统（1）股东大会（2）董事会湖州师范学院法商学院312、执行系统（1）总经理（行长）（2）部门经理湖州师范学院法商学院323、监督系统商业银行的监督系统一般由监事会和稽核部门组成。湖州师范学院法商学院33六、商业银行的经营原则(一)商业银行经营的特点1、高负债率2、高风险性（挤兑风险、信贷风险、市场风险、操作性风险等）3、监督管制的严格性湖州师范学院法商学院341、盈利性（效益性）2、流动性商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。包括资产的流动性和负债的流动性。湖州师范学院法商学院35流动性的衡量：（略）其衡量指标很多，主要集中在三大类：1、集中于资产流动性的一些指标2、集中于负债流动性的一些指标3、关于流动性缺口的指标湖州师范学院法商学院3620世纪70年代，作为美国十大银行之一的大陆伊利诺伊银行的最高管理层就制定了一系列雄心勃勃的信贷 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 在该计划下，信贷员有权发放大额贷款。而为了赢得客户，贷款利息还往往低于其他竞争对手。这样，该银行的贷款总额迅速膨胀，从1977到1981的5年间贷款以平均每年19.8％的速度增长，而同期美国其他16家最大银行的贷款额增长率仅为14.7％。与此同时，大陆伊利诺伊银行的利润也高于其他竞争银行的平均数。但是，急剧的资产扩张已经蕴藏着潜在的危机。　　美国大陆伊利诺伊银行的流动性危机湖州师范学院法商学院37与其他银行不同，大陆伊利诺伊银行并没有稳定的核心存款（即指对利率的变化不敏感、受季节和经济环境影响较小、相对稳定的存款）来源。其贷款主要由出售短期可转让定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金融机构的隔夜存款来支持。但在银行的资金来源不稳定的情况下，大陆伊利诺伊银行又向一些问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 企业发放了大量贷款，使其问题贷款的份额越来越大。1982年，该银行没有按时付息的贷款额（超过期限90天还未付息的贷款）已经占总资产的4.6％，比其他大银行的该比率高一倍以上，问题的苗头已经开始呈现。到1983年，该银行的流动状况尽一步恶化，易变负债（即指受利率等外部经济环境因素影响较大，稍有变化就会有大量流失的负债）超过流动资产的数额，约占总资产的53％。在1984年的头3个月，问题贷款的总额已达到23亿美元，而净利息收入比去年同期减少了8000万美元。第一季度的银行帐务报表中出现了亏损。　　湖州师范学院法商学院381984年5月8日，市场上开始流传大陆伊利诺伊银行将要倒闭的消息，其他银行开始拒绝购买该银行发行的定期存单，原有的存款人也拒绝延展到期的定期存单和欧洲美元，公众对这家银行的未来已经失去信心。5月11日，该银行从美国联邦储备银行借入36亿美元来填补流失的存款，以维持必须的流动性。1984年5月17日，联邦保险存款公司也向公众保证所有的存款户和债权人的利益将得到完全的保护，并宣布将和其他几家大银行一起向大陆伊利诺伊银行注入资金，甚至中央银行也表示会继续借款给该银行。但所有的措施似乎没有根本解决问题，大陆伊利诺伊银行的存款还在继续流失，在短短的两个月内，该银行共损失了150亿没有的存款。　　1984年7月，联邦存款保险公司不得以接管该银行（拥有该银行股份的80％），并采取了一系列的其他措施，终于帮助大陆伊利诺伊银行渡过了此次危机。湖州师范学院法商学院393、安全性事件1：交易员擅自交易法国兴业银行损失49亿欧元http://news.cctv.com/world/20080125/100445.shtml湖州师范学院法商学院40案例2：巴林银行的破产与金融衍生产品巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商人银行集团，素以发展稳健，信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽莎白二世。该行成立于1762年，当初仅是一个小小的家族银行，逐步发展成为一个业务全面的银行集团。巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区，在中国上海也设有办事处。到1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达1.5亿美元。湖州师范学院法商学院411995年2月26日巴林银行因遭受巨额损失，无力继续经营而宣布破产。从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由荷兰国际银行保险集团接管。湖州师范学院法商学院42巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买了大量期货合同，指望在日经指数上升时赚取大额利润。谁知天有不测风云，日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行最后损失金额高达14亿美元之巨，而其自有资产只有几亿美元，亏损巨额难以抵补，这座曾经辉煌的金融大厦就这样倒塌了。湖州师范学院法商学院43那么，由尼克·里森操纵的这笔金融衍生产品交易为何在短期内便摧毁了整个巴林银行呢?我们首先需要对金融衍产品(亦称金融派生产品)有一个正确的了解。金融衍生产品包括一系列的金融工具和手段，买卖期权、期货交易等都可以归为此类。具体操作起来，又可分为远期合约、远期固定合约、远期合约选择权等。这类衍生产品可对有形产品进行交易，如石油、金属、原料等，也可对金融产品进行交易，如货币、利率以及股票指数等。从理论上讲，金融衍生产品并不会增加市场风险，若能恰当地运用，比如利用它套期保值，可为投资者提供一个有效的降低风险的对冲方法。但在其具有积极作用的同时，也有其致命的危险，即在特定的交易过程中，投资者纯粹以买卖图利为目的，垫付少量的保证金炒买炒卖大额合约来获得丰厚的利润，而往往无视交易潜在的风险，如果控制不当，那么这种投机行为就会招致不可估量的损失。新加坡巴林公司的里森，正是对衍生产品操作无度才毁灭了巴林集团。里森在整个交易过程中一味盼望赚钱，在已遭受重大亏损时仍孤注一掷，增加购买量，对于交易中潜在的风险熟视无睹，结果使巴林银行成为衍生金融产品的牺牲品。湖州师范学院法商学院44巴林事件提醒人们加强内部管理的重要性和必要性。合理运用衍生工具，建立风险防范措施。随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益成为银行、金融机构及证券公司投资组合中的重要组成部分。因此，凡从事金融衍生产品业务的银行应对其交易活动制定一套完善的内部管理措施，包括交易头寸(指银行和金融机构可动用的款项)的限额，止损的限制，内部监督与稽核。扩大银行资本，进行多方位经营。随着国际金融市场规模的日益扩大和复杂化，资本活动的不确定性也愈发突出。作为一个现代化的银行集团，应努力扩大自己的资本基础，进行多方位经营，做出合理的投资组合，不断拓展自己的业务领域，这样才能加大银行自身的安全系数并不断盈利。湖州师范学院法商学院45三者之间的关系既是矛盾的，又是统一的。但安全性是前提条件。主要争取的目标：在保证安全性的前提下，通过灵活调节流动性，致力于提高盈利性。湖州师范学院法商学院46七、商业银行的发展趋势1、混业经营的趋势2、经营手段电子化3、制度同质化4、金融创新不断发展湖州师范学院法商学院475、资产证券化6、国际银行的并购和扩张7、注重市场营销湖州师范学院法商学院48第二节商业银行业务1、当一家银行要成立，首先要本钱（股东），这部分叫做所有者（股东）权益。2、银行开张后，人们要来存款。（负债）3、银行将存款做以下分配：现金（应付顾客的提取）、放款、投资（资产业务）4、主动出击，争取存款（CD存单）（负债）湖州师范学院法商学院49因此，银行的资产负债表包括：资产（asset）负债（liabilities)所有者（股东）权益（equity）即ALE三大项资产A=负债L+净值EA现金贷款投资L存款E净值湖州师范学院法商学院50一、负债业务商业银行筹集资金，借以形成资金来源的业务。1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成关于统一国际银行资本衡量和资本 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的协议——《巴塞尔协议》，目前已成为国际银行业的“游戏规则”。湖州师范学院法商学院51（一）自有资金是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行的所有者权益。包括注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。湖州师范学院法商学院52根据《巴塞尔协议》，银行资本分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。1、核心资本股本：公开储备：以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而增加的反映在资产负债表上的储备。湖州师范学院法商学院532、附属资本（1）非公开储备该储备不在资产负债表上注明，但反映在损益表内。（2）资产重估储备包括物业重估储备和证券重估储备。（3）普通准备金用于防备目前尚不能确定的损失准备金和呆账准备。湖州师范学院法商学院54（4）混合资本工具指既有股本性质又有债务性质和混合工具。（5）长期附属债务包括普通的、无担保的、初次所定期限至少五年以上的次级债务资本工具和不许回购的优先股。湖州师范学院法商学院55《巴塞尔协议》关于资本充足度的测定：（1）核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%。核心资本比率=核心资本/风险加权资产*100%≥4%其中：风险加权资产=∑资产*风险权重（2）总资本（一级和二级资本和）与风险加权资产的比率不得低于8%。资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）*100%≥8%湖州师范学院法商学院56简要的计算：请计算某银行的资本充足率:资产：现金准备10亿元（风险权重0%）政府债券50亿元（风险权重20%）企业贷款30亿元（风险权重50%）民间一般贷款30亿元（风险权重100%）资本：实收资本3亿元金融债券2亿元（次顺位债券）湖州师范学院法商学院57答：风险性资产为：10*0%+50*20%+30*50%+30*100%=55（亿元）资本：3+2=5（亿元）则资本充足率=5/55=9.09%湖州师范学院法商学院58湖州师范学院法商学院59（二）存款是商业银行最主要的资金来源。1、活期存款：活期存款客户可以随时提取和支付的存款。湖州师范学院法商学院602、定期存款：事先约定存款期限，到期才能提取的存款。3、储蓄存款：主要针对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款业务。湖州师范学院法商学院61个人认为，改革开放以来，我国出现过至少两次不同形式、不同程度的“反金融中介”第一次是1988年。第二次是现在。（原因？）湖州师范学院法商学院62（三）借入资金1、向中央银行借款2、同业拆借3、国际货币市场借款4、发行金融债券湖州师范学院法商学院63二、资产业务商业银行通过负债业务所积聚的货币资金加以应用以获取收益的业务。是取得经济收益的主要途径。湖州师范学院法商学院64（一）贷款业务：又叫放款业务。是银行将吸收的资金按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务。湖州师范学院法商学院65评判银行贷款是否适度和合理的指标一般为：1、存款/贷款比率。该指标反映银行贷款能力的大小。我国商业银行法规定这一比率不能超过75%。2、贷款/资本比率。该指标反映银行的盈利能力和对贷款损失的承受能力。参见前述《巴塞尔协议》的相关规定。湖州师范学院法商学院663、单个企业的贷款比率。指银行给最大一家客户或者最大十家客户贷款占银行资本的比率。该指标反映银行贷款集中度和风险状况。我国商业银行法规定：15%，50%。4、中长期贷款比率。银行一年期以上中长期贷款占一年期以上各项存款余额的比率。反映银行的流动性状况。（小于120%）湖州师范学院法商学院67（二）贴现业务（三）证券业务：商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务。湖州师范学院法商学院68银行信贷原则（5C原则）（定性 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 ）1、品德(character)2、才能(capacity)3、资本(capital)4、担保品(collateral)5、经营环境(condition)（技术分析）财务报表分析（分析企业的资产负债表、损益表、现金流量表、各项财务指标等）湖州师范学院法商学院69(四)贷款证券化趋势贷款证券化是为解决流动性问题的一种创新。它兼有资产业务创新和负债业务创新两重性质。湖州师范学院法商学院70(六）不良贷款与贷款风险分级管理1、我国的“一逾两呆”2、按风险程度，将贷款分为5级：1）正常2）关注3）次级4）可疑类5）损失类3、为了弥补和抵御已经得到识别的信用风险，银行应该计提专项坏帐准备金。目前，各国计提的比例各有不同。湖州师范学院法商学院71专项呆账准备金计提比例参考值单位：%湖州师范学院法商学院72三、中间业务是商业银行不需要用自己的资金而代理客户承办支付和其他信托事项，并据以收取手续费的业务。湖州师范学院法商学院73湖州师范学院法商学院742、信托业务Ａ、又叫信任委托。银行作为受托人，按信托人的信托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。四个必须具备的条件：1）以信用为基础2）具有特定的目的。3）以信托财产为标的或者主体4）委托人授权受托人行使财产上的法定权利。湖州师范学院法商学院75一般涉及三个当事人：委托人、受托人、受益人信托业务不同于商业银行的信用业务：第一，信托业务以资财为核心。且资财具有独立性。第二，信托业务以信用为基础。第三，信托业务具有多变关系第四，信托业务收益具有双向性湖州师范学院法商学院76湖州师范学院法商学院773、租赁业务现代租赁业务产生于５０年代的美国。可以分为：Ａ、融资性租赁（金融租赁）a、单一投资租赁出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。是传统的租赁方式b、杠杆租赁（平衡租赁）。是当前全球流行的租赁形式。湖州师范学院法商学院78Ｂ、经营性租赁（服务性租赁、操作性租赁）适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新非常快或者使用频率不高的设备。这是一种短期租赁。在租赁期间由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税和提供专门技术服务等。因此，其租金要高于融资性租赁。湖州师范学院法商学院79４、代理融通业务（代收帐款）商业银行代理顾客收取应收帐款，并向顾客提供资金融通的一种业务。代理融通业务只是银行代理业务中的一种形式。（代理收付、现金管理等）５、咨询服务（技术咨询、专项调查咨询、常年咨询顾问等）６、银行卡业务由银行发行，供客户办理有关存取款和转帐支付的新型服务工具的总称。湖州师范学院法商学院80银行信用的评级：CAMELS一、资本（Capital）二、资产品质（Asset）三、管理能力（Management）湖州师范学院法商学院81四、获利性（Earnings）五、流动性（Liquidity）六、敏感性（Sensitivity）湖州师范学院法商学院82第三节商业银行经营管理理论(略)一、资产管理理论产生于银行经营的初期阶段，是以银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论。着重于资产管理。湖州师范学院法商学院83（一）商业贷款理论（真实票据理论）认为贷款应该是短期和商业性的，用于商品生产和流通过程的贷款具有自偿性，最理想。湖州师范学院法商学院84（二）可转换性理论20世纪初提出来的。该理论认为：银行能否保持资产的流动性，关键在于资产的变现能力。银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。湖州师范学院法商学院85（三）预期收入理论40年代末提出的。认为：一笔好的贷款，应当根据借款人未来的收入或现金流量而制定的还款计划为基础。湖州师范学院法商学院86二、负债管理理论形成于60年代，是在金融创新理论中发展起来的。该理论是以负债为重点来保证流动性的经营理论，认为银行无须完全依靠建立分层次的流动性的资产，只要市场上能借到资金，就可以大胆放款以争取高盈利。1、以负债作为保证银行流动性的经营重点2、主动负债是银行负债管理的重要方法3、负债经营是实现银行流动性和盈利性均衡的工具湖州师范学院法商学院87三、资产负债管理理论产生于70年代末80初。认为：有效的银行管理体系应该资产和负债并重。湖州师范学院法商学院88