月度资金计划

5、工作程序：5.1开发成本核算流程说明流责任人程序号内部门岗位单据及报表流程操作说明容付相关责任相关岗位3.2.a付款申请单（1）请付人核查合同或 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ，约定付款款部门3.2.b合同或协议、金额的条款；申决算书等（2）请款人核对收款人提供的发票或收1请3.2.C企业发票或政据、签收单；单府收据、个人签收单（3）请款人根据岗位管理台帐等资料完填等整填写付款申请单。包括：合同号、写合同总金额、已付金额、本次请款金额、余款金额。（4）转部门负责人审核。请相关责任相关部门3.2.a付款申请单（1）负责人根据管理台帐核实请付款事款部门负责人3.2.b合同或协议、项是否真实、条件是否充分、填写是否完2人决算书等整？主3.2.C企业发票或政（2）正确无误转会计复核。管府收据、个人签收单（3）条件不充分、填写不完整退回请付审等人补充；事项虚假追究请付人责任。核付财务部核算会计3.2.a付款申请单（1）检查票据是否真实有效、金额是否款3.2.b合同或协议、精确？付款申请单列示内容与管理台帐申决算书等是否一致？请3.2.C企业发票或政（2）如有错误或不符退回请付人。会府收据、个人签收单（3）审核无误后登记成本管理类台账，3计等转资金主管审核。复核资财务部资金主管3.2.a付款申请单（1）资金主管根据管理台帐核实是否应金3.2.b合同或协议、付款。主决算书件等（2）根据资金管理流程要求核对付款手管3.2.C企业发票或政续是否完备。审府收据、个人签收单（3）审核合格则开具付款通知书，连同4核等请款单一起转总裁审批。流程序号内部门容责任人岗位单据及报表流程操作说明请3.2.d开具付款通知（4）审核不合格则退回完善。款单单总总裁总裁3.2.a付款申请单总裁根据公司整体运作情况，决定付款意裁3.2.b合同或协议、见，可以对前面流程的任何人员作出问审决算书等询。5批3.2.C企业发票或政请府收据、个人签收单款等3.2.d付款通知单执财务部出纳3.2.a付款申请单（1）开具付款票据。行3.2.b合同或协议、（2）编制付款凭证。付决算书复印件等（3）在“付款通知单”上注明付款票据6款3.2.C企业发票或政号，记账凭证号。府收据、个人签收单（4）将付款通知书的存根联作入账附件，等第二联给合同登记员记台帐，第三联给核3.2.e开具付款票据算会计登记管理台帐，第四联请款人登记管理台帐。凭财务部会计稽核3.2.a付款申请单检查业务单据，对会计事项的真实有效，证3.2.b合同或协议、会计处理和制单的正确、及时、合规进行审决算书复印件等稽核。核3.2.C企业发票或政7府收据、个人签收单等3.2.d付款通知单3.2.e付款票据登财务部核算会计所有相关账簿、台账经会计稽核后，会计电脑系统根据凭证生记成有关明细账。及时登记成本管理类台8明账，期末进行帐表核对、帐帐核对，与相细关部门、外部单位核对。账备注：1.非货币资金结算部分的开发成本核算流程依上述原则进行。款项支付申请流程具体按“付款申请审批管理流程”执行。5.2成本归集5.2.1开发成本归集明细表级科目编号次41014101001410100100134101001002341010010033410100100434101001005341010010063410100100734101001008341010010093410100101034101001998341010019994101002410100200134101002002341010020033410100200441010020054101002006科目名称成本归集内容开发成本土地成本土地评估费主要核算土地取得前后聘请专门机构对土地评估而产生的系列费用，为竞拍等服务。土地出让金核算国家收取的土地出让金及用途改变补价等，如：将住宅的底层设计为商业用途土地契税及其他税费核算国家财政部门对开发企业收取的土地契税、耕地占用税、土地使用金、、核算对原业主或业主职工因拆迁造成的损失补偿房屋拆迁安置补偿费(政策性补偿、一次性补偿及承担的其他费用)，包括地上地下建筑物和附着物土地征用费核算有国家专门机构收取的征用费支出土地置换补偿核算土地置换产生的损益红线定界测绘核算专门机构确认周界产生的费用土地使用权注册费核算变更权属过程中产生的费用，（办土地证）大市政配套费核算政府部门按照土地面积收取的城市建设配套费土地交易手续费核算土地拍卖或交易中产生的费用土地其他费用核算上述以外的费用，如：对别人影响的补偿、拆房队劳务费、青苗补偿、绿化移栽费、、、结转土地成本前期工程款可行性研究费核算可行性研究费用，含商业分析、日照分析、市场调研、交通环境、市政规划等专题咨询费**规划服务费核算规划部门收费勘察勘探费核算地质勘探、岩层分析、抗震分析、沉降分析、土壤氡气分析、水文分析等费用建设立项费用核算立项时收取的费用（如：散装水泥专项资金）测量测绘费核算地形地下管线测绘、地形地貌、预售面积、竣工面积、 施工 文明施工目标施工进度表下载283施工进度表下载施工现场晴雨表下载施工日志模板免费下载 放线、复线丈量、实测等费用核算报政府审批 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的设计费用及晒图费、效果方案设计费图设计、概念设计、规划设计等3410100200734101002008341010020093410100201034101002011341010020123410100201334101002014341010020153410100201634101002017341010020183410100201934101002998341010029994101003410100300134101003002341010030033410100300434101003005341010030064101003007410100300834101003009工程施工设计费核算结构、土建、水电、暖通等各项施工图设计费人防设计费核算人防设计部门的费用及晒图费景观设计费核算绿化、景观、雕塑、水景创意设计费用及晒图费装潢设计费核算室内、室外设计费（包括外立面设计及晒图费、幕墙）审图审查费核算工程施工图纸、人防图纸、燃气图纸、消防图纸等审查费用环保评审费核算立项前污水、废气、废渣、噪音等环保认证产生的费用招标代理费核算编标、招标过程中产生的费用质监安监费核算质监安检部门按照工程估算总额的一定比例收取的费用临时水电费核算三通一平期间产生的电源接通、水源接通费用临时围墙等核算三通一平期间产生的临时围墙及附属设施费用场地清理、平整核算三通一平期间产生的场地清理、平整、临时道路费用临时排放费用核算三通一平期间产生的污水、雨水等费用城建档案费核算城建档案编制、备案、保管费用其他前期工程款如防雷、防蚁、墙改基金、散装水泥基金、人防另建等费用结转前期工程款建筑安装工程成本桩基工程成本核算地下桩基工程及基坑维护工程（含降水）费用**地下工程成本核算地下人防、车库等工程服用（有时是单列合同）**主体工程成本主要核算地上土建工程成本**室外装潢工程成本核算室外装潢装修工程费用（包括幕墙、饰面、外保温*）必要时建立台帐备查室内基本装修毛坯交房的墙面、地坪、洁具、内保温等基本装修室内公共部位装修（公摊的）室内大堂、楼梯等装修*必要时建立台帐备查室内指定专项装修精装修房、指定交房 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 装修（含软装）设备安装费核算各种设备、电力电气价款以外的安装费用工程甲供材料核算工程甲供的外加工配件、材料、门窗、栏杆等，（1、独立设备与装修材料甲供免营业税；2、否则总包方纳税，材料从总预算中定额扣除）4101003010室内电气系统包括楼栋及单元配电箱、电表箱、户配电箱、、3管线敷设、灯具、开关插座、弱电管线预埋、、、34101003011室内给排水系统包括自来水、排水、直饮水、热水等34101003012室内燃气系统燃气管、阀34101003013室内暖通系统管道、暖气片、地板热、电热膜、热气炉、、、其他建筑安装工程成核算临时签证费用等34101003998本结转建筑安装工程成34101003999本24101004基础设施费主要核算水、电、煤、气等基础设施费用供电系统费用电力增容费用、箱变设备费、应急机制中的供电34101004001设备（如发电机组、蓄电设备）供水系统费用增容费用及设备设施费用，如：增压泵、蓄水设34101004002施等34101004003供气（热）系统费用增容费用及设备设施费用34101004004雨污水处理系统费用增容费、雨水及污水净化设备等34101004005道路围墙环卫系统费用生活垃圾处理设备，如垃圾压缩机、焚烧机、垃34101004006圾箱等34101004007智能化系统费用围墙防盗感应设备、门禁、对讲、电子显示屏34101004008照明系统费用含BA控制系统34101004009暖通系统费用含中央空调、锅炉、太阳能34101004010消防系统费用消防管道、烟感器、喷淋等消防器材人防系统费用人防设施设备等（人防门、防毒、防火、放水、34101004011增氧、排风等）34101004012电梯系统费用含其他升降设备34101004013景观绿化费用绿化、假山、水景、雕塑、回廊等34101004014健身娱乐设施大众健身、儿童娱乐设施、休闲座椅、阳伞等34101004015电信系统费用宽带网络、闭路电视、卫星电视等灯光音响系统费用一般是露天广场上运用，在费用较小时，并入景34101004016观费用中34101004998其他基础设施费34101004999结转基础设施费24101005配套设施费公益会所（商业会所独立决算形成固定资产或外34101005001会所费用售）大型项目政府与开发商共同承担的（开发商独立34101005002政府强制配套承担）的学校、幼儿园、医院建设费用等其他独立设施：物业楼、业委会、门卫室、监控其他公共配套设施费室、配电房、调压站、垃圾房、锅炉房等公共设34101005998施34101005999结转公共配套设施费24101006开发间接费办公费用核算项目的日常办公费用（笔、墨、纸张、电话、34101006001网络等费用）水电费用核算项目的日常水电费用（施工水电费应在结算34101006002时扣回冲减）34101006003差旅费用核算项目人员的日常出差路费补助、交通费等车辆费用核算项目使用的车辆油费、路桥费以及与车辆相34101006004关的检测保险修理等费用薪酬费用核算项目人员工资、离职补偿、其他人员劳务费34101006005**34101006006福利费用核算职工福利、食堂补贴、工会费用等34101006007社保费用核算社会保险费用以及补充保险费用 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费用核算项目人员内部外部各种培训费用及强制教育34101006008费用劳动保护费用核算项目人员作业过程所需各种劳保物品、设施34101006009费用（如：服装、安全帽、绝缘鞋、口罩、眼镜）周转房费用核算甲供材料设备储备房、人员周转房发生的费34101006010用34101006011租赁费用核算向外部支付房屋和设施的租赁费用34101006012修理费用核算日常修理修复维护的必要支出34101006013折旧摊销费用核算固定资产折旧和低值易耗品的摊销34101006014保险费用核算各种财产保险费用34101006015评估费用核算项目认证、评估产生的费用咨询费用核算项目为解决技术难题或资金融通等咨询费用34101006016***34101006017监理费用核算各种施工向监理公司支付的报酬检测验收费用核算项目建造全过程发生的桩检测试费、材料质34101006018量检测、水电煤气等子项验收、总体验收费用34101006019价格认证费用核算物价局等机构收取的费用34101006020工程审计费核算工程预算决算审计费用维修基金核算向主管部门支付的房屋首期维修基金（企业34101006021承担部分）34101006022大产证费用核算验收办理大产证发生的费用34101006023垃圾处理费核算工程垃圾清理、环卫服务费用34101006024物业前期费用核算物业公司提供服务、咨询费用34101006025营销设施费用销售中心、样板房等34101006026文明、安全施工费34101006998其他间接费用上列之外的开发间接费用34101006999结转开发间接费24101007借款费用资本化核算金融机构以及非金融机构各种融资成本34101007001金融机构利息核算金融机构资本化利息34101007002非金融机构利息核算非金融机构资本化利息34101007003其他资本化费用核算其他资本化费用34101007999结转资本化利息<成本核算管理流程><相关责任部门><财务管理部>开始填写付款申请单NNN各部门主管、分管领Y法务合约部审核导审核Y财务管理部审核总裁审批付款回执资金管理员开具付款通知出纳付款并编制凭证补单财务稽核Y核算会计帐务处理（成本归集、预提、分配、结转、清算）、登记台账按时进行成本分析与考核Y二次稽核结束