关于业务收款及收取银行承兑汇票的
管理规定
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为
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应收账款及银行票据管理,提高资金周转效率,保证资产质量安全,促进公司良性发展,现对所有业务收款及收取银行承兑汇票做如下管理规定。
一、业务收款。
1、所有业务收款,正常情况下只接受对方转账或现金交易。
2、任何情况下,均不得接受商业承兑汇票。
3、所有业务在与客户签订
合同
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时,至少一式两份,一份交由财务备案,在收款方式上如无特殊说明,一律视为现金,不得收取银行承兑汇票。
二、银行承兑汇票的收取。
特殊情况收取银行承兑汇票时,须遵守如下管理规定:
1、各业务员或相关经办人提出申请,填写《收取银行承兑汇票申请
表
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》,经财务经理、分管副总、总经理确认后方可接受。
2、银票以票面金额1.50%的利率由经办人向客户收取费用,如未能按时收回的,则相关费用从经办人业务费及工资中扣除。具体费用明细按月出表,财务专人管理,按月通知相关人,及时结算。
3、银行承兑汇票的直接前手(即客户单位)须在承兑汇票上背书。
4、交纳承兑汇票的单位,必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性,必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。
5、银行承兑汇票的出票人开户行原则上应为信誉良好的商业银行,如
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工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等。
6、收取银行承兑汇票时,财务必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性,并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查,对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据,并在收据上注明交票单位的名称、银行承兑汇票号码,并由交票单位在收据上签字。对不能辨别真伪,记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。
三、票据管理。
1、财务对收到的银行承兑汇票要视同现金管理,指定专人,设定专门账簿进行登记。
2、对收到的承兑汇票,经审查无误后,出纳员应及时开具收款收据并登记入账,妥善保管。
3、分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作,保证账票相符,如有不符的,要查明情况,及时处理。
4、出纳员要认真仔细地登记并完善承兑汇票收取、承兑、贴现、退回的相应台账。
四、票据的使用、贴现和提示付款。
1、根据公司筹资计划确实需向银行申请贴现时,出纳员根据银行要求及时提供各种资料,同时登记入账。
2、银行承兑汇票到期日起十日内向付款人提示付款,到开户银行办理托收手续,并及时登记台账。
3、付款人因故拒付时应及时通知财务经理,由财务经理联系相关业务人员进行处理,必要时要通知总经理。
4、分管会计要及时调整账务,确保账实相符。
五、其它。
1、本管理规定由公司财务部负责解释并执行。
2、本管理规定自下发之日起执行。
江苏嘉晟染织有限公司
二0一六年十一月十四日
浙公网安备 33021202002483