会计电算化培训林业财务与会计国有林场林木资产管理

RevisedbyChenZhenin2021会计电算化培训林业财务与会计国有林场林木资产管理《林业财务与会计》会计电算化培训（国有林场林木资产管理）浙江林学院经济管理学院会计学学科二零零七年五月目录TOC\o"1-4"\h\z\u附录四营林成本相关报表156第一分册场圃核算业务为统一林木资产会计核算,推进森林资源资产化管理,把林木资产核算进一步落实到以林小班核算为主的新阶段, 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 营林核算流程,实现四个统一：一、统一营林生产记账凭证（以小班原始记录为主）；二、统一营林生产成本核算；三、统一林木资产小班核算方法；四、统一营林成本计算表、林木资产成本计算表和汇总表。通过不断实践，逐步建立一套较完整的规范的林木资产成本核算系统，以正确反应营林的投入产出效益分析，初步建成较科学的林价 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。第一部分林木资产核算场圃营林资金核算方法1、概述国有林场营林资金来源包括：育林基金、维简费、林业事业费拨款、专项拨款、基本建设拨款和各项周转金、借款等。营林拨款的核算林业事业费、基本建设拨款、专项拨款和生产周转金拨款根据场圃财务制度的规定，这些属于事业性资金。列负债类管理和核算，支用后，属于经费性支出，按规定范围核销属于形成资产的部分，相应转增“实收资本”和“林木资本”。营林借款的核算国有林场营林资金借款包括林业项目贷款、治沙贷款、世行造林贷款、生产周转金借款等。这些属于偿还性资金，有规定的偿还期限，到期除归还借款本金外，还应支付使用期间的利息。借款期限在一年以上列“长期借款”核算，借款期限在一年以内列“短期借款”核算。育林基金、维简费核算按《林价制度》规定计提的林价金列“育林基金”核算，计提的维简费列“专项应付款”科目核算。发生的支出形成林木资产或构成固定资产的结转到权益类科目核算。2、育林基金、维简费的增加按《林价制度》规定标准计提林价金，同时采用“红字抵消法”扣除林木资产的培育成本。林价金提取范围和标准如下：范围：国有林场从本场经营范围内的林地中，出产的林产品、林副产品，以及利用这些产品加工生产的制成品、半成品，都要按规定标准提取林价金。标准：A、木材（原条、原木、木棍棒），提取30%-35%，凡以活立木转让（出让）销售的，按同类对外销售木材平均价格和标准提取林价金。B、竹材（毛竹原竹、小杂竹），提取20%-25%。C、薪材（含纤维板等原料）、竹梢毛料，提取5%-10%。D、竹笋、经济林产品（即干果、木本药材等），提取5%-10%。E、锯材（大小板材、方材）、木竹制成品、半成品，按实际消耗折合成木竹，竹材数量，参照同类木材，竹材对外销售平均价格和标准计提林价金。F、食用菌（香菇、木耳），按实际消耗木材数量，参照同类木材对外销售平均价格和标准计提林价金；或者按食用菌对外销售金额提取3%的林价金。维简费提取标准和范围：标准：对外销售木材、毛竹时统一按照销售金额3%提取，全部留场使用。范围：伐区运材道路延伸，集材场地的修建，以及为防止木竹变质等而采取的措施和有关工程配套设施。3、育林基金减少的核算A、用于营林生产的育林基金应于结转林木资产的同时将其转作国家资本金；B、用于营林设施、设备等固定资产项目的育林基金应于固定资产竣工交付使用时，将其转作国家资本金不形成固定资产和林木资产的作为费用性育林基金支出按《林价制度》计提应上缴林业主管部门的育林基金直接从育林基金项下核销。4、维简费减少的核算A、用于工程项目的维简费应于工程竣工交付使用时将其转作国家资本金B、用于不构成资产的支出直接从维简费项目下核销。第二章营林生产成本核算方法1、健全营林成本核算的原始记录营林生产的原始记录凭证，主要是指营林生产完工验收结算单，它是进行营林成本核算最原始最基本的书面证明。必须有统一的凭证要素，包括：eq\o\ac(○,1)作业项目有造林、抚育、森林管护费用中各有关项目等；eq\o\ac(○,2)规格、质量；eq\o\ac(○,3)完工数量；eq\o\ac(○,4)单位定额；eq\o\ac(○,5)施工地点，必须说明林区名称及林班、小班编号；eq\o\ac(○,6)林种、树种；eq\o\ac(○,7)施工单位及负责人；eq\o\ac(○,8)验收时间和验收人员。整套小班作业应实行小班设计，小班施工，小班核算，一张原始凭证只能有一个小班核算内容，不能有多个小班核算项目，保证小班原始记录的正确无误。实际作业面积与小班卡面积有差异以实际面积为准。2、确定营林生产成本核算对象根据国民经济需要和森林的不同效益，把林木划分两大类六个林种。第一大类是生态公益林，包括：1.防护林，2.特种用途林。第二大类是商品林，包括：3.用材林,4.经济林,5.竹林,6.薪炭林。3、营林成本核算内容A.林木郁闭前作业成本，按树种及主要树种依照下列项目设置，速生丰产林、经济林可以单独设账。（1）造林：按整地、栽植、补植、新造林抚育归集生产费用，计算作业成本。①整地（亩）---包括带状土地，块状土地，全面整地等各类型的整地。②栽植（亩）---包括定植，直播和飞播所消耗的种子和苗木。③补植（亩）---包括补苗及必要的整地费。④新造林抚育—指林木郁闭前的粘土，除草施肥，割草和灭虫作业等。B.林木郁闭后作业成本（2）抚育：林木郁闭后的幼林中龄林，成林和母树林的抚育。①幼中林抚育（亩）林木郁闭后进入幼林，中龄林的抚育或施肥。②成林抚育（亩）成林的间伐抚育作业等③次生低产林改造（亩）：以抚育为主，不减少原林地面积的林地改造。C.森林管护费用以费用项目为核算对象，分为森林保护费，营林设施费，良种试验费，调查设计费及其他管护费项目。（3）森林保护费，包括护林人员的经费，防火设施，林道和通讯线路维修费，扑火费，病虫防治费等。（4）营林设施费。包括新建防火线，了望台，林道和其他简易设施等费用。按设施项目归集费用，计算工程成本。（5）良种试验费。为引进林木良种试验而发生的直接费用，不包括设备等固定资产的购置。（6）调查设计费。为进行营林生产作业的调查设计费用、区划设计费、森林资源调查费。（7）其他管护费。除上列出各项以外的有关森林管护费用，为分配计入营林成本的分场，林区制造费用。4、营林生产的成本项目为有利于成本计算和比较分析，营林造抚作业还要求按制造成本的费用构成要素，反映各项直接支出。A、直接工资。从事造抚作业的生产工人工资，奖金，津贴，补贴和福利费。B、直接材料。作业过程中实际消耗的种子，苗木，肥料和农药等。C、委托生产费。造抚作业的季节性用工的工资和出包生产费。D、其他直接费。除上述项目以外的其他直接费用。E、制造费用，分配计入的分场，林区的制造费用。5、营林成本的核算方法为考核分树种的作业单位成本或工程项目成本，必须根据核算对象归集生产费用，正确分配造林成本。对造林用苗木种子成本，化肥农药费用，采取直接记入的方法。对于人工工资和机械作业成本根据不同作业方式，不同树种用“定额比例法”，“系数法”等方法分配计入，制造费用按面积平均分配。6、营林成本的计算和结转A、编制营林成本计算表B、编制营林生产结转林木资产的作业成本计算表第三章林木资产核算方法1、林木资产的核算对象和明细账户设置林木资产是国有林场最重要的资产，也是一项特殊的资产，林木资产地域范围大，时间跨度长，受气候环境影响变化多，核算较复杂，应实行定期动态管理，根据浙江省的实际情况，核算对象分为六类，八个明细账户进行核算。A、用材林：按杉、松、柏、硬阔、软阔等主要树种进行小班核算，各场可选一、二个主要树种重点管理，速生丰产林，短轮伐期林可单列账户进行大地块树种核算。B、经济林：按茶叶、水果、柑桔等主打品种进行大块核算，优质名茶、优质水果可单列账户。C、竹林：重点核算笋竹两用林，可与一般竹林分开核算。D、薪炭林：可按林区或林班从简核算。E、特种用途林：有收益的风景林，种子园等可单独核算，其他的可按林区为对象进行核算。F、防护林：新造林时按工程项目核算，成林后，合并为大地块从简核算。G、“待处理林木资产”明细账户：指林地林木实际已减少，已行文报批但尚未正式下文批准减少的林木资产。H、增设“租赁或承包林木资产”明细账户：该账户按承包人建立明细账，注明承包期限，上交年租金数额，承包林区，林班及小班，林种树种，面积蓄积量。承包或租赁 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 文件，应长久保存，加强财务监督2、林木资产成本计算期林木资产核算从生长发育到成熟采伐一般长达数十年，但主要成本的重要时段集中发生在前五年，一般树种造林成本在前三年，速生丰产林，短轮伐期纸用林，经济林营林成本主要是前五年，后期主要是护林防火费用，病虫害防治费等，可采用平均分摊法分配费用。控制住重点时段的造抚成本就抓住了林木资产成本核算的重心。重点树种、重点时段、重点小班是林木资产核算的关键。用材林、薪炭林计算到采伐时止的累计成本，经济林计算到正式投产可采伐林产品时的累计成本。投产后继续发生的培育、管护费用计入当年林产品生产成本。竹林参照经济林的核算方法。有收益的特种防护林计算达到培育目的时止的累计成本。防护林和无收益的特种用途林计算到衰老更新采伐时止的累计成本。3、成本计算方法A、用材林成本计算公式：某树种（或小班）每亩平均培育成本＝年初该树种（或小班）林木资产余额同期某树种（或小班）林地保存面积B、经济林成本计算公式：经济林在有关产品正式投产后，按正常投产年份的年初账面价值，分为产量法和年限法计算成本，逐年摊销营业成本。（1）产量法：适用于有历史资料积累的单位使用，计算公式为单位采收量（公斤）摊销额＝某树种林木资产年初余额（预计可采收年限＊预计平均采收量（公斤））存面积（2）年限法：适用于新品种的单位使用，计算公式为某品种年成本摊销额＝某品种林木资产年初余额预计可采收年限上述产量法和年限法的摊销额一般只在该品种正式投产后的当年计算一次，以后就不再变动。对于林木资产成本摊销完后仍有产品采收的，则不再摊销；提前衰老报废品种的未摊销完的林木资产成本全部列入最后一年的该品种产品成本。C、竹林一般性经营的竹林常年采伐竹林、采掘竹笋，不减少林木资产，其成林投产后的账面价值保留不动。在更新或报废时，按照更新报废面积和账面余额计算每亩平均成本，一次性转销林木累计培育成本。集约化经营的竹林，每株立竹累计培育成本＝年初竹林累计培育成本年初竹林立竹株数公益林更新采伐的成本计算公式可参照用材林的成本计算。有收益的特种用途林的种子园、母树林可参照经济林产量法和年限法的成本计算，森林公园成本分配也可采用收入摊销法。第二部分场圃财务核算流程概述重点：生产成本及营业成本、费用和日常经营收入的核算第一章成本费用核算的一般流程场圃成本费用核算应以生产过程中发生的各项费用的原始凭证为依据，按照费用的用途进行审核、整理、汇总填制记账凭证，并据以记入各有关账户中进行汇总或分配，根据有关账户的记录计算出各种产品（或劳务）或林木的总成本和单位成本。具体核算程序是：1、将场圃日常发生的材料费用、人工费用和其他费用分别记入“生产成本”“营林成本”“制造费用”“营业费用”“管理费用”“财务费用”等账户，进行汇总和核算。2、将“制造费用”账户记录发生的费用额，月终采用一定方法分配转入“生产成本”“营林成本”账户。（备注：按照企业会计制度，制造费用中提取自生产用固定资产的折旧费用允许直接转入本年利润）。3、“生产成本”月末需按实际发生情况按比例转入产成品4、期末，采用一定方法计算完工产品及林木资产的成本，并将完工产品成本从“生产成本”账户转入“产成品”或者营业成本账户，“生产成本”账户月末余额为在产品成本或营业成本；年终，将营林成本从“营林成本”账户转入“林木资产”账户。5、月终，将“营业成本”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“育林及维简费”、“所得税”账户余额转入“本年利润”账户。第二章营业收入核算的一般流程1、营业收入为总括反映主营业务收入的实际情况，设置了“营业收入”科目。按林业主营产品、综合利用产品、多种经营产品和工业性劳务的品种或类别设置明细科目，进行明细核算。2、其他业务收入为核算其他业务收支，场圃会计制度设置“其他业务收入”和“其他业务支出”科目，场圃的其他业务收支，分别通过“其他业务收入”和“其他业务支出”科目进行归集，并区分其他营业项目的类别设置明细科目核算，如：材料销售、包装物出租、固定资产出租、技术转让、无形资产转让、修理、装配、来料加工、运输等。第三章大场财务电算化核算方法（建议 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ）针对具有多个下属分场的大型林场，并且对分场的财务、资产核算要求比较详细的，可以采用以下方法建账方案一：场部集中模式采用该方案，只需要建立一个核算账套，即场部相当于是林场的结算中心，所有凭证、作业单据的录入工作、报表的出报工作全部有场部会计完成，下面分场的会计作为报帐员，在每月的指定日期之前将当月分场的业务单据、手工凭证上报给场部会计统一处理，具体岗位即实现方法如下：建立一个林场账套，包含账务处理系统、报表处理系统、固定资产管理系统、林木资源管理系统四个子系统在场部设立会计核算部，视下属分场的数量、业务量实际情况，设立财务部长、账务处理人员、业务单据录入员、出纳员等岗位，如果业务量特别大，还可增设单据处理人员岗位；分场设立报账员岗位，取消分场会计岗位。以上岗位人员的工作职责如下财务部长岗位：负责财务凭证、业务单据的审核、记帐及月结工作，并指导财务处理人员出具会计报表，根据实际的财务报告情况，制定下一季度、下一年度的林场预算、决算及收入、费用的执行方案等决策规划，为场部领导的决策提供财务数据支持财务处理人员岗位：根据场部或下属分场报账员提供的收入、费用、经营等业务单据，与业务单据录入员手中的单据进行核对，审核通过后将制作相应的会计凭证业务单据录入员岗位：根据场部或下属分场报账员提供的业务发生原始单据，对相关业务单据、业务支出等原始单据进行审核，并将相应的业务单据录入到系统中出纳员岗位：财务主管审核完相应的费用后，对相应的收入、支出、费用进行收入或支付单据处理人员岗位：如增设该岗位，则所有场部或下属分场的财务、业务原始单据均先提交到该人处，经该岗位人员初审通过或，将相应的单据移交到业务单据录入员或财务处理人员手中，进行具体单据的录入工作分场的核算模式：在账务处理系统中，对需要对分场进行考核的内容启用部门核算功能，特别是收入、费用、成本、银行存款等项目必须启用采用此方法，可以实现如下目标：整个林场的财务全面实现大集中管理，如上级拨款、费用支出、收入等，同时固定资产、林木资产的等全部在一个账套中管理，也实现了对固定资产、林木资产等大集中管理的要求。在财务报告方面，不仅能够出整个林场的月度及年度汇总报表，又能够对场部、分场出具各类财务及明细报表通过在场部成立会计核算部，能够将财务、业务知识扎实的专业人员集中起来，不仅加强了林场财务的管理力度，也提高了领导决策的执行能力通过在分场撤销财务会计，增设报账员岗位，不仅使场部与各分场之间的业务联系更为密切，也能为分场节省一部分人员经费最重要的是，整个林场财务、业务数据大集中以后，为林场领导的规划、决策思路提供可靠的数据依据，有利于林场的发展壮大6、缺点：林场人员岗位、资源等需要进行重大调整，分场可能会有抵触情绪方案二：独立核算模式采用该方案，需要将场部看成是一个纯管理单位，将每个分场看成是独立核算单位，即需要建立场部＋N个分场账套，场部作为与上级部门、下属分场之间连接的桥梁，不参与具体的经营业务。场部的核算：在场部主要核算场部的支出费用成本、上级单位拨入经费的处理、与各分场之间的内部业务往来，场部的固定资产管理等内容分场的核算：分场需要核算所有的分场业务，包括收入、支出、费用、成本、固定资产、林木资产等业务。因场部和分场仅是行政率属的管理关系，在财务核算上是平级的，所以每个分场均需设置会计、出纳两个岗位，满足财务核算的需要因场部已基本无收入来源，为维持场部的日常运营，可以向下属分场收取管理成本，一般集团公司采取以下两种方式：按分场当月的利润提取一定的比例作为场部利润；按分场当月的全部收入提取一定的比例。一种直接可以采用的方式是：所有的收入全部缴到场部，场部再按一定的比例通过内部往来科目转入分场账户，实现分场的利润核算月末由各分场需要将当月的财务报告上报场部，在由场部财务人员统一汇总该方案优点：各个分场的利润核算明确无异议，便于总场领导对分场领导进行业绩考核各个分场财务、业务核算明确，既有利于各个分场的精细化管理，又有利于整个林场的汇总管理不需变动人员结构，使财务相关人员岗位职责更加明确，工作重点突出， 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 有章可依缺点月末汇总报表出具比较麻烦，必须要等所有分场的报表都上报以后，才能进行场部的报表汇总必须启用内部往来核算，且需剔除内部往来部分的资产或负债，否则汇总报表数据不准确因各分场的业绩情况差距很大，在划分场部利润或成本时肯定存在多划或少划的情况，可能会引起效益好分场长的不满情绪数据的及时性较差，如果要审计全场的财务情况，需要先对各分场的数据进行汇总才能得出第二分册新中大软件操作手册第一部分软件安装第一章软件服务器端安装1、安装加密狗驱动程序WINDOWS98/2000/XP系统下安装加密狗驱动程序双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》Driver－》InstDrv运行程序”，在弹出的窗口中点击“下一步”按钮，如下图图1－1在弹出的窗口中点击“下一步”按钮，如下图图1－2最后点击“完成”按钮WINDOWS2003系统下安装加密狗驱动程序双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》Driver－》InstDrv2003运行程序”，其它操作方式与其它WINDOWS操作系统同。注意：驱动程序安装完成以后，请重新启动计算机，并在计算机屏幕变黑以后，把加密狗插到电脑上（加密狗的样子为图1－2中的下面那种，直接插到USB接口上就可以了）2、安装MSDE数据库为了数据的安全性考虑，我们建议将数据库安装在除C盘以外的其他盘符上（如D盘），请打开“我的电脑”，看除了光驱和C盘以外，还有没有其他盘符存在如果要将数据库安装在C盘中，请执行以下操作：WIN98操作系统安装双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》MSDE－》运行程序”，然后软件就会自动安装完成。如果在软件安装过程中提示“系统需要重新启动已完成所有配置”，请重新启动计算机，等重启完成以后再重复上述工作即可。②、WIN2000/WINXP操作系统安装双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》MSDE－》运行程序”，然后让它自动安装完成就可以了如果要将数据库安装在D盘中，请执行以下操作：双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件”文件夹，并将“MSDE”文件夹拷贝到电脑硬盘上（如E盘）双击打开“我的电脑－》E盘－》MSDE”文件夹，修改里面的“”和“”两个文件，将其中的“TARGETDIR="c:\msde2000"”一行中的“C”改为“D”或其他盘符即可，然后保存该文档双击打开“我的电脑－》E盘－》MSDE－》运行程序”，软件会自动完成安装。在数据库安装过程中，可能会出现安装到最后几秒钟时等很长时间的现象，因此在安装之前建议先关闭病毒防火墙。3、安装软件服务器端双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》SERVER－》”，然后点击“下一步”按钮，如下图图1－3系统在自动安装“NSServer”程序以后，请点击“我接受全部条款”一项，并点击“下一步”，如下图图1－4点击“下一步”按钮，请选择基于演示目的的安装，并在选择版类一项中选择“1－工作组版”项，然后点击“下一步”按钮，如下图图1－5请选择安装的“模块”和“路径”，然后点击“下一步”按钮，如下图图1－6图中：如果要安装某个模块，可以在该模块的名称前打勾安装的盘符是可以选择的，如“D：”系统会显示您需要安装的软件信息，点“下一步”按钮，如下图图1－7软件会自动开始安装，知道完成安装为止，如下图图1－8安装完成以后，软件会让您选择设置数据库，请选第二项，如下图图1－9点击“确定”按钮，软件会让你输入服务器名称和密码，如下图图1－10在弹出的窗口中，输入SERVERNAME(服务器名称,如：jhm\ng，其中jhm为计算机的名称，\NG为数据库的设备名)，并在logpass（登录密码）一项中输入数据库密码“12345”，然后点击“建立/连接PUBDATA”按钮温馨提示：如何知道您数据库服务器的名称在数据库服务器已经启动的情况下（数据库安装完成以后，建议先重新启动计算机，数据库服务器会自动启动），找到屏幕右下角的数据库运行图标，见下图我就是数据库服务器图1－11然后在这个图标上面双击鼠标，弹出如下图窗口图1－12将“服务器”后面的内容复制到“SERVERNAME”一项中即可。建立/连接成功以后，会弹出“PUBDATA数据库已成功建立”窗口图1－13点击“确定”按钮以后，软件会自动完成配置，然后您需要重新启动计算机4、安装软件客户端程序双击打开“我的电脑－》光驱－》林场管理软件－》Client－》i6Client”，然后点击“下一步”按钮图1－14在“服务器名”框中输入计算机的名字（如JHM），然后点击“连接”按钮，并修改“软件下载安装到”右边框中的路径（如E:\NG），然后点击“下一步”按钮图1－15直接点击“下一步”按钮图1－16在弹出的窗口中把“新中大林场管理软件－LM主文件夹”前面的勾打上图1－17点击“下一步”按钮，在弹出的窗口中再点击“下一步”按钮，软件开始自动安装图1－18软件安装完成以后，重新启动计算机即可5、验证正版加密信息请将新中大软件第二号光盘放入光驱（此光盘上面用水笔写着5位数字），并打开“我的电脑－》光驱”，将里面的NGPOWER文件复制到“我的电脑－》C盘－》ProgramFiles－》NG－》NSSERVER”文件夹中替换原有的演示版信息文件。请重新启动计算，启动完成以后正版软件即可使用。第二章安装软件客户端软件服务器端和客户端安装的区别就在于：服务器端需要安装加密狗、数据库，以及软件的服务器端并需对软件进行验证，而客户端则不需要安装客户端的具体操作步骤详见“第一章4、安装软件客户端程序”第三章注意事项软件安装过程中，请一定要按照上述步骤来做，否则可能出错数据库安装过程中，根据电脑配置的好坏和操作系统的不同，会出现不同的安装时间，请等待软件安装完成以后，在桌面上会生成一个“新中大林场管理软件-LM”文件夹，里面有两个文件请大家注意①、新中大产品客户端自动安装程序如果以后软件升级了，客户端的电脑会自动下载最新的软件程序，并安装软件的最新版本，如果升级程序没有自动运行，您可以双击“新中大产品客户端自动安装程序”图标来重新安装软件、卸载新中大林场管理软件-LM如果您的电脑要调给其他部门，可以通过双击“卸载新中大林场管理软件-LM”图标来自动卸载本软件，卸载的过程只需要几秒钟时间即可，所以也请各位注意，平时在软件操作过程中不要去点击它第二部分账套管理第一章登录系统双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“账套管理”功能模块，输入系统管理员密码：12345并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口图2－1第二章新建账套1、点击“账套功能－》新建账套”，弹出如下窗口图2－2请在该窗口中输入单位名称、地址、电话、单位负责人、财务主管、建账日期等信息，并选择行业（国有林场与苗圃），在“请选择使用模块”下方的四个模块名称前的方格中点击一下“打勾”，然后点击“存入”按钮就可以了2、在系统弹出的如下窗口中，请输入SA的口令：12345，点“建立”按钮图2－33、账套建立完成以后，系统会提示您首位操作员为财务主管的名字（见图2－2）温馨提示：新建账套时，建立场圃日常核算账套，行业选择“国有林场与苗圃”；建立年度决算报表账套，行业选择“年度决算报表”；建立森林公园、其他实业单位账套，请选择相应的行业，如旅游业、行政单位、事业单位等。图2－4第三章修改账套信息点击“账套功能－》修改账套信息”，弹出如下窗口图2－5其中建账日期和行业是不能修改的，财务主管的名字变更以后，要下一年度才能生效第四章修改系统管理员密码为了你的系统和数据安全，请修改系统管理员密码，打开“系统服务－》2.修改系统管理员密码”，输入“现在的密码”和“新密码”就可以了图2－6第三部分账务处理系统第一章登录系统双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“账务处理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口图3－1需要注意：在操作员姓名右边的下拉菜单中，首次登录时有“财务主管和系统管理员”两个用户名，并且财务主管的密码是没有的，而系统管理员的密码是12345在“账务处理系统”中，系统管理员的功能就是增加新的操作员第二章初始设置1、基本设置点击进入“初始设置”子模块，首先进行“基本设置”凭证类型：按照自己单位的实际情况，设置本单位的凭证类型，如不分类表示凭证纸为“记账凭证”图3－2部门核算方式：是指在实务中是否需要进行部门考核的，如费用、收入等，建议统一设置为“核算到部门”部门设置：将林场中需要考核的部门的名称增加进去，如果不需要部门考核，可以先不录入要增加部门，请点击“增加”按钮，在弹出的对话筐中输入部门信息，如图图3－3然后点“确认”按钮即可。把所有的部门均添加进去图3－4外币和汇率设置：根据单位的实际情况进行设置，如果没有，可以跳过项目核算方式：请使用默认设置小数位数设置：在账务处理系统中，如果你对某科目进行数量核算，那就需要设置数量小数位数和单价小数位数，然后点击“确认”按钮图3－52、科目及余额初始科目代码宽度设置：统一规定设置为3－2－3－2－3－2－2图3－6科目设置：常用科目已经按照林场的核算要求设置完成，你只需要按自己单位的实际情况对科目进行变动即可（如图）图3－7引入林场科目体系模版文件：将光盘放入光驱中，然后点击软件中的“文件转换输入/输出”按钮（见上图），然后选择“3.自TXT或DBF文件转入”在弹出的对话框中输入该文件的路径（G为光驱），然后点“确认”按钮图3－8在弹出的对话框中点击“是”按钮图3－8科目转入完成以后，再根据本单位的实际情况对科目进行修改和变动温馨提示：最新版本的软件已经不需该操作。添加新科目（如：杭州商业银行）选中“102银行存款”科目，然后点击下方的“增加”按钮，在弹出的对话框中输入相应的科目信息即可，然后点“确认”按钮图3－9本窗口中，各相关信息注释如下：科目代码：按照科目级次设置，对该科目进行编号科目名称：会计科目的名称科目特征：根据科目的不同而体现不同的科目特征，如现金的科目特征为“现金”，银行存款的科目特征为“银行”应收账款、应付账款的科目特征一般为“单位往来”其他应收款、其他应付款的科目特征一般为“单位/个人往来”材料、产成品的科目特征一般为“数量”收入、费用、成本、损益了科目的科目特征一般为“一般”余额方向：按照科目的余额方向来设置部门核算：如果该科目需要进行部门考核，请将他选为“是”，否则就空白或选“否”复币：如果该科目需要进行外币核算，请选择相关的外币数量类科目相关内容：如果是数量类科目，还可以允许你设置该科目的收付方向、计量单位和规格修改/删除科目：选中某个需要修改或删除的科目，然后点击下方的“修改”或“删除”按钮即可如果某两个科目的子科目设置基本相同，可以使用“成片复制”按钮来进行对等复制如果要打印科目体系，可以点击“打印”按钮，设置好纸张以后直接点“打印”即可初始科目余额：在该窗口中录入各科目的初始余额，然后点击“逐级汇总”按钮即可图3－10在该窗口中，蓝色的科目可以直接输入余额，黑色的科目需要汇总以后才能生成如果要录入某科目的初始数量或初始外币，请点击“内容切换”按钮，然后选择相应的内容进行录入即可录入完成以后，请校验借贷总额是否平衡图3－11录入完成以后，请不要忘记点击“存入”按钮对数据进行保存初始单位往来账：初始往来单位的余额往来单位通讯录增加往来单位的信息（如增加杭州新中大）点击“增加”按钮，在弹出的窗口中输入相关信息图3－12其中：地区号和地区名称是为了给往来单位归类，便于往来单位的查找除上述四项以外，其他信息可以不输入所有单位的名称只需要录入一遍即可，如某单位既有应收款又有应付款，你只需要录入一个单位名称就可以了初始单位往来账：在此录入各往来单位的初始余额点击“初始单位往来账－》初始单位往来账”选项以后，会弹出一个科目选择对话框，请选择要初始的往来科目，然后点击“确认”按钮图3－13在弹出的窗口中，点击“增加”按钮，并选择其中的“1.只录入余额”，在弹出的窗口中选择录入相应的数据即可图3－14可以通过“地区帮助”和“单位帮助”来选择具体的单位数据录入完成以后，请确保各往来单位的累计值和总科目余额相等图3－15初始个人往来账：初始往来个人的余额往来个人名册增加往来个人的信息（如增加金海明）点击“增加一行”按钮，然后输入该往来个人的信息即可图3－16所有信息输入完成以后，单击“确认”按钮退出初始个人往来账：方法和初始单位往来账相同，不再细述3、初始化完成确认验证：点击“5.连续完成上述工作”，对您输入的初始化数据进行校验，如果显示“通过所有检查”，则说明数据正确，可以完成初始化，如果显示错误信息，请按照错误提示信息修改初始完成确认：完成初始化图3－17点击“确认”按钮，会弹出数据备份窗口，通过点击空格右边的放大镜按钮选择某个具体的文件夹，然后点击“确认”按钮图3－18完成备份以后，在弹出的窗口选择“是”图3－19系统会自动完成初始化确认第三章日常账务1、基础设置凭证处理设置可以按照自己平时的工作习惯，对凭证及其处理方式进行修改①点击打开“基础设置－》1.凭证处理设置”菜单，在弹出的“凭证录入方式”对话框中，对相应选项按照自己的习惯进行修改（如图）图3－20②点击“凭证处理方式选项”菜单，对凭证的处理方式进行修改图3－21在浙一选项页中，“凭证修改选项”是指凭证的修改方式，建议“只能由制单人本人修改”以减少错误，而如果凭证做错了需要删除，也需要将“3.允许删除凭证”一项勾上才可以，“凭证打印”选项指的是凭证的打印模式，是每做完一张就打印一张（按照自己的习惯选中5－6－7中的一项）还是到月底统一打印（5－6－7全部不要勾上），在此做个选择设置点击“凭证界面设计”可以对软件中的凭证模板进行修改图3－22软件默认只勾上“八级科目名称”和“末级科目名称”两项，如果要在做凭证时显示科目的全部级次，建议设置如图“3－22”设置完成以后，点击“存入”按钮保存设置凭证打印设置凭证的打印格式界定在这里，我只说一下“杂项”，如果您在打印凭证时决定使用A4纸，且一张A4纸打印两张凭证，请按下图进行设置，然后“确定”即可图3－23如果您打印凭证使用的是连续纸（有孔纸），那么您就需要进行很多操作在软件的“杂项”中将其设置为“采用自定义格式”图3－24点击“采用自定义格式”选项页，对其中的自定义凭证格式进行修改图3－25然后通过对凭证的大小、位置、内容等进行修改，来设置符合自己需求的凭证打印格式（如图3－26）图3－26c、在操作系统的打印机选项中，设置凭证大小的纸张，鉴于步骤较为复杂，在此不再赘述。2、辅助管理在日常使用过程中，遇到需要添加会计科目、部门、往来单位、修改摘要库等时，需要到该菜单下来进行设置和修改，操作方法和“初始设置”中的方法一致，在此不再赘述3、凭证录入点击“凭证处理－》记账凭证录入”按钮，在弹出的窗口中，您可以按照步骤来完成凭证的录入，最后点击“存入”按钮保存该凭证图3－27由上图可知，凭证的下半部分是辅助核算的信息，如往来单位、部门、项目等如果在凭证录入过程中，某科目涉及到辅助核算（往来核算、部门核算、项目核算、数量核算、外币核算等），那么软件会自动弹出“辅助核算”选项框，您只需要选择一下就可以了图3－28要更快的查找某往来单位，有两种方法先点击“地区帮助”按钮查找地区，然后点击“单位帮助”按钮来查找该单位，选中以后点确认即可在“单位名称”一项中输入该往来单位名称中的一到两个字，然后点“单位帮助”按钮，系统会把包含这几个字的所有单位都找出来，您再选择一下就可以了其他辅助核算的操作方式类同，在此不再赘述如果要录入的凭证是常用凭证，如取款凭证、折旧计提凭证等，因为每次只有金额不一样，其他基本一致，所以可以设置“快速凭证”，设置方法见7.凭证设置采用“快速凭证”模板制作凭证，直接点击“凭证录入”窗口中的“快速凭证”按钮，然后选择模板即可图3－29如果是月底或年底结转，还可以使用“生成自动转账凭证”功能项，点击“凭证处理－》生成自动转账凭证”，在弹出的列表中点击选中要生成凭证的名称，然后点击“确认”按钮即可生成该转账凭证。4、凭证审核凭证录入完成以后，需要进行审核验证，凭证审核时需要更换操作员（不能和制单人的同一个人），您需要用有审核权限的人的名字登录以后，点击“凭证处理－》凭证审核”按钮，然后选择“未审核”的凭证直接点击“全部签字/不签字”按钮即可图3－305、记账与月结记账点击“凭证处理－》记账”按钮即可进行记账，记账前需要进行数据备份，请将备份路径中的月份修改成当前月份（如d:\新中大数据备份\2006年01月份数据备份）即可月份点击“凭证处理－》月结”按钮，然后点击“确认”按钮即可6、凭证查询、打印、修改、删除凭证查询、打印点击“凭证处理－》凭证查询、打印”按钮，然后选择“简单条件查询”，输入要查询凭证的月份，以及凭证的号码即可图3－31如果是采用“固定格式”打印凭证的，直接点击“连续打印”按钮即可打印指定月份的所有凭证，如果是采用“自定义格式”打印凭证，还需要对凭证的打印进行设置，因为有一定的难度，在此先略过凭证修改、删除点击“凭证处理－》凭证修改、删除”按钮，输入要修改（删除）凭证的月份和凭证号，然后点击“确认按钮”图3－32打开具体的凭证以后，请点击“修改”或“删除”按钮来修改或删除凭证图3－33在对凭证进行修改和删除前，一定要注意有没有审核和记账，即后面有没有名字7、凭证设置设置快速凭证设置常用凭证模板点击“增加”按钮，在弹出的窗口中输入凭证的模板即可图3－34设置自动转账凭证设置自动结转凭证模板点击“增加”按钮，这里有三种情况多个科目全额结转到一个科目中（如管理费用结转本年利润）图3－35图3－36请按照上图的操作步骤来1和2为输入转账凭证的分录名称和摘要3为选择转出方的科目4为选择转入方的科目5为根据手工凭证的实际情况，判断该凭证中的借贷方，如上图中转账凭证应为借本年利润贷管理费用，而本年利润在转入方一栏中，所以5选择“转入方”6为结转内容，即结转转出方科目的净额按照一定的结转方式结转到某些科目中（如计提各项税金）图3－37图3－38该转账凭证模板的设置与设置快速凭证类似，可以自由地指定结转的部门、金额的来源等，金额来源公式设置如下双击“金额来源公式”下方的空白处，在弹出的对话框中选择即可图3－39按照1－2－3的顺序进行，3中表示取当月营业收入×5％最后一笔分录取平衡数即可一级科目对等结转（结转的两个科目的子科目必须一一对应）该方法林场一般用不到，在此不做详述8、账簿查询打印科目汇总表点击“凭证处理－》科目汇总表”按钮，进行相关条件设定即可科目余额表点击“账簿查询打印－》科目余额表”按钮即可，如果要查询明细目的余额，可以点击“科目余额表”下方的“全部展开”按钮明细账查询点击“账簿查询打印－》明细账”按钮，然后根据需要选择查询“普通明细账”或“多栏明细账”即可其他账簿查询方法同上，略过不述账簿打印账簿查询出来以后，可以点击屏幕下方的打印按钮，在设置好纸张以后，点击“预览”按钮查看打印效果，可以通过“调整列宽”按钮来调整打印的格式，也可以通过“转换输出”按钮来转换输出到EXCEL文件中第四章部门核算查询部门明细账、余额表、汇总表的功能模块，不详述第五章往来账管理查询往来明细账、余额表、汇总表、往来账核销和账龄分析的功能模块，不详述第六章项目核算查询项目明细账、余额表、汇总表的功能模块，不详述第七章出纳及对账出纳登账和与银行进行对账的功能模块，不详述第八章系统间转账涉及到各模块之间的凭证转换功能例：从固定资产模块中引入当月的折旧计提凭证①打开“账务处理系统”，点击进入“系统间转账凭证”②点击“从其他模块转入凭证－》固定资产管理”，选择需要提取凭证的月份，然后点确定③选中某张凭证，点击右下角的“转入”按钮，或直接点击“连续转入”按钮即可第九章系统管理1、切换年度点击“会计年度管理－》切换至另一年度”按钮，然后选择某个年度，点“确认”按钮即可备注：该年度必须有当前操作员图3－402、增加操作员用“系统管理员”的名字登录“账务处理系统”，点击“系统管理”按钮点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，点击“增加”按钮输入新用户的名字，然后点“存入”按钮，可用该法连续增加多名操作员图3－41点击“系统服务－》更换操作员”按钮，以“财务主管”的名字登录，点击“系统管理”按钮点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，选中要赋予权限的操作员的名字，点击“修改”按钮，给他/她赋予相应的权限即可图3－42注：新增加的操作员是没有密码的，需要自己进行设置3、修改操作员密码点击“系统服务－》修改密码”按钮，修改自己的密码即可①数据备份与恢复点击“系统服务－》备份与恢复－》数据备份”按钮即可进行数据备份操作点击“系统服务－》备份与恢复－》数据恢复”按钮即可进行数据恢复操作②基础数据传出与转入如果您需要设置多个账套，且每个账套的基础数据都差不多，就可使用该功能点击“其他控制－》基础数据传出”按钮，然后勾上需要传出的内容，点击“确认”按钮即可图3－42点击“其他控制－》基础数据转入”按钮，然后勾上需要传出的内容，点击“确认”按钮即可将需要的内容引入到新账套中来第四部分报表处理系统第一章登录系统双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“报表处理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口图4－1第二章报表日常操作1、报表计算双击打开某张报表（如资产负债表）图4－2点击“计算分析－》整表计算（包括未记账凭证）”按钮，就可进行报表的计算，计算完毕以后，请点击“保存”按钮保存数据如果在计算报表时当月是没有记账的，请按上述方法计算报表；如果计算报表时账务处理系统中已经记账，则可使用“批处理－》成批计算”把所有报表都计算出来2、报表查询打印双击打开某张报表（如资产负债表）图4－3点击“文件－》页面设置”按钮进行打印的页面设置，包括打印机、纸张大小、横/纵向、页边距、分页打印等设置设置完成以后，点击“文件－》打印预览”按钮对打印的效果进行预览然后直接点击“文件－》打印”按钮将报表打印出来报表的打印设置和Excel电子表格的设置类似3、将窗口中的报表复制到其他月份点击“报表功能－》将窗口中的报表复制到其他月份”按钮，然后将需要拷贝的报表从“未选入框”移动到“已选入框”中，并选择需要复制的目的月份，然后点确认按钮即可图4－44、以前年度、月份的报表查询要查询以前月份的报表，只需要点击屏幕左边的“筛选”按钮，然后选择需要查询报表的名称和月份即可图4－5要查询以前年度某月份的报表，需要先切换到以前年度，点击“系统服务－》年度选择”按钮，然后选择需要查询的年度点“确认”按钮即可查该年度的某月份的报表，操作和“查以前月份的报表”步骤一致5、设置自定义报表举例：设置一张部门费用明细表点击“报表功能－》报表类别（名称）设置”按钮图4－6点击右边的“增加一行”按钮，然后添加报表的名称，如上图14部门费用明细表，然后点击“确认”按钮点击屏幕左边的“建表”按钮，在弹出的选择框中选择格式图4－7①选择“新建格式”，表示要增加的报表的格式和现有报表的格式都是不相同的，需要自己设计报表点击“确认”按钮以后，会让你选择报表的分组和类别，以及从哪个月开始建图4－8点击“确认”按钮以后，会弹出一个对话框，让你输入该报表的行数和列数，以及其他的属性图4－9点击“确定”按钮以后，就会出现一张与“EXCEL”类似的空白表了②选择“从原有格式中复制”表明新添加的报表在现有报表中已经存在，如我已经有一张资产负债表的月报，现在想生成一张年报，就可用此法选择“从原有格式中复制”以后，点“确认”按钮，会弹出“原有报表选择框”，你需要选择一个原来报表的格式图4－10点击“确认”按钮以后，在弹出的对话框中选择现在需要建立的报表的类别图4－11最后点击“确认”按钮即可完成报表的建立工作在此以建立一张新格式报表为例对新建立的报表进行格式设置，并输入相关内容，操作方法和EXCEL表格相同，在此不再赘述图4－12设置完格式以后，就需要设置报表的取数公式，点击销售部的通讯费项（B4），然后点图示三个点的按钮，会弹出函数库，在“函数大类”中选择“普通金额类函数”，大家都知道，如果这张报表是在结转以前计算的，取当月的借方发生数，如果是在结转了以后计算的，要取贷方结转净额，到底取什么数就看您自己的了按照会计的工作习惯，一般都是要在转账凭证做了以后才计算报表的，所以应该取“贷方结转净额”，结转的科目是本年利润，如下图，然后点击“确认”按钮即可完成公式的设置，其他空格的公式设置方法类同图4－13第三章：权限管理和系统服务1、增加操作员点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，点击右边的“增加”按钮，然后输入系统管理员密码“12345”并“确认”，增加该操作员的名字并直接赋予权限即可图4－142、数据备份与恢复点击“系统服务－》备份与恢复－》数据备份”按钮即可进行数据备份操作点击“系统服务－》备份与恢复－》数据恢复”按钮即可进行数据恢复操作建议大家在进行数据的备份和恢复时，选择“多个文件”模式图4－15第五部分固定资产管理系统第一章登录系统双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“固定资产管理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口图5－1第二章初始与设置1、固定资产卡片宽度设置卡片的宽度设置和账务处理系统中的科目代码宽度设置意思是一样的，即对固定资产进行分类图5－2如上图所示，一级代码宽度1表示固定资产共分9个大类，二级代码宽度2表示每个大类可以分为99个明细类，三级代码宽度3表示每个明细类中有999个固定资产2、固定资产分类表根据公司内固定资产的实际情况，以及前面的卡片编码规则，对固定资产进行分类图5－3要增加固定资产的类别，请点击“增加”按钮，在弹出的对话框中输入相应的信息即可图5－4点击“确认”按钮以后，请把其他的固定资产类别也添加进去图5－53、卡片主页属性调整卡片主页属性的调整功能主要是为了使软件的操作和打印界面更符合您的日常习惯，如目前大多数的固定资产都是购买的，所以可以将“生产日期”改成“购入日期”图5－64、摘要设置就是能够让您设置常用的固定资产变动情况，如购入、大修、被盗等图5－75、部门设置用来设置固定资产的使用部门，固定资产的部门信息可以和账务处理系统中的部门信息一致，也可以不同图5－8如果部门信息和账务处理系统一致，只需要直接点击“从账务引入”按钮即可，如果和账务处理系统中的部门信息不同，则需要您点击“增加一行”按钮来手工添加6、选项设置卡片录入中，需要您设置的信息有（需要您按自己单位的情况决定）图5－9折旧处理统一按照“卡片每用满一年，自动处理累计误差”设置其它属性页中，需要您设置的信息有（需要您按自己单位的情况决定）图5－107、转账凭证分录设置点击“初始与设置－》转账凭证分录设置”按钮，在弹出的窗口中点击“增加”按钮，然后输入相应的信息即可要输入取数公式的时候，可以在“数据来源公式”下的相应行中双击，也可以点击下方的“公式帮助”按钮，在弹出的窗口中设置公式即可图5－11公式的设置顺序为：1－2－3，即1：选择取数公式，2：选择固定资产类别，3：指定使用的部门，会计科目不用设置如果所有的固定资产折旧都是提到同一科目下面的（如管理费用－》折旧费），那么部门也是不用选的，1－2是必选项设置完成以后，记得点击“确认”按钮图5－128、初始卡片录入点击“初始与设置－》初始卡片录入”按钮，弹出“固定资产卡片列表”窗口，点击“增加”按钮，在弹出的窗口中录入固定资产卡片信息即可点击“卡片号”后面的三个点的小按钮，会弹出“固定资产分类表”窗口，请选择固定资产的类别图5－13然后点击确认按钮，并输入固定资产的名称、规格、存放部门、数量、来源、选择折旧计算法、原值、使用年限、累计折旧等信息，然后点击“存入”按钮即可图5－14在这里需要特别注意的是“累计折旧”的数值，如果电脑计算出来的累计折旧和您手工账上的累计折旧值有出入，请在软件中修改该数据，软件会自动弹出对话框，您选择“仅修改累计折旧”一项，然后点击“确认”按钮即可图5－15在点击屏幕下方的“存入”按钮以后，如果该固定资产的数量超过1，那么会弹出另外一个对话框，请按自己的要求进行选择，然后点“确认”按钮即可图5－16系统会自动生成相应笔数的分录，需要注意的是：当您增加第二张固定资产卡片时，点击“增加”按钮以后会弹出“新录入”和“从当前卡片复制”两个选项，如果您要新增的卡片和原有卡片是类似的，可以选择第二个选项，然后再修改数据即可。建议使用“新录入”选项如果该固定资产有附属设备，可以在“附属设备卡”中点“插入”并录入即可图5－179、初始完成确认所有初始卡片录入完成以后，意味着固定资产的原值和累计折旧是和账务处理系统中的值一致的，那您就可以完成初始化了点击“初始与设置－》初始完成确认”按钮，并输入启用的月份，点击“确认”按钮，系统会自动与账务处理系统中的数据进行校对，检查正确无误以后，请做数据备份（方法和账务处理系统同），初始化操作完成第三章日常录入1、折旧计提按照会计核算制度的要求，本月新增的固定资产在当月不提折旧，本月减少的固定资产在当月需要提折旧的原则，所以在开始日常工作之前，建议先计提折旧点击“日常输入－》折旧计提”按钮，在弹出的窗口中输入计提折旧的日期，然后点“确认”按钮，系统会自动计算各个固定资产的折旧图5－18按照上述步骤进行折旧计提的操作，需要注意的是，点击“入账”按钮以后，需要你进行数据备份，然后点击“确认”按钮备份完成以后，会弹出一个转账凭证生成对话框，请点击相应的转账凭证模板，并点击“确认”按钮生成该凭证图5－192、固定资产变动点击“日常输入－》固定资产变动”按钮，在弹出的对话框中，您可以对需要查询的信息进行定位，如资产的类别、使用部门、来源等；您也可以直接点击“确认”按钮，表示查看所有固定资产卡片（如查询所有生产部已逾龄的房屋建筑物）图5－20在弹出的窗口中，点击“变动”菜单栏可以对固定资产进行变动图5－21“变动”菜单下有很多子菜单，能够实现不同的功能①增加固定资产卡片可以选择“成批增加”、“固定资产增加（新录入）”、“固定资产增加（从当前卡片复制）”三个子菜单来实现，操作方法和“初始卡片录入”同，在此不再赘述②固定资产减少减少固定资产时使用先选中要减少的固定资产卡片，然后点“变动－》固定资产减少”按钮，选择摘要即可图5－22③固定资产转移转移固定资产时用先选中要转移的固定资产卡片，然后点“变动－》固定资产转移”按钮，选择相应的变动信息即可图5－23④固定资产的拆分、重估、减值准备、盘赢/亏、启用/封存等和上述操作方法相似，在此不再赘述3、复核入账固定资产有了变动以后，就需要对变动进行复核以便入账点击“日常输入－》复核入账”按钮，会弹出“固定资产变动确认对话框”，图5－24此时，鼠标会变成笔形，您需要在确认复核的相关项中打个勾，然后点击“确认”按钮即可，如果您要全部复核，则只需要点击屏幕下方的“全部通过复核”按钮，并按“确认”按钮即可，在弹出的窗口中选择“是”4、月结复核入账完成以后，请点击“月结处理－》月结”按钮完成月结第四章查询打印在该菜单下，您可以查看卡片列表、各类明细账、各类汇总表、增减变动明细表/汇总表等，以及已经生成的转账凭证第五章系统服务1、数据备份与恢复点击“系统服务－》数据备份与恢复－》数据备份”按钮能够实现数据备份点击“系统服务－》数据备份与恢复－》数据恢复”按钮能够实现数据恢复具体操作方法和账务处理系统相同，在此不再赘述