第3章：社会保障体系与模式

nullnullnull第4章： 社会保障基金null学习要点社会保障基金的概念 社会保障基金的筹集 社会保障基金的给付 社会保障基金的投资 社会保障基金的管理 null第一节 社会保障基金概述一、 社会保障基金的界定及分类 （一）概念 社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金。 （二）分类 按基金运营管理方式分类，社会保障基金可分为财政拨款形成的社会保障基金、强制性征缴形成的社会保障基金和多元组合形成的社会保障基金。 按社会保障项目的专门用途及其功能分类，社会保障基金可以分为社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金、军人保障基金等。 null二、 社会保障基金的性质 社会保障基金基本上属于必要劳动的范畴，但还有部分来源于剩余劳动。 null第二节 社会保障基金的筹集一、概念 社会保障基金筹集---是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费（税）的一种行为。 二、社会保障基金的来源 1.政府财政拨款 2.雇主和个人缴费 3. 其它来源（社会捐赠、发行社会福利彩票、国有企业减持部分股份、基金运营增值 ） null现收现付 完全积累 部份积累null以近期横向收支平衡为指导原则的资金筹集方式。当期支当期收 同期人C=BD C –供款率 B-给付水平 D- 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 负担率nullA:互济性强 B:操作简便，管理成本低 C:无基金增值压力 D:受人口年龄结构影响较大 E:影响储蓄 例如：由于其优点，现收现付制仍然是目前各国的主要筹资模式。到1995年，全世界建立养老保险制度的165个国家中，有146个国家实施的现收现付的筹资模式。 社会保障“挤出”（crowding-out)效应（Martin Feldstein) nullnull以远期纵向平衡为原则的筹资方式。 当期收预期收 同批人C=B（m/n) C-供款率 B-目标给付水平 m/n为退休年数与工作 年数之比null具有较强的激励机制 长期内费率和基金提取比例相对稳定 具有抗老龄化的能力 管理成本大，操作复杂 缺乏互助功能 资金有保值增值压力 null现收现付+完全积累null四、社会保障基金的筹措方式 1.征税方式 征税方式是政府根据国家立法 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，运用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方式。 2.收费方式 收费方式是指政府职能部门依据有关法律规范，强制向企业与劳动者征收并用于特定社会保障项目的筹资方式。 3.强制储蓄方式 强制储蓄方式也称个人账户制，是指雇员和雇主按规定的缴费率将社会保险费存入为雇员设立的个人账户，需要时按规定从个人账户中支取的一种筹资模式。 null第三节 社会保障基金的给付一、社会保障基金给付原则 确定社会保障待遇给付水平应遵循以下原则： 1.保障受保障者基本生活需要的原则 2.随物价变动调整待遇水平的原则 3.共享经济增长成果的原则null二、社会保障基金给付方式 货币支付、实物支付和服务支付。 社会保障基金基本上以货币形式筹集，同时货币作为一般等价物具有很大的灵活性和适应性，领取者有较大的自由支配空间，所以，社会保障基金的给付方式大部分采取货币形式。 实物支付是指政府直接为社会成员提供特定物资的一种社会保障给付方式，这种给付方式在社会救助、社会福利与军人保障制度中都有不同程度的采用。 服务支付是指通过为所需要的社会成员提供服务及服务设施而实现保障目的的一种社会保障给付方式。null第四节 社会保障基金投资运营一、 社会保障基金投资运营的必要性 它有利于社会保障基金的保值增值。 它有利于减轻政府、企业和个人的负担。 可以促进社会经济的发展。 null二、 社会保障基金投资运营风险和投资原则 1.社会保障基金投资运营风险 （1）系统性风险 指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。系统性风险主要有政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购买力风险和市场缺陷风险。 （2）非系统性风险 指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。非系统性风险主要表现为投资项目风险、流动性风险和管理风险。null 2.社会保障基金投资原则 （1）安全性原则！ （2）收益性原则 （3）分散化原则 （4）流动性原则null如：智利养老金管理的 风险防范 人力资源法律风险企业筹资风险及防范外贸企业发展现状教学事故的防范和处理国有企业法律风险防范 第一：对可投资证券的规定. 第二：风险分类规定。 第三：投资限制的规定。银行存款、国债、股票、企业债、金融债和上市流通的证券投资基金；所有金融证券经过风险分类，经过政府专门设立的风险分类委员会认可，管理公司方可投资于某一证券对于单一证券的投资金额不能超过总金额的30%. 1985年才允许进行股票投资 1999年：国债36.2%，银行存款和债券16.8%，抵押债券15.5%，公司债券3.5%，股票12.1%，证券基金2.7%，海外投资13.5% null三、 社会保障基金投资工具 1.金融投资 社会保障基金投资的金融投资工具包括储蓄存款、债券、公司股票、贷款、以资产为基础的证券和衍生证券等。 2.实业投资 除了金融投资工具外，社会保障基金还可以进行实业投资。实业投资包括房地产、基础设施等不动产。null第五节社会保障基金管理体制一、社会保障基金管理机构 从纵向看，按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。 从横向看，可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。 从管理的形式来看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会（理事会或基金会）和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。null二、社会保障基金管理模式 社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。 政府集中型管理模式 是指由政府或政府委托的公共管理部门负责社会保障基金的管理。大多数发达国家、中国、印度、新加坡等均采用这种管理模式，其中以新加坡的中央公积金制度（CPF）为典型代表。 私营竞争型管理模式 是指政府运用市场规则，由私营的基金管理机构管理社会保障基金，政府的职责在于监督。这种模式的典型代表是智利。null三、社会保障基金的监管 1、概念：社会保障基金的监管是指国家授权专门机构依法对社会保障基金的征缴、运营、发放等过程进行监督管理的过程。 2、主要内容： 经办风险的监管：基金征缴的监管；基金支付监管；结余基金 监管；社会保险基金财务的监管。 运营风险的监管：社会保险基金运营机构资格审定；基金运营风险的动态监管；规范的退出程序。null3、基本原则： 安全性原则 法制化原则 公正性原则 独立性原则 审慎性原则 科学性原则 null我国社保基金监管体系： 以劳动保障部门行政监管为主，财政监督、审计监督、税务监督、银行监督、内部控制和社会监督有机配合null案例null社会保障体系的概念 社会保障体系的内容 社会保障模式null由社会保障各个 所构成的整体。有机组成部份各子系统项目运行 机制null。社会保障体系社会救助社会保险社会福利军人保障补充保障其它null 社会保障社会救助社会保险社会福利社会优抚城镇低保 农村低保 农村五保养老、医疗 工伤、失业 生育优待 抚恤 安置老年人、残 疾人、妇女 儿童、其他null （1）定义及地位 定义： 国家和社会依据法律规定，面向不能维持最低生活水平的低收入家庭，提供经济帮助的一项社会保障制度。 地位：底线保障 null资金来源：国家财政 权利义务：单向性 对象：特殊弱势群体 目标：保最低生活 选择则性原则：收入调查、申请null（3）救助内容 内容：贫困救助（低保）、灾害救助、失业救助、医疗救助、教育救助、住房救助等项目。 手段：现金、实物、服务 时间：临时、定期 null农村 五保 制度社会救助城镇最 低生活 保障农村最低生活保障制度null美国： “公共救助”，包括：补充保障所得(supplemental security income)、失依儿童的家庭补助（AFDC）、医疗补助（medicaid)、一般救助（general ssistance) 食物券(food stamp) 、住宅服务等 英国： “公共救助”“国民救助”“补助待遇”（贫困补助待遇supplementary benefit---贫困收入支持income support）。 日本： 公共救助+社会救济 公共救助----生活保护、灾害救助 社会救济----生活救济、义务教育、住宅、医疗、生育、立业、丧葬等7个救济制度。 null （1）定义 国家通过立法，对法定受保人在遭受未来年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等风险而丧失或减少收入来源时，给予其本人和家属一定物资帮助以满足其基本生活需要的一项社会保障制度。 null（2）地位：核心 保障对象是劳动者，即人口中最主要部分 承担的风险最多 所占用资金也是社会保障基金中最大部分null（3）特点 选择性：对象劳动者 双向性：权利义务 预防性： 补偿性：收入补偿 储蓄性： 责任分担：三方筹资 互助共济： null（4）内容工伤保险医疗保险失业保险养老保险生育保险死亡抚恤残疾保险社会 保险护理保险null（5）社会保险与社会救助的区别 对象不同 目标不同 经费来源不同null共性： 分散风险 缴纳保险费 共同的技术基础。 区别： 目的不同 覆盖面不同 权利与义务关系不同 管理体制不同 保障水平不同 null（1）含义： 是指国家为提高社会成员物质文化生活质量的社会保障项目 （2）地位：最高层次 （3）形式：货币、服务、实物 （5）特点： 覆盖面宽 项目广泛 资金来源多渠道 保障水平弹性化 null （1）定义：以现役军人为保障对象的一个综合性保障系统。 （2）地位：特殊保障 （3）我国的军人保障：社会优抚（社会优待、抚恤、安置）null 慈善事业： 社区服务：福利性服务 企业年金：补充养老保险（机构福利） 商业保险： 家庭保障：生活保障机制，包括经济保障、服务保障、精神慰藉null 社会保险型（自保公助型） 福利国家型 国家保险型 强制储蓄型null 代表国家：德国、美国、日本等 特点： 以劳动者为核心 责任分担 权利和义务双向。 互助共济 基金筹集模式以现收现付为主 null 代表国家：英国、瑞典等 特点： 普享原则 国家责任主体 高税收 项目全null案例：瑞典养老保险部份养老金基本养老金附加养老金退休养老金 丧失能力养老金 儿童养老金 遗属养老金 妻子养老金 老龄护理津贴等 儿童养老补贴null代表国家：新加坡、智利等 特点 自我保障为主。 完全的个人账户 与资本市场有机结合 缺乏互助功能 政府只承担有限责任null代表国家：前苏联、东欧社会主义国家、我国改革开放前 特点 个人不缴费 待遇与缴费无关 对象为全体公民 工会参与管理nullnull一、概念： 社会保障法是指调整一个国家或地区社会保障关系的法律规范 的总和。（包括：法律、法规、其他规范性文件） 二、社会保障法的基本特征 社会性 强制性 人道性 平等性 鼓励性 null保障项目 资金筹集 待遇享受资格 保障待遇资金来源保险费率的确定资金筹集的方式待遇项目待遇 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 待遇保值待遇给付null 纵向：宪法、法律、行政法规、地方性法规条例、行政规章和地方规章等 横向：社会保障实体法、社会保障基金法、社会保障组织法、社会保障程序法。 null 宪法 法律 行政法规 地方性法规和条例 行政规章 法律解释 条约与协定 null1）国外社会保障法的立法实践 1601英国《济贫法》 1834德国《疾病保险法》 1935美国《社会保障法》 null《中华人民共和国未成年人保护法》、 《中华人民共和国妇女权益保障法》、 《中华人民共和国劳动法》、 《中华人民共和国老年人权益保障法》、 《关于企业职工养老保险制度改革的决定》、 《国有企业职工待业保险规定》、 《农村五保供养工作条例》等null缺乏整体规划，体系残缺不全。 立法主体混乱。 体系功能弱化。现有的社会保障法存在着没有法律责任和制裁措施的缺陷 立法层次不高。 对象范围较窄。 null第二节： 社会保障管理null学习要点社会保障管理的内容 社会保障管理的模式 我国社会保障管理体制的主要问题和解决对策null一、 社会保障管理的内容社会保障管理是由国家或政府制定和实施有关社会保障的法律、政策，以及实现社会保障任务、目标的行政工作过程。 1.社会保障政策法规管理 社会保障政策法规管理是指政府制定社会保障的政策法规和运用政策法规实行管理与监督的过程。 null2、 社会保障资金管理 社会保障的资金管理内容包括： （1）筹集社会保障资金 （2）支付社会保障待遇 （3）管理、运营社会保障资金 （4）建立社会保障预算 社会保障资金一般由专门的社会保障管理机构进行管理。null 筹集 支付 社保资金 保值增值公共部门 税务、专门机构 社保经办机构社保经办机构、 接受委托的中介 服务机构null收支两条线：社保经办机 构税务、社保部门 国家财政 专户管理null3、 社会保障对象管理 在职的社会保障对象一般由所在单位提供一系列日常服务，对他们多由各单位进行管理。 对于已经离开或者未曾参加工作的特殊的社会保障对象，则需要进行社会化的管理。 这些特殊对象包括：退休、退职的老年人，鳏寡孤独者、失业者、残疾人等社会保障对象。对于上述特殊社保对象，需要在政府的领导下，通过社会组织开展管理和服务工作。 null4、社会保障机构管理 社会保障的机构管理包括建立、完善和改进社会保障的工作机构，确定工作机构的体制、职责、权限、分工，实行对机构工作的监督、评价等。 null1、政府直接管理模式 政府直接管理模式是一种政府统管的体制。政府不仅要承担立法、监督的责任，还要负责社会保障的业务管理。 政府直接管理的体制，有两种具体形式： （1）集中统一的形式： 中央政府授权一个部或一个委员会，下面层层设置机构，实行统一政策、统一制度、统一标准以及统一 表格 关于规范使用各类表格的通知入职表格免费下载关于主播时间做一个表格详细英语字母大小写表格下载简历表格模板下载 ，经费统收统支。 （2）部门分权（或称横向分权）： 即实行分部门管理，这主要是指社会保障的业务上的管理体制。二、 社会保障管理模式null3、私营管理模式 以私营公司为主的管理体制是在国家立法和制定基本政策的前提下，其他所有日常管理工作（包括具体政策的制定）全部由企业化的私营公司来承担，实体性的工作由其具体运作。这种管理体制主要体现在养老保险制度中。 在世界上实行这种管理体制的国家，主要是在20世纪80年代之后实行社会保障制度改革后的拉丁美洲国家，以智利为代表。智利实行完全基金制（fully funded）的私有化管理的个人账户制养老金制度，国家的作用已经从直接提供养老保障转到只制定法规、进行监督和提供某种程度上对私有化养老金制度的担保上。 null2、混合管理模式 也叫政府和社会公共组织共同管理的体制 ，由政府负责社会保障立法和监督，社会公共组织负责社会保障的业务管理，即立法监督与具体业务分开。 这种管理方式带有政府行政和事务性工作分开管理的特点，由国家设立统一的机构管理和监督全国社会保障的运作，具体的工作如保险资格认定、待遇给付、资金收缴等则交由地方或地区办事机构来处理。 null劳动和社会保障部 民政部 其他部门null三、 中国社会保障管理体制改革（一）我国当前社会保障管理体制存在的主要问题 1.社会保障管理仍缺乏有效的法律管理和监督机制 2.社会保障统筹层次偏低，集中管理优势未能充分发挥 3.社会保障资金管理规范化程度不够，资金运作缺乏长期预备机制null（二）完善我国社会保障管理体制的基本思路 1.政策管理与法制管理相结合，以法制管理为主 2.集中管理与分散管理相结合，确保国民的基本社会保障权利 3.建立健全社会保障预算，加强社会保障资金管理 （1）社会保障基金收支与一般性税收收入安排的社会保障支出分别编制预算，不合并编制预算。 （2）社会保障基金收入专户存储，专款专用。 （3）一般性税收收入安排的社会保障支出必须稳步增加。 （4）强化社会保障基金监管。