会计基础综合体—银行存款余额调节表(含标准答案)

二、银行存款余额调节 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 的经济业务如下：①20日，收到销货款转账支票8800元。②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。④26日，收到销货款转账支票13240元。⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：①20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。②22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。③23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。④25日，银行为华天公司代付水电费3250元。⑤26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。⑥29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 4、资料：华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。④26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。⑤29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。⑥30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：①22日，收到销售款转账支票5600元。②23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。③25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。④26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。⑤29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。⑥30日，结算银行借款利息1850元。⑦30日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年7月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 开出转账支票#0241，用以付购料款 6800 30日 收到购货方转账支票#0860，存入银行 6500 30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 5000 31日 开出转账支票#0242，已支付审计费用 10000 31日 收到销货方转账支票#0098 3300 　 银行存款日记账账面余额 198500银行对账单记录： 日期 摘要 金额 30日 转账支票#0241 8600 31日 存入转账支票#0860 6500 31日 1年期银行贷款到账 200000 31日 扣除当月银行手续费 300 　 银行对账单余额 408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 6、资料：华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000 月末余额 66500银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 摘要 金额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77850要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 7、5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 存入购货方转账支票#104 14000 30日 开出转账支票#052，用以付购料款 9360 30日 开出转账支票#053，支付运输费 1200 31日 存入购货方转账支票#170 5850 31日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600 　 银行存款日记账账面余额 108700银行对账单的记录： 日期 摘要 金额 30日 存入转账支票#104 14040 30日 开出转账支票#052 9360 31日 开出转账支票#053 2100 31日 代付借款利息 680 31日 收回托收的货款 20000 　 银行对账单余额 130910要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 5